Обзор экономических преступлений за 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обзор экономических преступлений за 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С лета 2016 года граждане, впервые совершившие преступления небольшой и средней тяжести (наказания за них не превышают три и пять лет заключения соответственно), получили возможность избежать статуса судимого и обойтись только судебным штрафом. Для этого от них требуется полностью компенсировать причиненный ущерб.

Такая опция появилась в Уголовном кодексе РФ по инициативе ВС РФ. Суд считал, что эта реформа будет способствовать снижению числа осужденных и в целом гуманизации уголовного правоприменения.

Новшество не осталось невостребованным — по данным ВС РФ, в 2019 году судебный штраф без судимости получили более 52 тыс. человек. При этом общая сумма судебных штрафов составила 825 млн рублей.

Однако, по мнению ВС РФ, число осужденных за совершенные впервые преступления небольшой тяжести «по-прежнему остается значительным». В 2019 году за преступления небольшой тяжести обвинительные приговоры получили 305011 человек (51% осужденных). При этом 186497 человек (61%) преступили закон впервые, то есть не имели неснятых и непогашенных судимостей, свидетельствуют данные ВС РФ.

Привлечение к уголовной ответственности (то есть статус судимого) за совершенные впервые преступления, которые не наказываются лишением свободы, по словам председателя ВС РФ Вячеслава Лебедева, не соответствует принципам справедливости и гуманизма. Судимость означает, что на граждан возлагаются разнообразные запреты и ограничения, в том числе на профессиональную деятельность, в избирательной, гражданско-правовой и иных сферах (всего таких ограничений порядка восьмидесяти), она мешает трудоустройству, получению финансовых услуг и, в конечном счете, социализации, говорил Лебедев во вторник на заседании пленума ВС РФ. И это поражение в правах — единственное, что отличает уголовное наказание за незначительные преступления от административной ответственности.

В связи с этим ВС РФ предлагает расширить возможности наказания виновных без привлечения их к уголовной ответственности. Для этого суд подготовил поправки в УК РФ и Уголовно-процессуальный кодекс, которые были приняты на заседании пленума во вторник.

Документ вводит в УК РФ институт уголовного проступка, который должен стать промежуточной категорией между административным правонарушением и преступлением. За его совершение будет полагаться судебный штраф либо бесплатные общественные работы от 30 до 240 часов или ограниченно оплачиваемые работы (удержание из зарплаты 5-10% в доход государства). При этом наказанный будет освобожден от уголовной ответственности и не получит статус судимого. Правда, это возможно только в том случае, если он возместил ущерб или иным образом загладил причиненный вред. В случае неисполнения наказания человек будет осужден в обычном порядке.

Идея появления в российском уголовном законодательстве проступка не нова. Еще в 2018 году ВС РФ вносил в Госдуму законопроект о переводе в эту категорию 80 уголовных составов, которые не предусматривают наказания в виде лишения свободы. Однако правительство высказалось против — не определены источники финансирования реализации этой идеи, и не учтены интересы потерпевших, которым причинен вред. Как следствие, проект так и не был принят, а ВС РФ решил и вовсе отозвать его в связи с разработкой нового.

На этот раз идеи ВС РФ оказались еще более смелыми — уголовными проступками должны стать 112 видов преступлений, совершенных впервые. Среди них не только относящиеся к небольшой тяжести, но и ряд преступлений их категории средней, за которые полагается лишение свободы.

«С учетом статистических данных о судимости за 2019 год категория уголовного проступка потенциально может быть распространена на 82 668 лиц, в том числе на 60 698 (71,22%) лиц, совершивших преступления в сфере экономики», — говорится в сопроводительных материалах к проекту.

При этом ВС РФ убежден, что реализация его инициативы не потребует дополнительного финансирования.

В феврале 2020 года Лебедев впервые заявил о необходимости того, чтобы в список проступков попали преступления небольшой и средней тяжести в сфере экономики, которые совершены впервые и не связаны с применением насилия. «Применение института уголовного проступка к этим деяниям окажет позитивное влияние на деловой климат в РФ, создаст новые условия для сокращения рисков ведения предпринимательской деятельности», — обосновал он свое предложение во вторник на заседании пленума.

В проступки проект переводит 53 преступления из сферы экономики, в том числе 29 составов, связанных с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности. В 2019 году по эти трем десяткам статей были осуждены около 1 тыс. человек, говорится в сопроводительных материалах к проекту.

Среди этих 29 составов незаконное образование (создание, реорганизация) юрлица, уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенные вне группы лиц и не повлекшие ущерб в крупном или особо крупном размере, сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов (части первые статей 173.1, 194, 199.2), а также неправомерные действия при банкротстве (статья 195 УК РФ).

Также проступками будут считаться, согласно проекту, совершенные впервые и не имеющие отягчающих обстоятельств семь преступлений небольшой тяжести, посягающих на собственность. Среди них кража, мошенничество (части первые статьей 158 — 159.6), присвоение и растрата (статья 160), причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (статья 165 УК РФ) и др. По словам Лебедева, в 2019 году за эти преступления осуждены 44,7 тыс. лиц, при этом 20,2 тыс. лиц (45%) не имели судимостей.

Не будут считаться проступками налоговые и иные преступления в сфере экономической деятельности, если сейчас УК РФ допускает освобождение от ответственности по ним при условии возмещения причиненного ущерба и уплаты в бюджет двукратной его суммы.

В России 16% экономических преступлений приходится на предпринимателей

Все материалы сайта Министерства внутренних дел Российской Федерации могут быть воспроизведены в любых средствах массовой информации, на серверах сети Интернет или на любых иных носителях без каких-либо ограничений по объему и срокам публикации.

Это разрешение в равной степени распространяется на газеты, журналы, радиостанции, телеканалы, сайты и страницы сети Интернет. Единственным условием перепечатки и ретрансляции является ссылка на первоисточник.

Никакого предварительного согласия на перепечатку со стороны Министерства внутренних дел Российской Федерации не требуется.

Количество дел об уклонении от уплаты налогов, сборов и взносов с организаций (статья 199 УК) почти не изменилось (2178, что на 1,5% меньше по сравнению с предыдущим годом). Количество вновь возбужденных дел по этой статье сократилось на 7,9% (до 1071).

Количество находившихся в производстве дел и материалов по преступлениям, предусмотренным главой 22 Уголовного кодекса (преступления в сфере экономической деятельности, статьи УК 169–200), увеличилось на 11,4% (до 39 823). Количество преступлений по экономическим статьям, зарегистрированных за первое полугодие 2019 года, возросло на 7,7% (до 25 873). Число дел по таким статьям, приостановленных из-за проблем с установлением обвиняемого, — на 19,1% (до 7864).

Наталья Рябова в беседе с РБК отметила, что это «неблагоприятная тенденция» для бизнеса. В аппарате бизнес-омбудсмена обратили внимание на снижение количества зарегистрированных преступлений по статье 169 УК (воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности) с 72 до 49 в первом полугодии 2019 года. Выявлено 25 лиц, которым вменяется преступление по этой статье, в суд с обвинительным заключением передано 12 дел (на 40% меньше, чем в прошлом году).

«В том, что касается уголовного преследования чиновников, препятствующих законному бизнесу, очевиден провал», — отметил в комментарии РБК Борис Титов. Для изменения ситуации он предложил расширить полномочия прокуратуры — дать ей право направлять органам следствия обязательные к исполнению поручения о возбуждении дел по этой статье.

Есть в статистике Генпрокуратуры и светлые моменты. Некоторые преступления явно стали терять в «популярности».

За прошлый год отмечено на 2,1% меньше убийств и попыток их свершения, а также на 5,8% меньше случаев намеренного причинения вреда здоровью.

Всего за прошлый год от рук преступников умерло на 5,8% меньше людей, чем в 2019 году, а от избиений пострадало на 6% меньше.

Падает в популярности и разбои с грабежами, число которых сократилось на внушительные 21,3% и 14,6% соответственно. Различие между двумя видами преступлений довольно тонкое; на настоящий момент принято считать, что разбой совершается с угрозой жизни потерпевших, а грабеж – без насилия над личностью. Правда, как можно отнять деньги и имущество человека без насилия, юристы умалчивают. Во многих странах «разбой» и «грабеж» не выделяются в отдельные категории и сливаются в одну (обычно хищение чужого имущества с применением насилия).

Еще воры стали меньше шарить по квартирам, и общее число краж уменьшилось на 2,8%, а всего за прошлый год пострадало на 22,2% квартиры меньше, чем в 2019 году.

Реже преступники стали заниматься оружием – его на подпольном рынке предлагают в 10% случаев меньше, чем ранее. Возможно, поэтому сократилось и число «огнестрелов» — на 8,7%.

Карантин не оказал никакого влияния на «идейные» элементы. Количество террористических преступлений в России выросло на 40%. Самые «пожароопасные» в этом плане регионы – это Кавказ, особенно северная его часть. На эту область приходится половина от совершенных террористических актов (их общее число составило 2,2 тыс.).

• Больше всего террористов поймано в Дагестане (107 человек), Чечне (77), Кабардино-Балкарии (41).
• Не отстают от кавказцев внезапно Москва – в ней было выявлено 55 террористов – и Крым (27 преступников).
• Как утверждает пресс-служба Национального антитеррористического комитета, за прошлый год правоохранители предотвратили 61 преступление, в том числе 41 теракт, и выявили и задержали 55 ячеек террористов.

Цифровизация экономики влияет и на преступный мир – эксперты Генпрокуратуры зафиксировали рост киберпреступлений в стране. Всего за 11 месяцев 2020 года было отмечено более 461 тыс. таких преступлений (больше на 75,1%), причем их удельная доля все растет и на настоящий момент составила уже четверть от всех мошенничеств и хищений в России.

ВС РФ решил проступком содействовать улучшению делового климата в стране. Обзор

Подавляющее большинство преступлений – более 59,5% — совершается лицами с уже имеющимся за плечами криминальным прошлым.

На преступления, совершенные в состоянии алкогольного опьянения, приходится почти треть от всех преступных актов (30,8%). Самые «пьяные» регионы, где больше всего совершено преступлений под воздействием паров спиртного – это Чукотка, Тыва и Забкайкалье. Всего в стране пьяными людьми совершено на 2,1% меньше преступлений, а наркоманами – на 14,3%.

Доля участия детей в преступлениях относительно невелика от общего количества – всего 3,5%, и это число на 9% меньше, чем было в прошлом году.

Если раньше федеральная служба безопасности занималась в основном ловлей шпионов, террористов и экстремистов, то в последние годы ее следователи все больше занимаются экономическими делами. Хищения при выполнении госзаказов, превышение полномочий чиновниками при использовании бюджетных средств, взятки крупных госслужащих — практически ни одно крупное дело, в котором фигурирует круглая сумма или высокопоставленный чиновник, не обходится без оперативного сопровождения ФСБ, которое нередко приводит к тому, что расследуют дело тоже чекисты.

Как сообщает издание «Открытые медиа», в первом полугодии 2018 года на сотрудников ФСБ приходился 1% всех выявленных преступлений в России. Из 993 тысяч выявленных за шесть месяцев преступлений ФСБ досталось 9778 — это на 5,7% больше, чем в I полугодии 2017 года. А всего за последние пять лет доля преступлений, выявленных ФСБ, выросла в два раза — с 0,4% в 2013 году до 0,98% в первом полугодии 2018 года. Скоро спецслужба догонит по этому показателю Генпрокуратуру, которая выявляет 1,5% преступлений в стране.

Больше всего преступлений сотрудники ФСБ выявляют в экономической сфере — 28% от общего количества. Прежде всего это преступления, связанные с коррупцией и извлечением преступной выгоды в особо крупном размере. Почти 10% всех коррупционных дел в стране возбуждается следователями ФСБ. При этом преступлений террористического и экстремистского характера в производстве у ФСБ становится все меньше — за отчетный период на это направление пришлось только 4% и 2,4% соответственно от всех расследований службы.

• Общий рейтинг. Общий показатель экономических преступлений впервые после финансового кризиса снизился, но незначительно — до 36 % по сравнению с 37 % в 2014 году. Снижение уровня экономических преступлений отмечено в таких регионах, как Северная Америка (37 % по сравнению с 41 %), Восточная Европа (33 % по сравнению с 39 %), Азиатско-Тихоокеанский регион (30 % по сравнению с 32 %) и Латинская Америка (28 % по сравнению с 35 %). Уровень экономических преступлений вырос в Африке (57 % по сравнению с 50 %), Западной Европе (40 % по сравнению с 35 %) и на Ближнем Востоке (25 % по сравнению с 21 %).
• Наиболее часто совершаемые экономические преступления. К их числу относятся незаконное присвоение активов (64 %), киберпреступления (32 %), взяточничество и коррупция (24 %).
• Самый большой рост. 68 % респондентов из Франции и 55 % из Великобритании отметили рост экономических преступлений за последние 24 месяца, что на 25 % больше, чем в 2014 году. Шестьдесят один процент респондентов из Замбии заявили о росте экономических преступлений, что на 31 % больше, чем два года назад.
• Влияние на отраслевые сектора. В секторе финансовых услуг отмечено наибольшее количество киберпреступлений за двухлетний период, за ним следуют правительственные учреждения и государственные предприятия, предприятия розничной торговли и производства потребительских товаров. В аэрокосмической и оборонной промышленности отмечен наибольший рост за указанный период — 9 %. Различные виды преступлений по-разному влияют на отрасли. Например, в области транспорта и логистики отмечен рост взяточничества и коррупции на уровне 16 %.
• Киберпреступность. Рост количества зарегистрированных киберпреступлений составил 32 % (на 8 % больше, чем в период проведения предыдущего исследования), при этом более половины (53 %) респондентов почувствовали повышение уровня киберриска за последние 24 месяца. Тридцать четыре процента респондентов считают, что в следующие 24 месяца их организации, вероятно, столкнутся с киберпреступлениями. Несмотря на большие финансовые потери, связанные с киберпреступлениями, респонденты видят еще больший ущерб от таких преступлений в негативном влиянии на репутацию организаций и росте расходов на юридическое обеспечение, инвестиции и принудительное исполнение.
• Ответные меры на киберпреступления. Только 37 % респондентов отметили наличие в их организациях полноценного действующего плана реагирования на инциденты. Почти треть ответили, что в их организациях такого плана нет, а 14 % респондентов заявили об отсутствии намерения внедрять подобные программы. Сорок пять процентов респондентов считают, что их местные правоохранительные органы не имеют должной подготовки и ресурсов для противодействия киберпреступлениям.
• Риск и финансы. Более четверти организаций сферы финансовых услуг не проводили оценку риска для целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Треть респондентов сообщили, что качество данных, содержащихся в информации, получаемой от клиентов, является одним из проблемных вопросов для их систем по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. По отношению к каждой пятой организации сферы финансовых услуг были приняты меры воздействия со стороны регулирующих органов.
• Взяточничество. Более половины (54 %) респондентов заявили о том, что высшее руководство скорее согласится на то, чтобы коммерческая сделка не состоялась, чем на дачу взятки. Тринадцать процентов респондентов сообщили, что в течение последних двух лет их просили дать взятку, еще 15 % считают, что они упустили возможности, которые получили их конкуренты, возможно, в результате дачи взятки.
• «Портрет» мошенника. Почти половина серьезных экономических преступлений была осуществлена мошенниками, являющимися сотрудниками пострадавшей организации. Мошенники внутри компании — это, как правило, мужчины с высшим образованием, имеющие стаж от трех до пяти лет, в возрасте от 31 года до 40 лет, занимающие посты руководителей среднего/ высшего звена.
• Факторы преступления. Семь из десяти организаций считают, что для мошенников внутри организации основной побудительной силой экономического преступления является наличие возможности.
• Что дальше? Двадцать процентов респондентов считают, что их организации, скорее всего, столкнутся с наиболее распространенными экономическими преступлениями — незаконным присвоением активов, киберпреступлениями или коррупцией — в течение следующих 24 месяцев. Шесть стран «Большой двадцатки» (Великобритания, США, Италия, Франция, Канада и Австралия) считают, что в следующие два года самой большой экономической угрозой для их организации окажется киберпреступление.

— Во-первых, по экономическим делам крупным будет признаваться размер, или ущерб, или доход в 1000 раз больше базовой величины в день преступления. По подавляющему большинству статей — это порог уголовной ответственности, — говорит начальник отдела гособвинения Генпрокуратуры Эльдар Сафаров. — Особо крупным ущербом — в 2000 и более раз больше базовой, если иное не оговорено в отдельных статьях 25-й главы Уголовного кодекса.

— К примеру, таковой является статья 243 «Уклонение от уплаты налогов и сборов». В данной статье пороги крупного ущерба повышены с 1000 до 2000 базовых, а пороги особо крупного — с 2500 до 3500 базовых, — отмечает правоохранитель.

По сегодняшней ставке базовой величины 25,5 рубля порог крупного ущерба вырастет с 25,5 тысячи рублей до 51 тысячи рублей, а особо крупного — с 63,75 тысячи рублей до 89,25 тысячи рублей

«Экономическая» преступность показала тревожный рост

Эльдар Сафаров отметил, что общая конфискация имущества как дополнительный вид наказания по экономическим статьям будет исключаться.

— Будет расширяться применение специальной конфискации. Это изъятие в доход государства имущества, соразмерного причиненному ущербу или полученному незаконному доходу, — отметил он.

Специальная конфискация существует в действующем кодексе с 2001 года. Ее суть — принудительное и безвозмездное изъятие в собственность государства орудий и средств совершения преступления, вещей, изъятых из оборота, имущества, приобретенного преступным путем, дохода, полученного с использованием этого имущества, предметов, которые непосредственно связаны с преступлением, если они не принадлежат возврату потерпевшему или другому лицу. Если же спецконфискация невозможна, то с виновного в доход государства взыскивается эквивалентная сумма.

— Эта мера защищает права и интересы членов семьи осужденного и других лиц, не являющихся участниками уголовного процесса, — добавил Сафаров.

При этом в законе есть оговорка для тех, по чьим уголовным делам еще не исполнено решение о конфискации. Если на 19 июля конфискации не будет, то осужденных освободят от нее. Если же даже что-то частично конфисковано или конфисковано полностью, то пересмотру эта мера не подлежит.

Взамен конфискации имущества в качестве дополнительного наказания практически во всех статьях по преступлениям против порядка осуществления экономической деятельности введут штраф от 300 до 5000 базовых.

— При этом есть правило, по которому размер штрафа не может быть менее максимального размера штрафа, который назначается за административное правонарушение по статьям, по которым есть административная преюдиция.

Противозаконные действия, нарушающие общественные отношения в области экономики, охватываются главой 22 УК. Данная глава содержит 32 статьи — от 169 до 200. Описываемые ими нарушения можно подразделить на 6 видов, касающихся:

• Предпринимательской деятельности (ст.ст. 169–175, 191.1, 200.3 УК):
  1. препятствий со стороны должностных лиц;
  2. незаконных производства и сбыта товаров;
  3. ненадлежащей регистрации банковской деятельности, нанесшей ущерб клиентам;
  4. легализация имущественных ценностей, полученных противозаконным способом.
• Выдачи кредита (ст.ст. 176, 177, 195–197 УК):
  1. получения кредита посредством предоставления ложной информации;
  2. неуплаты кредиторских взносов;
  3. нарушений процедуры банкротства;
  4. преднамеренное или фиктивное банкротство.
• Монополизма и недобросовестной конкуренции (ст.ст. 178–180, 183, 184 УК):
  1. ограничения конкурентноспособности;
  2. принудительного заключения сделки или отказа от него;
  3. использования товарного знака без имеющихся на то оснований;
• Разглашение коммерческой тайны УК РФ
• Оборота денежных средств, акций, незаконные валютные операции (статьи УК РФ: 181, 185–187, 191, 192 УК):
  1. незаконной эмиссии ценных бумаг;
  2. изготовления и распространения поддельных банкнот или акций;
  3. нелегального оборота драгоценных металлов, камней, жемчуга.
• Таможенного контроля (ст.ст. 189, 190, 193, 194, 200.1, 200.2 УК):
  1. перевозки контрабандных товаров;
  2. неуплаты таможенных взносов.
  3. Уклонения от налоговых выплат (ст.ст. 198–199.4 УК).

Знаете ли вы

Признаками незаконной предпринимательской деятельности могут быть: обогащение при невозможности обоснования источников дохода; отсутствие обязательной лицензии; применение труда третьих лиц без соответствующего оформления и так далее.

Подробнее можно прочитать в этой статье
Максимальное наказание за нарушения в сфере предпринимательства составляют:

1. Штрафные санкции:
   1. 500 000 р. В случае с алкогольной продукцией — до 3 млн. р.;
   2. заработная плата за 3 г.
2. Запрет на занятие данной деятельностью в течение 3 лет.
3. Работы исправительного свойства на 2 г.
4. Обязательный труд в течение 480 ч.
5. Принудительная деятельность в течение 4 лет.
6. Ограничение передвижения на 4 г.
7. Взятие под стражу на 6 мес.
8. Отбывание срока в течение 3 лет.

Противоправные деяния, совершенные с целью устранить конкурентов, караются:

1. Штрафом в размере:
   1. 300 000–500 000 р.;
   2. дохода за 3 г.
2. Обязывающий труд в период 480 ч.
3. Работами исправительного свойства на 2 г.
4. Принудительным трудом на 4 г.
5. Запрещением выполнять данные должностные обязанности в течение 3 лет.
6. Ограничением передвижения на 2 г.
7. Арестом на срок до полугода.
8. Лишением свободы на 4 г.

Квалифицированные преступления, например, экономический шпионаж, сопровождающийся насилием или причинивший крупный убыток, наказываются:

1. Запретом на определенные виды деятельности на 3 г.
2. Штрафом величиной:
   1. в 1 млн. р. 500 тыс.;
   2. зарплаты за 5 лет.
3. Обязательным трудом на 360 ч.
4. Исправительным трудом на срок до 2 лет.
5. Работами принудительного характера в течение 5 лет.
6. Лишением свободы на 7 лет и до 10 лет в случае с принуждением к заключению сделки.

Особо крупным доходом относительно ст. 178 (Ограничение конкуренции) признаются 250 млн. р. Что касается особо крупного размера ущерба, таковой соответствует 30 млн. р. При этом виновный имеет возможность освободиться от наказания, если:

• первым признается в совершенном деянии;
• окажет содействие в расследовании дела;
• возместит нанесенный ущерб;
• его действия не имеют дополнительной квалификации по другой статье УК.

Глобальный обзор экономических преступлений, 2020

За незаконный экспорт товаров или неуплату таможенных взносов предусмотрены:

1. Запретом работать на указанных должностях сроком до 5 лет.
2. Штраф величиной в:
   1. 500 000 р. При невозврате культурных ценностей или контрабанде алкогольной и табачной продукции — до 1 млн. р.;
   2. десятикратный размер контрабандных денежных средств;
   3. заработок за 5 лет.
3. Деятельность обязательного характера в течение 480 ч.
4. 5 лет принуждающего труда.
5. Ограниченное передвижение на 3 г.
6. Лишение свободы на срок до 5 лет и до 8 лет — в случае невозвращения культурных объектов в РФ.

При наличии квалифицированного состава за преступления в сфере экономики УК РФ предполагает назначение:

1. Запрета на работу в определенных областях в течение 3 лет.
2. Штрафного взыскания в размере:
   1. до 1 млн. р. и до 2 млн. р. — при контрабанде алкогольного и табачного товара (ст. 200.2 УК);
   2. в 15 раз большем незаконно перевезенных средств;
   3. заработной платы за 5 лет.
3. Работ принудительного свойства в течение 5 лет.
4. Ограничения свободы на 4 г.
5. Лишения свободы на срок до 12 лет.

Крупным размером иностранной валюты, не перечисленной на счет российского банка (ст. 193 УК) признается сумма, превышающая 30 млн. р. Стоимость алкогольно-табачной продукции признается крупной, если она превышает 250 000 р. В указанную сумму не входит стоимость товара, разрешенная к перевозке без декларирования.

За уклонение от уплаты налоговых и страховых взносов назначаются:

1. Запрет на работу в некоторых областях в течение 3 лет.
2. Штрафные санкции величиной в:
   1. 300 000 р. и 500 000 р. при сокрытии денег руководителем компании;
   2. трехлетний заработок.
3. Принудительный труд на 5 лет.
4. Заключение под арест на 6 мес.
5. Лишение свободы на 2 г. и до 5 лет, если дело касается укрытия денежных средств предприятия (ст. 199.2 УК).

За уклонение от уплаты налогов, физические лица (простые граждане и ИП) несут ответственность. В случае неуплаты налогов на сумму свыше 3 тысяч рублей и сроком просрочки свыше 6 месяцев, налоговая служба вправе обратиться в суд с требованием принудительного изъятия долга. Подробнее о штрафах за неуплату налогов физическим лицом читайте в отдельной статье

А вот об ответственности за неуплату налогов юридическим лицом мы расскажем в статье здесь

Квалифицированный состав предусматривает:

1. Запрет занимать указанные вакансии на 3 г.
2. Взыскания:
   1. 500 000 р.;
   2. аналогичные доходу за 5 лет.
3. Принудительный труд в течение 5 лет.
4. Лишение свободы на 4 г. и до 6 лет, если неплательщиком является предприятие (ст. 199 УК).

Крупной считается сумма налоговых платежей за 3 финансовых года, превышающая 900 000 р. (ст. 198 УК) и 5 млн. р. для организаций. Виновный освобождается от ответственности, если:

• преступление совершено впервые;
• задолженность была погашена.

Срок давности по экономическим преступлениям, как и любым другим, зависит от степени тяжести и определяется статьей 78 УК. Так, срок давности составляет за противоправное деяние:

• низкой степени тяжести — 2 г.;
• средней тяжести — 6 лет;
• тяжкое — 10 лет;
• особо тяжкое — 15 лет.

Отсчет периода начинается со дня совершения преступления до вступления в силу судебного приговора. Если обвиняемый совершит новое деяние, срок его истечения будет рассчитываться отдельно. Течение срока может быть приостановлено, если виновный избегает следствия и судебного разбирательства или не выплачивает наложенные взыскания.

Что касается исковой давности, в течение которой возможно возмещение материального ущерба, ее длительность составляет 3 г. Этот срок отсчитывается с даты, когда права потерпевшего были нарушены или же он узнал об их
нарушении.

Хотите получить больше информации? Задавайте вопросы в х

Источник: https://lexconsult.online/8351-vidy-prestuplenii-v-ekonomike

Первая дискуссия татарстанских экспертов по проблеме декриминализации экономических преступлений развернулась на заседании круглого стола, организованного региональным отделением «Российского объединения судей» в РТ в казанском филиале Российского государственного университета правосудия. Открывая дебаты, директор филиала РГУП Рамиль Шарифуллин напомнил, что после послания Федеральному собранию президент страны Владимир Путин дал поручение Верховному суду представить предложения по декриминализации экономических преступлений — тех, которые были совершены предпринимателями «в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности». Это означает, что из категории уголовных преступлений они должны перейти в административные правонарушения, и, соответственно, должна измениться мера наказания. По словам заслуженного юриста Рамиля Шарифуллина, остается актуальным вопрос об адекватности мер пресечения, избираемых в отношении бизнесменов, подозреваемых в преступлениях. Насколько оправданно заключение под стражу, если можно применить домашний арест? По мнению Рамиля Шарифуллина, президент страны, сделав это поручение, четко обозначил вопросы дальнейшего решения проблем декриминализации разных составов экономических преступлений. «Мы собрали круглый стол, который был поддержан Верховным судом РТ, Следкомом, юристами-теоретиками и практикующими адвокатами. Мы свои предложения внесем на рассмотрение совета судей РТ либо Верховному суду РТ. Широкое обсуждение проблемы будет способствовать наиболее правильному подходу наших законодателей», — высказал он надежду на эффективное взаимодействие при редактировании УК, который не менялся на протяжении последних 20 лет.

Однако общий курс на гуманизацию уголовно-правовой охраны экономических отношений выдерживается на протяжении последних 10 лет, считает Талан. По ее словам, эта тенденция отчетливо проявляется проявляется в увеличении нижней планки крупных размеров ущерба, доходов, задолженности. А это выступает критерием для разграничения преступлений от правонарушений (то есть за незаконное предпринимательство, за налоговые нарушения). Увеличение нормы крупного размера ущерба позволяет не квалифицировать преступление как уголовное, а считать его административным нарушением.

«Например, в первоначальной редакции УК крупный ущерб при незаконном предпринимательстве носил оценочный характер и не был выражен ни в какой денежной сумме. Это отдавалось на откуп судьям. И были дела в нашем регионе, когда и 300 рублей и 1,5 тысячи рублей считались крупным ущербом», — рассказала она. По ее мнению, таким образом законодатель настраивал правоохранительную систему и на борьбу с мелким бизнесом.

Другая тенденция гуманизации — это появление новых видов освобождения от уголовной ответственности в экономической сфере. Мария Талан отметила интересную закономерность. По ее мнению, эта мера часто служила для пополнения бюджета. «В первоначальной редакции УК было две статьи — 198-я и 199-я. После первого экономического кризиса в 1998 году вносятся изменения в УК и появляется примечание к статье 198 о том, что тот, кто впервые совершил налоговое преступление, освобождается от ответственности, если полностью возместил ущерб, — сообщила она. — Тут же увеличивается количество возбужденных дел и большая часть из них прекращается при возмещении ущерба». Но тогда этот закон вызвал критику и негодование налоговой полиции, после чего в 2003 года это скандальное примечание отменили. Но в декабре 2009 года его снова ввели и оно существует до сих пор. По словам Марии Талан, обвиняемый освобождается от уголовной ответственности, если не только он сам, но и его организация заплатила за него налог.

При налоговых преступлениях размеры недоимки, с которых наступает ответственность, тоже постоянно увеличивались. Последний раз они были увеличены в июле 2017 года.

Кроме того, появился новый вид освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности — это ст. 176 (1). Она была введена в 2011 году. Первоначально обвиняемый должен был возместить ущерб в пятикратном размере, при этом надо было возместить и сам ущерб. То есть нужно было заплатить по обвинению в незаконном предпринимательстве штраф в пятикратном размере и сам ущерб — всего 9 млн рублей. Но в 2016 году пятикратный размер был смягчен и заменен на двукратный. То есть цена свободы — 4,5 млн рублей.

Несмотря на тенденцию на гуманизацию, критику экспертов вызвало появление многочисленных специальных норм к действующим статьям. «И это не всегда хорошо. Они носят казуистичный характер», — отметила Талан. Например, это группа преступлений, связанных с действиями на рынке ценных бумаг. «Посмотрите на эти статьи. Их не то чтобы применять, их понять-то невозможно, глядя только в уголовный кодекс. Например, ст. 185 со значком 5. Эта тенденция на появление специальных казуистичных норм, к сожалению, в законодательстве продолжается», — недовольна она.

Второе, что вызывает критику, — это нарушение системности при построении главы 22. «Она и так самая большая в УК — в ней свыше 50 статей. Но в эту главу законодатель вмещает деяния, которые не всегда там могут быть уместны. И даже их место в этой главе не всегда оправданно. Например, с ценными бумагами», — считает Талан.

В завершении своего обзора она напомнила, что федеральные власти не в первый раз пытаются редактировать УК, но не могут. «Концепция модернизации уголовного законодательства в экономической сфере была готова еще 10 лет назад. Она была создана на основании указа президента РФ в 2009 году. Прошло 10 лет. Она была очень тщательно разработана. В ней принимали участие известные ученые, предлагалось ряд составов совсем исключить. Например, 171, 176, 177-я и другие подобные изменения. Почти ничего из этого не нашло отражения», — заметила она.

Вслед за академическим теоретиком выступил практик. Судья Верховного суда РТ Айрат Миннуллин для начала сообщил, что уголовные статьи из главы 22 применяются в республике крайне редко. «Их количество незначительно по сравнению с уголовными преступлениями. В 2017 году в районные и городские суды РТ поступило 64 уголовных дел экономической направленности», — обрисовал он картину. Но сделал важную оговорку. В эту статистику не включены статьи за мошенничество и другие преступления против собственности. По словам судьи, уголовные дела по экономическим статьям были возбуждены в отношении 115 лиц, из которых 96 — осуждены.

Почти 70% осуждены за незаконное предпринимательство. 10% — за приобретение и сбыт имущества заведомо преступным путем. 7,6% — за уклонение от уплаты налогов. Правда, за последние 2 года произошел рост дел по ст. 172 (незаконная банковская деятельность). «Видимо, сейчас идет борьба с обнальщиками», — предположил Айрат Миннуллин.

По его словам, из-за чехарды вокруг ст. 159 не всегда соблюдается принцип неотвратимости наказания. И рассказал, как обвиненный в мошенничестве в сфере предпринимательства Буланкин, совершивший с 2009 по 2013 год 26 преступлений и обманувший граждан на десятки миллионов рублей, смог избежать наказания. «7 июля 2017 года Вахитовский суд вынес приговор Буланкину по 26 преступлениям (ст. 159 ч. 1 и ч. 2). Судом установлено, что с 2009 по 2013 год он, являясь управляющим лицом в коммерческих организациях, заключал от имени этих организаций с физическими лицами договоры инвестирования, по которым обязан предоставлять квартиры в строящихся домах. Общий ущерб исчисляется десятками миллионов рублей. Более того, многие потерпевшие лишились единственного жилья». Но инкриминируемые Буланкину деяния были совершены до признания КС частично неконституционными, поэтому действия подсудимого были квалифицированы по ст. 159 ч. 4. Поскольку это преступления небольшой тяжести, ему назначили штраф. И он был освобожден от наказания. Реакцию потерпевших по этому решению можно представить.

Согласно обзору PwC, главный ущерб от экономических преступлений респонденты связывают с финансовыми потерями и утратой активов. В России за 2016-2017 годы:

• 22% компаний оценили понесенный убыток выше $1 млн.
• 41% потеряли до $100 тыс.

Аналитики PwC однозначно относят присвоение активов к экономическим преступлениям. Но Назаров говорит, что в России уголовное преследование по экономическим статьям нередко является инструментом недобросовестной борьбы с конкурентом, итогом которой становится передел собственности.

К примеру, главу компании помещают под домашний арест либо в СИЗО. Он не имеет доступа к делам фирмы, которая не может долго оставаться на плаву без руководства. По словам Назарова, 80% предпринимателей после возбуждения в отношении них уголовных дел полностью либо частично утратили бизнес.

Также компании пытаются вести собственные расследования правонарушений. Лишь половина из опрошенных аналитиками признались, что расходы на это были меньшими, чем сами убытки, образовавшиеся вследствие преступления и устранения последствий:

• 15% компаний потратили на расследование сумму, аналогичную понесенному ущербу;
• 22% признались, что израсходовали в 2-10 раз больше изначально понесенного ущерба.

В PwC отмечают, что косвенный ущерб от экономического преступления может двукратно и более превышать прямой ущерб, называя подобную статистику угрожающей.

Почти половина опрошенных российских компаний (48%) отметили, что мошенниками являются их собственные сотрудники. Выросло за два года и число тех, кто называет основной угрозой внешних мошенников – 39% против 33% в 2016-м.

Как в России, так и во всем мире экономические преступления совершают преимущественно руководители среднего звена (47 и 37% соответственно), пишет РБК. При этом за последние два года в России увеличилась доля мошенников среди руководителей высшего звена — с 15 до 39%. Такие экономические преступления сложно обнаружить, они разрушают корпоративную культуру и задают негативный «тон сверху», утверждают авторы исследования. Руководители младшего звена совершают 14% преступлений.

В обзоре указывается, что внедрение в повседневность высоких технологий также используется в качестве инструмента для совершения преступлений. 26% бизнесменов-россиян видят в хакерах одну из главных угроз. Общемировой показатель несколько выше – 31%.

Аналитики PwC поинтересовались также ожиданиями российского бизнеса в отношении возможных угроз на ближайшие 2 года. Среди основных названы:

• мошенничество при закупках товаров и услуг — 16%;
• киберпреступления — 15%;
• взяточничество и коррупция — 15%;
• незаконное присвоение активов — 9%.

По данным Генпрокуратуры (портал правовой статистики), доля экономических преступлений демонстрирует динамику снижения:

• 2015 год – 112,4 тысячи;
• 2017 год – 105 тысяч.

В исследовании PwC слабо освещена криминальная статистика, имеющая отношение к экономической преступности. По словам ведущего научного сотрудника Петербургского Института проблем правоприменения Кирилла Титаева, слишком малая доля того, что является предметом этого исследования, регистрируется в качестве официальных преступлений. И наоборот: такая же ничтожная доля зарегистрированных в качестве преступлений действий попадает в исследования.

«В опрос включены три ключевые категории преступлений: преступления сотрудников, клиентов и партнеров, — говорит Титаев. — В него не попадает очень важная вещь — обычное воровство, от которого компании несут убыток (например, если у компании что-нибудь украли со строительной площадки)».

По мнению младшего научного сотрудника Института проблем правоприменения Ирины Четвериковой, данные PwC отражают лишь часть реальности из-за специфики выборки. Аналитики опрашивали в основном топ-менеджеров крупных компаний, не работающих в сфере торговли и услуг. По этой причине не следует распространять выводы исследования на всю экономику России.

Данные опросов жертв преступлений (виктимизационные опросы) могли бы точнее отразить динамику преступности в экономической сфере, в отличие от официальной статистики. На последнюю большое влияние оказывают системы учета, добавляет Четверикова.

Назаров в свою очередь отмечает, что компании редко предают огласке экономические преступления, особенно в случае разовых конфликтов. Кроме того, информация может негативно отразиться на репутации компании. В правоохранительные структуры, как правило, бизнесмены обращаются лишь при потере крупных сумм или когда ситуация перерастает в системную проблему. В иных случаях компании пытаются защититься самостоятельно: привлекают специалистов на аутсорсинг, пользуются услугами консалтинговых компаний и постоянно наращивая бюджеты на операции по минимизации рисков.

Титаев видит две причины лидерских позиций России в негативном рейтинге PwC:

• зарегулированность и слабая культура рыночной экономики;
• высокий уровень криминализации событий экономической жизни.

В первом случае создается благоприятная почва для экономических преступлений, во втором — в «дискурсивной плоскости» любые конфликты интерпретируются в терминах Уголовного кодекса, заключает эксперт.

Статистика преступности в России в 2020 году по данным Генпрокуратуры РФ

Глава 22 УК охватывает статьи 169–200. Сюда входят, например, такие преступления, как воспрепятствование предпринимательской деятельности, фальсификация финансовых документов, отмывание денег и уклонение от налогов.

Глава 23 состоит из статей 201–204. В них говорится о злоупотреблении полномочиями, превышении полномочий, коммерческом подкупе, даче и получении взяток.

За присвоение или растрату чужого имущества в 2015 году в России было осуждено 8476 человек. В первом полугодии 2016 года — 4198 человек. Лишь 10% осуждённых получили реальные сроки. Максимальное наказание, предусмотренное этой статьёй, — лишение свободы на срок до десяти лет. Наиболее распространённое наказание за присвоение и растрату при особо отягчающих обстоятельствах — условный срок. К нему приговорили 65% осуждённых. За то же самое преступление, совершённое без отягчающих обстоятельств, чаще всего приговаривают к исправительным работам (26% осуждённых) или выплате штрафа (34%). В 70% случаев штрафы не превышали 25 000 рублей.

За уход от уплаты налогов в первом полугодии 2016-го было осуждено 269 человек, при этом за неуплату налогов с физических лиц — лишь 22 человека.

Максимальный срок за уклонение от налогов с физических лиц составляет один год, с деятельности организаций — шесть лет. Среди всех осуждённых за преступления, связанные с неуплатой налогов, реальные сроки получили лишь 26 человек. 59% осуждённых за налоговые преступления были по приговору освобождены от наказания.

В США за неуплату налогов в 2015 году были вынесены решения в отношении 561 подсудимого, в 95% случаев были вынесены обвинительные приговоры, к реальным срокам приговорили 53% осуждённых. Средняя продолжительность срока — полтора года.

В 2011 году (более свежие данные отсутствуют) США занимали первое место по объёму ущерба от неуплаты налогов. Тогда американская казна недополучила более $337 млрд. Россия находилась на четвёртом месте, потери оценивались в $221 млрд.

За отмывание денег в первом полугодии 2016-го в России было осуждено всего шесть человек, реальные сроки не получил никто. Максимальный предусмотренный законом срок за легализацию денежных средств — семь лет.

Мировая практика

Поскольку схемы по отмыванию денег достаточно сложно отследить (как и доказать участие в них), в некоторых странах предусмотрены наказания за недоносительство о финансовых махинациях.

Например, в Британии за несообщение о подозрительной экономической деятельности можно получить до пяти лет лишения свободы. В период с октября 2014-го по сентябрь 2015-го в британскую прокуратуру поступило более 380 000 заявлений о возможных схемах отмывания денег, в основном их присылают местные банки на основании зафиксированной ими подозрительной активности клиентов. Информации о числе возбуждённых на базе этих заявлений дел нет, однако известно, что в результате действий органов правопорядка и банков за соответствующий период преступникам было отказано в доступе к подозрительным активам на сумму 46 млн фунтов.

ФСБ забирает себе все больше уголовных дел

В США в 2015 году за отмывание денег было осуждено 668 человек, 69% были приговорены к реальным срокам, средняя продолжительность сроков — 26 месяцев.

В России 48% компаний и организаций столкнулись с экономическими преступлениями за последние два года. Это значительно ниже результата за 2014 год (60%), но выше общемирового показателя (36%). Снижение уровня преступлений вызвано следующими рыночными тенденциями: усилением роли внутреннего аудита в организациях и усовершенствованием систем, предназначенных для выявления противоправных действий.

Уровень экономических преступлений согласно данным обзора:

Существует множество мотивов для совершения экономических преступлений. Самые распространенные причины образуют «Треугольник мошенничества».

1. Возможность или способность совершить экономическое преступление. Разумеется, здесь важно выявить слабые места в бизнес-процессах вашей компании и усилить контроль там, где может произойти утечка. Также этот аспект свидетельствует о психологической незрелости некоторых сотрудников. В этом контексте мы советуем провести диагностику команды, чтобы выявить слабые и сильные стороны каждого сотрудника, а также поработать над усилением мотивации и повышением лояльности сотрудников к компании-работодателю.
2. Определенная мотивация или внешнее давление. Поскольку некоторые причины мошенничества невозможно вычислить, для руководства самым правильным вариантом будет усилить контроль всех отделов компании. Не в смысле начать давить на сотрудников, а сделать все бизнес-процессы более понятными и прозрачными.
3. Возможность обосновать совершенное/ самооправдание. В основном этот мотив используют те сотрудники, которые считают, что их руководство несправедливо в отношении к ним. Так что, руководству нужно время от времени пересматривать систему бонусов и другие меры стимулирования сотрудников.

46% респондентов в России и по всему миру отметили, что среди лиц совершивших экономические преступления, основная доля приходится на сотрудников компании. Обычно типичный мошенник выглядит так: это мужчина (77%), в возрасте от 31 до 40 лет (62%), имеет высшее образование (72%) и работает в компании от 3 до 5 лет (62%). Такой образ сотрудника обычно чаще всего находится вне подозрений, но подводит именно он.

Подсчитан ущерб от экономических преступлений в России

Текущая бизнес-среда характеризуется растущей глобализацией, ужесточением контроля за соблюдением законодательства и повышенным требованием ответственности перед обществом. Хотя риски и угрозы постоянно меняются, эффективная программа по обеспечению нормативно-правового соответствия должна помогать руководству прогнозировать эти риски и управлять ими.
Похоже, что сегодня существует разрыв между тем, что происходит в компании на самом деле и тем, что члены правления\ совета директоров и руководители думают о ситуации. Согласно опросу, руководители среднего звена по-прежнему являются наиболее вероятными правонарушителями, считающими, что корпоративные ценности сформулированы нечетко или что программы стимулирования несправедливы.

• Персонал и корпоративная культура. Прежде всего, компании нужно создать программу, в основе которой лежат корпоративные ценности. Также важно провести оценку и систему вознаграждения желаемого поведения сотрудников.
• Роли и функциональные обязанности. Руководителям важно провести диагностику всех функций, которыми наделены сотрудники, и обеспечить их защиту от текущих рисков.
• Анализ направлений, связанных с высоким риском. Более эффективная и качественная реализация и тестирование программы на рынках и в подразделениях с высоким риском.
• Технологии. Cамое время начать эффективное использование инструментов для выявления мошенничества (аналитический инструментарий).

Что нужно делать, чтобы данная программа начала работать? Применить пять следующих шагов:

1. Провести информирование о программе и позиционирование программы в соответствии с корпоративной стратегией.
2. Оценить и, возможно, переосмыслить характеристики по обеспечению соответствия нормативно-правовым требованиям вашей компании (комплаенс-функции).
3. Обеспечить полное понимание сотрудников данной программы, а также реализовать ответственность за сферу комплаенса. a) общей картины на уровне организации; b) круга их обязанностей;
4. Кстати, недостаточно проводить обучение по корпоративным ценностям. Крайне важно обеспечить убедительное и постоянное вовлечение сотрудников.
5. Не сокращать персонал в условиях, когда риски растут.

Цифровые технологии продолжают менять мир бизнеса, в результате чего перед компаниями не только открываются новые возможности, но и возникают новые угрозы. Поэтому неудивительно, что в мире происходит рост киберпреступлений (в рейтинге за 2016г. они занимают второе место). 23% компаний, участвовавших в опросе, пострадали от киберпреступлений за последние 2 года. Киберпреступления и неэффективная защита данных входят в число основных бизнес-рисков для руководителей компаний, ведущих деятельность в России (43%).

ИТ-угрозы входят в круг обязанностей всех подразделений компаний:
Уровень руководства

• Разработка стратегии информационной безопасности
• Обеспечение получения и передачи качественной информации
• Внедрение программ осведомленности о безопасности
• Поддержка стратегии расходов на безопасность

Аудит и риски

• Обеспечение должного понимания и покрытия ИТ-рисков
• Проведение проверки на благонадежность
• Реагирование на риски, связанные с операционными системами
• Реагирование на основные проблемы, выявленные в ходе ИТ-аудита.

Юридическая поддержка

• Отслеживание изменений законодательства
• Мониторинг решений регулирующих органов в отношении инцидентов
• Уведомление о факторах, которые могут аннулировать страховые выплаты
• Информационные технологии
• Оценка готовности реагирования
• Уведомления об изменении общей картины и направления кибератак
• Внедрения эффективного процесса мониторинга
• Проведение учебных кибератак, тренингов по безопасности.

Судят не только бизнесменов. В статусе обвиняемых на досудебной стадии в 2013-2016 годах находились только 5-6 тыс. предпринимателей и топ-менеджеров, оценивает автор исследования.

Остальные — рангом ниже: лица без определенных занятий, рядовые работники компаний, сотрудники бюджетных организаций.

Отдельно выявить факты давления на бизнес или оценить масштабы этого давления по официальной статистике достаточно сложно, поясняет эксперт. Тем более, обвиняемый может не иметь формального статуса руководителя или владельца бизнеса, хотя и является им.

Эксперт при этом отмечает, что у официальной статистики есть недостатки, а сотрудники МВД могли манипулировать информацией при заполнении карточек и отчетов.

Похожие записи:

• Пнэд код категории застрахованного лица 2021
• Под принципами налогообложения понимаются ориентиры
• Закон о коллекторах 2021 год