Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пени страховые взносы на опс КБК 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Блог для кадровика: трудовое законодательство, образцы кадровых документов, оформление и прекращение трудовых отношений, выплаты в пользу работников и многие другие кадровые вопросы рассматриваются этом сайте. Наш сайт будет полезен кадровым работникам небольших организаций и индивидуальным предпринимателям. На сайте представлен бесплатный профессиональный контент.
Поля 108 и 109 заполняются реквизитами требования или решения налогового органа (если пени уплачиваются на основании одного из этих документов).
Фиксированные страховые взносы
Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.
Приказом Минфина от 28.02.2018 № 35н отменен отдельный КБК для уплаты 1%-ных взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н.
Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:
- ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
- ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).
КОДЫ БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ НА 2021 ГОД
Оплата не зачислится на лицевой счет. Требуется написать письмо в банк для отмены платежа, если он еще не был исполнен, либо обращение в ФНС для его возврата.
Кроме указанных реквизитов существует еще один, который позволяет однозначно идентифицировать тип платежа. Речь идет о коде бюджетной классификации (КБК). Особенности указания КБК для пени по страховым взносам рассмотрим в следующем разделе.
ИП должен делать взносы за своих сотрудников в федеральный фонд пенсионного страхования. Эти взносы рассчитываются исходя из тарифа страховых взносов на текущий год. В 2021 году ставка по выплатам за ОМС сотрудников составляет 22% от заработной платы до величины МРОТ и 10% от выплат после минимального размера оплаты труда.
Какой налог обозначает КБК можно понять из набора цифр, входящих в него:
- первые три цифры (182) обозначают администратора платежа (ФНС);
- следующие восемь цифр указывают на группы, подгруппы, статьи и подстатьи платежа (в данном случае бюджет получает страховые взносы);
- двенадцатая и тринадцатая цифра – элемент, характеризует получателя (ФОМС);
- с четырнадцатой по семнадцатую (2013) – вид платежа (пени);
- последние три цифры указывают, что получает бюджет (160 – страховые взносы).
Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
В случае, если доходы превысили данный лимит, предприниматель будет обязан выплатить дополнительный взнос, составляющий 1% от годовых доходов сверх 300 тысяч рублей. ИП может производить выплаты в ФСС добровольно, для того, чтобы обеспечить себя или работников, в зависимости от того, за кого производятся выплаты, возможностью получать пособия по страховым случаям.
На пенсионное и медицинское страхование отчисления делают все, вне зависимости от того, работают на них физические лица или нет.
КБК 2021 (подготовлено экспертами компании «Гарант»)
ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года).
Даже если коды перепутаны незначительно (например, пенсионные отчисления ушли на медицинское страхование), никто не будет их перераспределять. Плательщик должен сам это выяснить и сообщить в орган.
Помимо этих двух фондов, существует ещё и фонд социального страхования (ФСС), который производит выплаты в связи с трудными жизненными ситуациями, при которых плательщик будет не способен работать определённый период времени: декрет, болезни, травмы.
Код бюджетной классификации не зависит от того, превышает ли доход работодателя от использования труда наемных сотрудников предельную величину базы (300 тыс.руб.). Отчисления за сотрудников при величине базы как меньше, так и больше предельной нужно платить по следующему КБК: 392 1 02 02010 06 1000 160. Раздельные коды для этого вида платежа отменены. По данному КБК зачисляются следующие виды взносов в ПФР на выплату страховой пенсии:
- основной платеж;
- задолженность по основному платежу;
- задолженность по отмененному платежу;
- образовавшаяся недоимка;
- платеж по перерасчету.
Физические лица со статусом ИП обязаны платить только два вида страховых взносов: по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) и по обязательному пенсионному страхованию (ОПС).
Приложите к нему скан платёжки с отметкой банка или выписку с расчётного счёта. Платёж учтут на день фактической оплаты. Если оплата была позже положенного срока, вам начислят пени.
Взносы в ФФОМС, так же как и взносы в ПФР, уплачивают:
- ИП — за себя;
- ИП и юрлица — за наемных сотрудников.
Взносы для ИП в ФФОМС за себя уплачиваются с использованием КБК 18210202103081013160 (если относятся к периоду с 2021 года) и КБК 18210202103081011160 (если связаны с периодом до 2021 года).
В них указаны данные, которые помогают определить — за что вы платите. Также коды позволяют упорядочить платёжи и избежать их потери. Все КБК утверждены в приказе Минфина РФ 06.06.2019 № 85Н.
Минфин в своем новом приказе № 132н также обновил КБК и для предпринимателей. Речь идет о фиксированных взносах за себя.
КБК пени по страховым взносам — в 2021 году нужно продолжать пристально следить за ними, ведь Минфин так любит их менять. Задумайтесь, только в 2019 — 2020 годах изменения происходили трижды. А что насчет 2021-го? Не запутаться в кодах и верно уплатить пени по взносам вам поможет эта статья.
КБК для взносов ИП на 2021 год
Поле 107 «Налоговый период» — ставить в нем значение, отличное от 0, нужно только при уплате пени по налоговому требованию.
Исключение, о котором было сказано выше, — это «несчастные» взносы, которыми по-прежнему занимается ФСС, поэтому и пени регулирует соответствующий закон «О социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, а именно ст. 26.11.
КБК по страховым взносам на 2020 год — это коды бюджетной классификации, назначение которых — группировка и распределение платежей, поступающих в бюджет и внебюджетные фонды.
Для этого и разработаны разные КБК: страховые взносы в ПФР в 2020 году, уплачиваемые организацией, можно отделить от:
- платежей в ФФОМС и ФСС;
- страховых платежей, но от индивидуальных предпринимателей;
- сумм, уплачиваемых за предшествующие годы.
Если посмотреть КБК на 2020 год, изменения страховые взносы не затронули. Так что в этом году ошибок будет меньше. Однако они могут встречаться в процессе заполнения иных граф в платежном поручении. Рассмотрим наиболее важные моменты:
- Вне зависимости от вида страхования (пенсионное, медицинское или социальное) получателем указываем не соответствующий фонд, а налоговую. Исключение составляют отчисления на травматизм.
- Получатель — не сама служба, а Управление Федерального казначейства субъекта Федерации. Территориальный налоговый орган приводим в скобках. Например, УФК по Ленинградской области (ИФНС России по г. Луга Ленинградской области).
- Код бюджетной классификации заносим в поле 104 — сразу под получателем. Заполняем его внимательно, поскольку ошибка ведет к незачислению денег и начислению пеней.
КБК по страховым взносам в 2021 году отражает эта переходная таблица (код указывают в поле 104 платежки).
Данный КБК называется «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».
Физлица, в т. ч. ИП, перешедшие на уплату НПД, в 2021 году используют для уплаты налога такие КБК:
- 182 1 05 06000 01 1000 110 — сам НПД;
- 182 1 05 06000 01 2100 110 — пени;
- 182 1 05 06000 01 4000 110 — штраф.
Социальное страхование от производственных несчастных случаев, травм и профзаболеваний – КБК 393 1 02 02050 07 1000 160.
В 2021 году ИП должен платить такие страховые взносы:
- фиксированный платеж за себя, который не зависит от величины дохода;
- дополнительный взнос за себя с доходов свыше 300 000 руб. за год (1%);
- взносы за работников.
Если у ИП есть работники, то, помимо взносов за себя, предприниматель должен уплачивать страховые взносы с выплат работникам. В этом случае указываются следующие КБК.
КБК для фиксированных взносов ИП за себя и если есть работники: таблица. КБК для оплаты пенсионных взносов в ПФР, пени и др. обязательных взносов. КБК для взносов ИП свыше 300 000 руб.
Страховые взносы на травматизм за работников (ИП сами за себя их не платят) отчисляют по-прежнему в Фонд социального страхования, КБК для них: 393 1 02 02050 07 1000 160.
Первые три знака соответствуют номеру, присвоенному главному администратору доходов бюджета. Так, у Федеральной налоговой службы код 182, у Фонда социального страхования РФ — код 393.
Со вступления в силу последних изменений казначейство и ФНС совместно организовали работу по самостоятельному уточнению платежей, которым в системе был присвоен статус невыясненных (письмо ФНС от 17.01.2017 № ЗН-4-1/540@). Поэтому если на бюджетный счет поступят средства по неправильным реквизитам, казначейство направит платеж куда нужно. Но это относится не ко всем ошибкам.
Подпишитесь, и будьте в курсе последних новостей по 54-ФЗ
В 2021 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2021 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.
Пени ОПС по взносам на страховую пенсию за периоды, начиная с 01.01.2017 г. имеют свой уникальный идентификатор: 182 1 02 02010 06 2110 160.
Пени по страховым взносам — КБК 2021 года по этим видам платежей нужно знать всем плательщикам, допускавшим просрочки по уплате взносов.