Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог в РБ 2024 году стандартные». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно действующей редакции НК при установления таких фактов налоговыми органами, выявленные доходы облагаются подоходным налогом по ставке 26%. Теперь в Проекте закрепляется, что в таких случаях налоговая база будет определяться за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов, а налоговые льготы и вычеты, предусмотренные статьями 208 – 212 НК, не применяются (подп.8-1 ст. 199 НК).
В статье 209 НК традиционно проиндексированы размеры стандартных налоговых вычетов:
|
Вид стандартного налогового вычета |
Налоговый вычет, белорусских рублей |
|
|
2023 |
2024 |
|
|
в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению (подп. 1.1 п. 1 ст. 209 НК) в сумме, не превышающей доход в месяц |
156 |
174 |
|
944 |
1054 |
|
|
в месяц на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (ч. 1 подп. 1.2 п. 1 ст. 209 НК) |
46 |
51 |
|
предоставляемый вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю – в месяц на каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (ч. 5, абз. 1 ч. 7 и ч. 9 подп. 1.2 п. 1 ст. 209 НК) |
87 |
96 |
|
предоставляемый родителям, имеющим 2 и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет – на каждого ребенка в месяц (ч. 8 и 9 подп. 1.2 п. 1 ст. 209 НК) |
87 |
97 |
|
некоторым лицам в месяц, в т.ч. инвалидам I и II группы, инвалидам с детства, “афганцам”, отдельным категориям “чернобыльцев” и др. (подп. 1.3 п. 1 ст. 209 НК) |
220 |
246 |
|
для молодых специалистов, молодых рабочих (служащих) (подп. 1.4 п. 1 ст. 209 НК) |
620 |
Обновленные стандартные вычеты на подоходный налог в РБ в 2024 году
В 2024 году в Республике Беларусь вступят в силу обновленные стандартные вычеты на подоходный налог. Эти изменения затронут всех налогоплательщиков и позволят им сэкономить на уплате налога.
Стандартные вычеты — это определенная сумма, которая вычитается из дохода налогоплательщика и на которую не начисляется налог. Обновленные стандартные вычеты позволят сократить налогооблагаемую базу и уменьшить сумму налога.
В 2024 году введены новые стандартные вычеты на подоходный налог в Республике Беларусь:
- Стандартный вычет на себя — составляет 31 базовый размер (БР), что эквивалентно сумме 326 рублей.
- Стандартный вычет на каждого несовершеннолетнего ребенка — составляет 15 базовых размеров (БР), что эквивалентно сумме 163 рубля.
- Стандартный вычет на иждивенца — составляет 23 базовых размера (БР), что эквивалентно сумме 245 рублей.
Какие преимущества дают стандартные вычеты на подоходный налог
Стандартные вычеты на подоходный налог предоставляют налогоплательщикам ряд преимуществ, которые могут значительно снизить их налоговую нагрузку и улучшить финансовое положение.
Во-первых, стандартные вычеты позволяют налогоплательщикам получить существенные налоговые льготы, не требуя дополнительных затрат или документального подтверждения расходов. Это удобно для людей, у которых нет возможности или желания подтверждать каждую деталь своих расходов.
Во-вторых, стандартные вычеты предоставляют налогоплательщикам возможность сократить сумму подоходного налога, которую они должны заплатить государству. Это позволяет сэкономить значительные денежные средства, которые можно направить на другие нужды или инвестировать в развитие семьи или бизнеса.
В-третьих, стандартные вычеты на подоходный налог могут помочь налогоплательщикам получить дополнительные финансовые возможности, такие как возможность получать более высокую ипотеку, получать льготные условия по кредитам или получать дополнительные скидки на товары и услуги.
Кроме того, стандартные вычеты на подоходный налог могут служить стимулом для налогоплательщиков вести более честную и прозрачную налоговую практику, поскольку они позволяют снизить налоговые обязательства законным образом и без участия в сомнительных схемах или уклонении от уплаты налогов.
В целом, стандартные вычеты на подоходный налог представляют собой важный инструмент налоговой оптимизации, который может помочь налогоплательщикам сэкономить деньги, улучшить своё финансовое положение и получить дополнительные возможности для развития.
Изменения в Трудовом кодексе
С января 2024 года заработает обновленный Трудовой кодекс. К примеру, население будет проходить по-новому диспансеризацию, для этого введут один оплачиваемый выходной. Работник будет получать за этот день средний заработок. Но воспользоваться такой возможностью работникам, которым меньше 40 лет, можно будет только раз в три года.
Сотрудники старше этого возраста смогут брать один оплачиваемый выходной день под диспансеризацию один раз в год, а те, кто трудится на пенсии, — два раза в год (это касается также тех, кому до выхода на заслуженный отдых остается меньше пяти лет).
Также введут изменения по отпускам, выплате зарплат, сокращенному рабочему дню для многодетных, удаленной работе, питанию работников.
С 1 января 2024 года введут изменения по больничным листам. Одно из них — минимальный размер больничных выплат привяжут к размеру минимальной зарплаты. Сейчас он привязан к бюджету прожиточного минимума в среднем на душу населения и составляет 50% от этого показателя (на сегодня это 182,2 рубля).
Также чиновники увеличат размер больничных для тех, кто работает больше 10 лет. Для них с первого дня болезни больничный будет оплачиваться в размере 100% утраченного заработка. Для работников со стажем меньше 10 лет — 80% утраченного заработка. Сейчас пособие по временной нетрудоспособности первые 12 дней возмещает 80% утраченного заработка, остальные дни болезни — 100%.
Еще одно из изменений — увеличение размера среднедневного заработка для расчета больничных. В расчет будут включать все выплаты, на которые начисляются обязательные страховые взносы в бюджет фонда на соцстрахование по всем работодателям (в том числе бывшим) в расчетном периоде.
С 2024 года больничные будут назначать только по основному месту работы с учетом заработка у всех работодателей.
Ставка подоходного налога с физлиц — 25%, если доход превысил 200 тысяч рублей в год
— Ставка подоходного налога с физических лиц устанавливается в размере 25% в отношении всех доходов, подлежащих налогообложению (по ставке подоходного налога с физических лиц, установленной пунктом 1 статьи 214 НК), и полученных плательщиками от источников в Республике Беларусь в виде дивидендов, по трудовым договорам, а также по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности, в размере, превысившем за налоговый период 200 000 белорусских рублей.
Пример: если за год вы заработали 250 тысяч белорусских рублей, то с разницы, то есть с 50 тысяч рублей, нужно заплатить подоходный налог 25% и представить декларацию.
Расчет: 250 тыс. руб. — 200 тыс. руб. = 50*25% = 12,5 тыс. руб. подоходный налог.
Кроме того, внесены дополнения к статье 199 «Налоговая база подоходного налога с физических лиц» по ставке 26%. Так, для доходов, в отношении которых контролирующим органом установлен факт неправомерного неудержания и неперечисления в бюджет подоходного налога с физических лиц и налоговым агентом установлена ставка 26%, налоговая база определяется за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов. При этом налоговые льготы и вычеты, предусмотренные статьями 208−212 НК, не применяются.
НДС: что изменилось для ИП
Индивидуальные предприниматели не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь, за исключением возникновения суммы НДС, излишне предъявленные продавцом в электронных счетах-фактурах и первичных учетных документах, в том числе в связи с приданием нормативным правовым актам обратной силы (статья 112 НК).
Т.е. после вступления в силу изменений применять НДС
индивидуальным предпринимателям будет запрещено.
Что делать с НДС? Согласно ст. 132 индивидуальные предприниматели, а также организации, применяющие особые режимы налогообложения без исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, относят на увеличение стоимости приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав суммы налога на добавленную стоимость.
В статьях 240, 241 изменены величины базы для расчета земельного налога и увеличены ставки.
Примечание: ставка земельного налога на земельные участки, по которым в качестве налоговой базы земельного налога применяется площадь земельных участков производственной зоны при кадастровой стоимости таких земельных участков менее 21 531 бел. руб. за гектар в 2024 году против 20 029 бел. руб. за гектар в 2023 г.
Приостановлена до 1 января 2027 года льгота по земельному налогу на земельные участки, занятые объектами основных средств, участвующими в производстве либо приеме (получении), преобразовании, аккумулировании и (или) передаче электрической энергии, производимой возобновляемыми источниками энергии, земельные участки, занятые водохранилищами и берегоукрепительными сооружениями, используемыми для производства энергии гидроэлектростанциями, а также земельные участки, предоставляемые для строительства, реконструкции таких объектов основных средств.
В 2024 году власти намерены ввести очередные налоговые новшества. Возможные правки предусмотрены как для населения, так и для юрлиц. Одно из предложений — ввести дополнительный стандартный налоговый вычет по подоходному налогу для молодых специалистов.
Чиновники также хотят ввести новшества по налогу на недвижимость, но подробности не раскрывают.
Для учредителей сельскохозяйственных организаций могут ввести льготу по налогу на прибыль. Чиновники также рассматривают вариант, чтобы во внереализационные расходы включали деньги, которые были направлены на покупку и строительство имущества сельскохозяйственного назначения.
Одна из возможных налоговых правок касается применения инвестиционного вычета. Рассматривает вариант увеличить этот вычет и срок его применения (в том числе для крупных плательщиков, реализующих инвестиционные проекты).
С 1 января 2024 года введут изменения по больничным листам. Одно из них — минимальный размер больничных выплат привяжут к размеру минимальной зарплаты. Сейчас он привязан к бюджету прожиточного минимума в среднем на душу населения и составляет 50% от этого показателя (на сегодня это 182,2 рубля).
Также чиновники увеличат размер больничных для тех, кто работает больше 10 лет. Для них с первого дня болезни больничный будет оплачиваться в размере 100% утраченного заработка. Для работников со стажем меньше 10 лет — 80% утраченного заработка. Сейчас пособие по временной нетрудоспособности первые 12 дней возмещает 80% утраченного заработка, остальные дни болезни — 100%.
Еще одно из изменений — увеличение размера среднедневного заработка для расчета больничных. В расчет будут включать все выплаты, на которые начисляются обязательные страховые взносы в бюджет фонда на соцстрахование по всем работодателям (в том числе бывшим) в расчетном периоде.
С 2024 года больничные будут назначать только по основному месту работы с учетом заработка у всех работодателей.
Подоходный налог в Беларуси в 2024 году: нововведения и ставки
В 2024 году в Беларуси вступают в силу нововведения в систему подоходного налога, которые затронут множество работников и предпринимателей. Новые ставки и правила налогообложения будут влиять на размеры налоговых платежей и вносить коррективы в финансовое планирование граждан.
Одним из главных изменений будет увеличение ставок налога с зарплаты. Согласно новым правилам, ставки будут следующими:
| Доход, BYN | Ставка |
|---|---|
| до 20 000 | 0% |
| от 20 001 до 50 000 | 10% |
| от 50 001 до 100 000 | 15% |
| свыше 100 000 | 20% |
Таким образом, люди со средним и низким доходом получат налоговые льготы, а те, кто зарабатывает больше, будут облагаться более высокими ставками налога.
Важно отметить, что налог с зарплаты включает в себя различные отчисления, такие как пенсионные и медицинские взносы. Правила по их расчету и суммам также могут измениться в 2024 году, поэтому необходимо быть внимательным и внести все необходимые изменения в свою бухгалтерию.
Однако, помимо изменений в ставках налога, в 2024 году планируется также упростить процесс подачи налоговой декларации и внедрить электронный сервис, позволяющий легче и быстрее оформить все необходимые документы.
Перспективы развития подоходного налога в Беларуси
В последние годы Беларусь активно работает над улучшением системы подоходного налога, внедряя различные изменения, направленные на повышение прозрачности и справедливости данной системы.
| Год | Ставка налога | Облагаемая база |
|---|---|---|
| 2020 | 13% | Весь доход |
| 2021 | 10% | Весь доход |
| 2022 | 10% | Весь доход |
| 2023 | 10% | Весь доход |
| 2024 | 10% | Весь доход |
В 2024 году планируется сохранение текущей ставки подоходного налога на уровне 10%. Облагаемая база останется без изменений и будет включать весь доход работника. Это означает, что налог будет начисляться с суммы, полученной работником в виде заработной платы, премий, вознаграждений и других доходов.
Сохранение стабильной ставки подоходного налога позволяет работникам легко планировать свои финансы и быть уверенными в том, что их налоговая нагрузка останется примерно на одном уровне.
Однако, в будущем возможны изменения ставки и облагаемой базы подоходного налога, в зависимости от экономической и социальной ситуации в стране. Государство всегда стремится к постепенной оптимизации налоговой системы, чтобы сделать ее более справедливой и эффективной.
Особенности расчета подоходного налога
Важно отметить, что подоходный налог начисляется на доходы, полученные физическими лицами. Этот налог рассчитывается на основе налоговой базы, которая включает в себя все виды доходов, полученных на территории Республики Беларусь и за ее пределами.
Подоходный налог рассчитывается по ставке, установленной государством, которая может меняться в зависимости от уровня дохода. Существует прогрессивная шкала для определения ставки налога.
Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, необходимо умножить налоговую базу на соответствующую ставку. Налоговая база определяется в результате вычета из общей суммы доходов всех возможных вычетов и льгот.
Одна из особенностей расчета подоходного налога в Белоруссии заключается в том, что граждане могут самостоятельно выбирать категории вычетов и льгот, которые имеют право использовать при расчете налога.
Также стоит отметить, что в Белоруссии существует установленный срок для уплаты подоходного налога. Физические лица обязаны заплатить налог до 1 августа года, следующего за налоговым периодом.
В случае невыполнения обязательств по уплате подоходного налога или налоговой задолженности, могут применяться санкции в виде штрафов и пени.
Важно помнить, что статья не является юридическим консультацией. Для получения подробной информации обратитесь к специалистам в области налогообложения.
Правила уплаты подоходного налога
Налоговая база для подоходного налога включает в себя доходы, полученные от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности, имущества, ценных бумаг и других источников.
Для уплаты подоходного налога необходимо заполнить налоговую декларацию, в которой указываются все доходы за отчетный период. Для физических лиц, занятых на основании трудового договора, налоговая декларация заполняется работодателем.
Ставка подоходного налога в Белоруссии зависит от суммы дохода и может быть прогрессивной или единой. Прогрессивная ставка предусматривает налогообложение по разным ставкам в зависимости от уровня дохода. Единая ставка означает, что налоговая ставка одинакова для всех.
Уплата подоходного налога должна быть произведена в срок, установленный законодательством Белоруссии. За неуплату налога или нарушение сроков уплаты предусмотрены штрафные санкции и возможные правовые последствия.
Важно: Поправки в законодательство Белоруссии могут вносить изменения в ставки и правила уплаты подоходного налога. Рекомендуется следить за актуальными новостями и обращаться к специалистам для получения точной информации.