Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог 2021 калькулятор для пенсионеров». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Когда обсуждались различные варианты оплаты за дороги, чиновниками различного уровня много говорилось о справедливости размера дорожного сбора и взимании платы пропорционально времени пользования дорогами, с возможностью помесячной оплаты. По факту получилось, что новый транспортный налог с 2021 года в Беларуси будут платить все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД РБ. Так как в проекте закона «Об изменении Налогового кодекса», указано, что плательщиками транспортного налога признаются организации и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в Госавтоинспекции. Рассчитывать налог будут местные налоговые инспекции по месту регистрации собственника транспорта.
Платить транспортный налог частным владельцам придется один раз в год. Извещения с размером платежа будет рассылать налоговая инспекция по месту регистрации собственника транспорта.
Извещения будут приходить ежегодно не позднее 1 сентября года следующего за истекшим налоговым периодом. Оплачивать налог необходимо ежегодно не позднее 15 ноября.
После отмены дорожного сбора и введения транспортного налога, 2021 год будет переходным. Поэтому сумма налога, которую нужно внести в 2021 году для всех собственников транспорта — физических лиц составит одну базовую величину. Размер базовой величины в Беларуси на сегодняшний день, смотрите по ссылке.
Все владельцы транспортных средств получат до 1 ноября уведомления из налоговой инспекции, оплачивать налог нужно не позднее 15 декабря.
Это будет авансовый платеж. Его зачтут в 2022 году при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения физлицами транспортными средствами. Сколько нужно доплатить вы узнаете из извещения из налоговой инспекции, которое придет до 1 сентября 2022 года. Внести доплату необходимо до 15 ноября 2022 года.
Извещение об уплате транспортного налога за 2022 год пришлют до 1 сентября 2023 года, срок его оплаты – до 15 ноября 2023 года.
Автовладельцы, кто снимет машину с учета в ГАИ до 1 июля 2021 года, освобождаются от уплаты налога на автомобиль за 2021 год. В том числе, это необходимо для приведения в актуальное состояние базы зарегистрированных на территории Беларуси транспортных средств.
В дальнейшем исчисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором транспортное средство было снято с учета.
После приобретения автомобиля или иного транспортного средства, согласно действующего законодательства, необходимо в десятидневный срок произвести регистрацию ТС в ГАИ по месту вашего проживания. Соответственно, ваша машина станет объектом налогообложения с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором провелись регистрационные действия в МРЭО ГАИ.
Калькулятор налога на авто
Владельцам годами простаивающего без движения «автохлама», чтобы не платить транспортный налог, необходимо до 1 июля 2021 года снять машину с регистрационного учета. Как уточнил Дмитрий Кийко до этой даты предполагается установление упрощенной процедуры снятия с учета транспортных средств, по объективным причинам выбывших из дорожного движения. Поэтому не стоит затягивать и откладывать поход в ближайший МРЭО ГАИ.
Как снять с учета автомобиль на утилизацию для частных автовладельцев, списать и сдать в утиль транспорт, принадлежащий организациям, смотрите по ссылке.
Если машина в аварийном состоянии или не исправна, но пригодна к восстановлению, то её можно продать в таком виде как она есть. Как правильно снять с учета неисправный автомобиль для продажи, информация по ссылке.
Ставки транспортного налога устанавливаются в зависимости от разрешенной максимальной массы, вместимости или за одну единицу транспортного средства. При отсутствии сведений о разрешенной максимальной массе транспортного средства ставки транспортного налога устанавливаются в размере минимальной ставки такого налога для соответствующего типа транспортного средства.
Кредит під 1,5% на місяць. Під авто, квартиру, будинок, нежитлове приміщення
Кредит: 30 000 — 15 000 000 грн.
Вигідні депозити
Депозит «Класичний+»
Cтавка – 10% річних у гривні
+0,25% при сумі від 100 000 грн.
Термін – 12 місяців
Виплата відсотків – в кінці строку
Мінімальна сума вкладу – 15 000 грн.
Какие льготы у пенсионеров по транспортному налогу
Размер льгот на транспортный налог устанавливается на региональном уровне.
Для начала необходимо узнать, какие послабления по транспортному налогу для пенсионеров предусмотрены в конкретном регионе страны.
Нужно помнить, что льготу при исчислении транспортного сбора начинают применять после подачи соответствующего заявления в налоговые органы. Если этого не сделать, то налог будет исчисляться по стандартным тарифам.
Для пенсионеров, получающих трудовую пенсию, существует льгота, при которой они полностью освобождаются от налога на транспорт, если мощность их автомобиля не превышает 100 л/с.
Федеральным законодательством утверждён перечень категорий граждан, освобождающихся от уплаты транспортного налога в 2021 году:
- Ветераны ВОВ;
- Герои СССР и России;
- Инвалиды 1 и 2 групп, независимо от времени получения инвалидности;
- Многодетные семьи, имеющие малолетних детей;
- Члены семей погибших во время несения службы военных;
- Владельцы транспорта, имеющего мощность менее 100/с, приобретённого с помощью социальных служб;
- Пенсионеры, имеющие транспорт мощность менее 5 л/с;
Если пенсионер относится к указанным категориям, то он освобождается от уплаты обязательного транспортного сбора.
Для уточнения имеющихся в регионе проживания пенсионера льгот, ему необходимо обратиться в местную администрацию или налоговую службу. Узнать о предоставлении скидки на транспортный налог можно и в интернете, на портале Госуслуг.
На региональном уровне исчисление транспортного налога происходит индивидуально.
Порядок предоставления пенсионерам налоговых послаблений, в 2021 году происходит с учётом следующих критериев:
- Льготой могут воспользоваться только пенсионеры, получающие трудовую пенсию;
- Льгота предоставляется на одно транспортное средство, принадлежащее пенсионеру;
- Если пенсионер относится к нескольким категориям льготников, то он имеет право на одну скидку на транспортный сбор. Скидки между собой не суммируются;
- Льгота может заключаться в полном освобождении от налога, предоставлении определённой скидки или уплаты фиксированного платежа;
Если в регионе проживания пенсионера не предусматриваются налоговые льготы, то происходит уменьшение коэффициента налога для определённых категорий граждан.
Основным критерием, влияющим на размер транспортного налога является количество лошадиных сил в принадлежащем пенсионеру транспорте.
В 2021 году, как и в предыдущем, расчёт суммы сбора происходит с применением следующей формулы:
Сумма сбора = налоговый коэффициент * количество лошадиных сил * срок владения (месяцев) /12 месяцев
Наличие льготы существенно понижает налоговую ставку. В некоторых регионах она является чисто символической и составляет 1-10 рублей за одну лошадиную силу.
Действие скидки на налогообложение начинается после подачи пенсионером заявления в местную налоговую инспекцию.
Законодательство предусматривает как личное посещение налогового органа, так и подачу заявления в электронном виде на портале Госуслуг.
Если пенсионер оформляет заявление в электронном виде, то он должен заверить копии отправляемых бумаг у нотариуса, и подкрепить заявление электронной подписью.
В заявлении должны содержаться обязательные сведения:
- Наименование налогового органа, в который обратился пенсионер;
- Паспортные данные заявителя;
- Сведения о транспорте, который находится в собственности пенсионера;
- Ссылка на норматив, дающий право на льготу.
- Сведения о регистрации пенсионера в данном регионе;
Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:
- Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
- Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
- Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).
Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.
Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.
Кроме этого, к категории льготников относятся:
- Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
- Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
- Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
- Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.
Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.
Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.
Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:
- Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
- Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.
Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.
Пригон авто в ДНР (Донецк), ЛНР (Луганск) из Европы, США и Грузии
- владельцы автомобилей, автобусов, мотоциклов, мотороллеров;
- владельцы самоходок, пневматических и гусеничных машин;
- владельцы вертолётов, самолётов, яхт, судов, теплоходов, катеров, снегоходов, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных судов;
- владельцы других водных или воздушных ТС, зарегистрированных в установленном порядке в соответствии с законодательством.
Оплачивать транспортный налог 2017 в ЛНР и ДНР обязаны все собственники транспортных средств, что предусмотрено законом, принятым местной властью в мае 2016 года. Для внесения оплаты, потребуется предварительная регистрация в Государственном комитете налогов.
Владелец транспортного средства должен предоставить в соответствующие органы перечень документации:
• паспорт + ксерокопия;
• идентификационный код + ксерокопия;
• технический паспорт ТС + копия;
• регистрационный талон или нотариально заверенная доверенность;
• личное заявление плательщика (заполняется по образцу);
• ксерокопия временного талона о регистрации;
• граждане льготной категории также могут предоставить официальный документ, подтверждающий данный статус.
Рассчитать точную сумму к оплате можно самостоятельно. На сайте налоговой службы функционирует специальная программа «транспортный налог – калькулятор».
Расчет к оплате налога производится с учетом разных факторов, в том числе года выпуска и срока эксплуатации транспортного средства.
| Срок эксплуатации транспорта | Ставка налога % |
| Транспортные средства, эксплуатируемые от 20 лет и более | Облагаются налогом по установленной ставке – 50% |
| Эксплуатация от 15 до 20 лет | Налоговая ставка составляет 60% |
| При эксплуатации транспортного средства от 10 до 15 лет | Ставка налога к оплате – 70% |
| От 5 до 10 лет | Налог – 80% от ставки |
| Эксплуатация авто и другого транспорта до 5 лет | Налог составляет 100% от ставки |
Транспортный налог – это региональный налог, который регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ. В НК РФ прописаны основные правила, регулирующие объект налогообложения, плательщиков налога, правил расчета и уплаты.
То есть, базовые условия прописаны на федеральном уровне, но региональные власти имеют право вносить свои корректировки. Важно: региональные власти не могут ухудшать права налогоплательщиков. Кроме того, регионы устанавливают ставки налога и льготные категории плательщиков.
Объектом налогообложения являются:
- автомобили;
- мотоциклы;
- самоходные машины и транспортные средства на пневматическом и гусеничном ходу;
- снегоходы и мотосани;
- авиатранспорт (самолеты и вертолеты);
- морские транспортные средства (теплоходы, катера, яхты и гидроциклы).
Но есть и исключения, к которым относятся:
- легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (приобретенные через отдел соцзащиты);
- автомобили, оборудованные для инвалидов;
- тракторы, самоходные комбайны и спецмашины для перевозки молока, птицы, которые используются для сельского хозяйства (для ИП);
- промысловые суда (для ИП).
В отношении этих транспортных средств налог не рассчитывается.
Транспортный налог в ДНР / ЛНР. Правила и Калькулятор.
Ставки транспортного налога устанавливают региональные власти. Однако в статье 361 НК РФ указаны примерные значения транспортного налога, которые регионы имеют право уменьшать или увеличивать не более чем в 10 раз, за исключением автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с.
Основным критерием для определения налоговой ставки является мощность двигателя. Кроме этого, региональные власти имеют право устанавливать дополнительные ставки налога в зависимости от экологического класса автотранспортного средства и количества лет использования.
Льготы по транспортному налогу устанавливаются региональными нормативными актами. В большинстве случаев от уплаты транспортного налога освобождены:
- инвалиды I и II группы;
- ветераны ВОВ;
- Герои Советского Союза, Герои РФ, россияне, награжденные орденом Славы трех степеней;
- ветераны боевых действий;
- один из родителей ребенка-инвалида.
Некоторые регионы предоставляют льготы и другим категориям людей:
- одному из родителей многодетной семьи;
- чернобыльцам;
- людям, которые участвовали в ликвидации ядерных аварий или в испытаниях ядерного оружия.
Однако в каждом регионе действуют свои льготные категории налогоплательщиков. Более подробную информацию обо всех предоставляемых льготах можно узнать в местной инспекции ФНС.
Стоит отметить, что льготы вышеперечисленным категориям людей предоставляются только на 1 автомобиль, который выбирает сам плательщик. Для предоставления льготы необходимо написать в ФНС заявление о выбранном льготном объекте налогообложения и приложить документ, подтверждающий льготу.
Если льготник относится к нескольким категориям плательщиков, которые освобождаются от транспортного налога, он имеет право воспользоваться только одной льготой в отношении одного транспортного средства.
Некоторые регионы устанавливают критерии не только к плательщику налога, но и к транспортному средству. Например, в Москве льготу по транспортному налогу можно оформить только на автомобиль с мощностью двигателя не более 200 лошадиных сил. Исключением является только автомобиль, который принадлежит одному из родителей многодетной семьи (зато нет ограничений по мощности автомобиля).
Порядок получения льготы может незначительно отличаться по регионам, но в обобщёенном виде следует:
- Прежде, чем обращаться за льготой по уплате транспортного налога для пенсионера, уточните информацию об ее наличии в вашем регионе (в налоговых органах, исполнительных, в источниках из сети интернет, на официальных страницах госорганов).
- Обратиться письменно с заявлением в налоговый орган. Данный документ может иметь свободный формат, так как единого образца нет. Вам следует указать в заявлении, кому оно предназначено (орган), ваши паспортные данные и инн, контактные данные, ходатайство о предоставлении льготы, и основания для ее получения с приложением копий соответствующих документов, дату, подпись. Прилагайте к заявлению обязательно копии паспорта, пенсионного, техпаспорта и свидетельства о регистрации авто.
- Если вы к настоящему моменту имеете регистрацию в личном кабинете на официальной странице налоговой службы, допускается подача документов в электронном виде. Возможно также отослать документы по почте в бумажном варианте.
Как мы уже писали, по сути, в Беларуси появился новый имущественный налог: платить его будут не те, кто ездит на автомобиле, а те, кто им официально владеет. Но если в случае с налогом на недвижимость владельцы нескольких квартир освобождаются от уплаты налога за одну из них, то в отношении транспортных средств такой льготы нет.
Если подходить совсем просто, то раз в год платить нужно будет за каждое транспортное средство, которое на вас зарегистрировано. Плательщиками налога будут и обычные граждане, и ИП, и организации — все, у кого в собственности есть транспортное средство, поставленное на учет в ГАИ. Насчитают его и тем, кто оформил машину в лизинг.
Платить налог не будут:
- госорганы, суды, органы прокуратуры, войска и воинские формирования, а также организации, включенные в перечень тех, кто выполняет перевозки транспортом общего пользования;
- не будут насчитывать налог на транспортные средства, которые используют для оказания медпомощи, соцобслуживания (например, авто с надписью «Социальная служба») или на специально оборудованные для использования инвалидами машины.
- также не будут насчитывать налог на машины, которые выбыли из владения собственника в результате угона или кражи (должно быть подтверждено документально);
- владельцы электромобилей (льгота будет действовать до 31 декабря 2025 года);
- владельцы транспортных средств, выпущенных не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют.
Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога
График платежей расписан четко на все годы существования налога: до 1 сентября приходит извещение от налоговой, до 15 ноября нужно уплатить налог. Но имущественный налог, в отличие от пошлины, не платится наперед — если владеем машиной в этом году, то платить за это будем в следующем.
Например, у вас на 1 января 2021 года зарегистрирован автомобиль, который имеет допуск к участию в дорожном движении до 30 марта 2021 года. По Налоговому кодексу, от уплаты налога освобождаются транспортные средства, в отношении которых не истек срок действия разрешения на допуск к участию в дорожном движении. В итоге в 2021 году платить вам ничего не придется, а вот в 2022 году вам придет к уплате сумма за девять месяцев (с апреля по декабрь включительно) этого года, за 2022 год налог предъявят к уплате в 2023 году и так далее.
Точно так же и те, кто купит машину в этом году, заплатит за нее налог уже в следующем.
Согласно Налоговому кодексу, автовладельцы, которые не уплатили госпошлину в прошлом году, будут платить налог по такой схеме: до 1 ноября 2021 года им придет квитанция с авансовым платежом, его нужно будет уплатить до 15 декабря 2021 года. Размер авансового платежа за каждое авто будет одинаковым — 1 базовая (или 29 рублей), за прицеп-дачу или мотоцикл — 20 рублей.
Затем до 1 сентября 2022 года налоговая посчитает, сколько именно нужно доплатить, и пришлет еще одно извещение. Окончательно рассчитаться с казной за этот год нужно будет до 15 ноября 2022 года.
Да, ставки, которые приведены в приложении к Налоговому кодексу на текущий год, действительно меньше тех, что платили владельцы машин раньше.
Сейчас сумма налога тоже зависит от разрешенной максимальной массы, вместимости или прописана за одну единицу транспортного средства. Принцип, чем больше масса, тем больше платить, сохранился, но ставки сделали меньше.
Если сведений о разрешенной максимальной массе нет, налог рассчитают в размере минимальной ставки для соответствующего типа транспортного средства.
| Ставка налога на автомобиль | За год |
|---|---|
| Для физических лиц | |
| массой до 1,5 тонны | 61 рубль |
| более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны | 81 рубль |
| более 1,75 тонны, но не более 2 тонн | 102 рубля |
| более 2 тонн, но не более 2,25 тонны | 122 рубля |
| более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны | 142 рубля |
| более 2,5 тонны, но не более 3 тонн | 162 рубля |
| более 3 тонн | 223 рубля |
| мотоцикл | 41 рубль |
| Для организаций | |
| массой до 1 тонны | 162 рубля |
| более 1 тонны, но не более 2 тонн | 209 рублей |
| более 2 тонн, но не более 3 тонн | 255 рублей |
| более 3 тонн | 325 рублей |
| мотоцикл | 70 рублей |
Льготы есть. Например, 50 процентов от суммы налога будут платить ветераны ВОВ, инвалиды 1-й и 2-й группы, а также пенсионеры. На 25 процентов меньше будут платить инвалиды 3-й группы (за исключением случаев, когда налог им платить не нужно совсем — см. первый вопрос).
Правда, есть один важный нюанс: скидку предоставят только при наличии у льготника действительного водительского удостоверения соответствующей категории (смотри главу 28 Налогового кодекса). То есть оформить автомобиль на бабушку-пенсионерку, чтобы заплатить в два раза меньше, не получится.
Как и в случае с другими имущественными налогами, местные органы власти могут освобождать от уплаты налога (полностью или частично) тех, кто оказался в трудной жизненной ситуации. Но транспортное средство не должно при этом использоваться для осуществления предпринимательской деятельности.
Норма закона на этот счет звучит так: исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором транспортное средство было снято с учета.
Но поскольку этот год объявлен переходным, то все будет зависеть от того, когда именно вы продадите машину. Вернее, когда вы снимете ее с учета. Как мы уже писали выше, не будут насчитывать налог за транспортные средства, которые сняты с учета до 1 июля 2021 года. То есть, если вы сняли машину с учета 15 мая 2021 года, то налог платить не будете вовсе. Если же покупателя авто найдет, например, 15 августа 2021 года, то за январь — август вам предъявят к уплате налог.
Транспортный налог в Донецке ДНР и Луганске ЛНР
Утверждение: «Транспортный налог солидарно будут уплачивать все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД. Будет решен вопрос привлечения к финансированию расходов государства на создание и развитие дорожной инфраструктуры тех, кто уклоняется от госпошлины».
Вопросы. По еще действующим законам госпошлина должна быть уплачена физическим лицом или организацией при каждом обращении за выдачей разрешения на допуск к участию в движении. То есть в качестве плательщика может выступать водитель, владелец и даже третье лицо. В случае неуплаты наказание ложится на водителя за управление ТС без разрешения (18.12.5 КоАП) — предупреждение или штраф от 1 до 3 базовых величин.
Утверждение: «Транспортный налог солидарно будут уплачивать все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД. Налог в 2021 году надо будет заплатить не позднее 15 декабря».
Вопросы. Из-за разницы в понятиях «водитель» и «собственник» вопросов возникает целая масса. Не все собственники ездят на авто, которые им принадлежат. Тем автовладельцам, чьи машины уже давно сгнили на свалке, обещают поблажку на 2021 год — «упрощенную процедуру снятия с учета ТС, по объективным причинам выбывших из движения».
Утверждение: «Ставки налога в сравнении с действующими ставками госпошлины могут снизиться в среднем на 25% для физлиц и 15% для организаций. Годовая сумма налога по так называемым народным автомобилям (масса 1—1,5 тонны) в среднем составит около 60—80 рублей в год. Это почти в 1,5—2 раза меньше действующих ставок и в принципе эквивалентно заправке одного полного бака. Следующий год является переходным для внедрения системы — сумма налога по всем транспортным средствам в 2021 году составит 29 рублей».
Вопрос. Сейчас ставка госпошлины для легкового автомобиля весом от 1,5 до 2 тонн составляет 6 базовых, или 162 рубля. Если верить таблицам из законопроекта, в будущем для этой категории плата составит от 81 до до 102 рублей в год.
Утверждение: «Налог будет взиматься за год исходя из физических параметров автомобиля и фактического времени владения транспортным средством. Для более справедливого взимания транспортного налога предлагается ряд новшеств: снижение ставки, льготы, дифференциация ставок для физлиц в отношении легковушек (от 1,5 до 2,5 тонны). Последнее более равномерно увеличивает ставки налога с ростом массы автомобиля».
Вопросы. Как предлагается, размер налога будет меняться в зависимости от массы и времени владения. Очевидно, что если оформил машину на себя в январе — заплатишь всю сумму, если в июне — половину, если в декабре — одну двенадцатую часть. Однако не о такой справедливости говорили автомобилисты, обсуждая проблемы госпошлины.
Транспортный налог для пенсионеров в 2021 году
Рынок новых автомобилей может пострадать, если примут законопроект. Покупатели могут переключиться на более дешевый вариант или купить подержанный автомобиль, чтобы не платить ежегодно транспортный налог.
Кроме того, станет труднее продать автомобиль, который сейчас не засчитывается как роскошь, а с новым законопроектом подпадет под эту классификацию. На такие автомобили могут упасть цены на вторичном рынке.
Это все в комплексе грозит сокращением объемов рынка, снижением поступлений в госбюджет от таможни.
Как будут наказывать тех, кто не платит налоги
Уплатить транспортный налог нужно до 1 августа. Если этого не сделать, то на автомобиль могут наложить арест и не выпустить за границу.
Начиная с 2015 года, в Украине в состав имущественных налогов включен налог на авто (транспортный налог), который распространялся на владельцев ТС, возраст которых не превышал 5 лет с момента производства:
- с объемом бензинового двигателя 3 л
- с объемом дизельного двигателя 2,5 л
Спустя год методика расчета транспортного налога изменилась, была сделана привязка расчета к минимальной заработной плате при определении рыночной стоимости автомобиля для целей налогообложения.
В связи с тем, что с 1 января 2020 года изменился размер минимальной заработной платы в сторону ее увеличения до 4723 грн, многие автовладельцы предполагали, что в ценовой сектор налогообложения не попадут автомобили, на которые распространялся транспортный налог в предыдущие годы. Если исходить из этой логики, то объектами налогообложения могли стать автомобили премиум класса .
Однако этого не произошло, в поправки к Налоговому Кодексу Украины, наряду с увеличением «минималки» внесены коррективы в расчетную формулу при определении транспортного налога. В 2020 году налог должны заплатить владельцы автомобилей:
- Возраст которых не более 5 лет
- Рыночная стоимость 375 «минималок»
Путем несложных логических умозаключений приходим к выводу, что законодателями был сохранен уже существующий сегмент налогоплательщиков: увеличена минимальная заработная плата при двойном уменьшении количества ставок. Это несущественно изменило расчетную сумму рыночной стоимости автомобилей, владельцам которых предстоит уплата транспортного налога:
3723 грн х 375 = 1 396 125 в 2018 году и 1 200 000 в 2017 году
Эта норма прописана в статье 267.2.1 Налогового Кодекса Украины.
Чтобы понимать, является тот или иной автомобиль объектом налогообложения, следует руководствоваться методикой расчета среднерыночной стоимости автомобиля. Эта методика разработана и утверждена Кабинетом Министров Украины в 2020 году и учитывает такие данные как:
- Марку автомобиля
- Год выпуска
- Объем двигателя
- Тип горючего, на котором работает ТС
В расчетную формулу среднерыночной стоимости ТС входят данные о цене нового автомобиля, корректирующие коэффициенты стоимости в зависимости от пробега и срока эксплуатации.
Неудобные вопросы о транспортном налоге, который должен заменить госпошлину
В Налоговом Кодексе Украины прописана процедура оплаты транспортного налога. При описании учитывается статус плательщика:
- физическое лицо;
- предприятие (юридическое лицо);
- частный предприниматель.
Для физических лиц-плательщиков транспортного налога предусмотрена процедура предварительного извещения о предстоящей оплате с указанием суммы налога. Налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить автовладельцев, что те являются налогоплательщиками транспортного налога. Налоговое уведомление автовладельцу отправляется до 1 июля отчетного года. При отправлении указывается почтовый адрес, который соответствует месту проживания автовладельца.
В налоговом уведомлении указывается сумма налога и банковские реквизиты. Транспортный налог платится в местный бюджет в соответствии с местом регистрации транспортного средства, о чем сказано в соответствующих разделах Бюджетного кодекса Украины. Для иностранных граждан-нерезидентов действует такое же правило.
После получения налогового уведомления автовладелец в 60-дневнй срок обязан произвести оплату налога. Если в документе на оплату ошибочно указаны недостоверные сведения об автовладельце и/или автомобиле (марка, год выпуска, модель и т.п, то следует обратиться в налоговый орган, имея при себе оригиналы соответствующих документов. На основании предоставленных документальных подтверждений будет выдано новое налоговое уведомление.
Налогоплательщику следует знать, что ошибочные данные, указанные в налоговом уведомлении, не являются основанием для неуплаты транспортного налога. Равно, как и неполучение налогового уведомления не освобождает автовладельца от уплаты транспортного налога.
В этом смысле не стоит полностью полагаться на действия налоговых органов и, если есть сомнения в том, что уведомление затерялось при пересылке или в нем указаны недостоверные сведения, автовладелец должен взять инициативу в свои руки. В конце концов, он заинтересован в том, чтобы быть добросовестным налогоплательщиком и не иметь неприятностей, которые обязательно последуют при неуплате любого налога, в том числе и транспортного.
На предприятиях, являющимися плательщиками налога на авто, оплата происходит в виде авансовых платежей, которые перечисляются ежеквартально в срок до 30 числа месяца, который следует за этим кварталом. Эта норма прописана в статье 267.8.1 Налогового кодекса Украины.
Оплата транспортного налога предпринимателями производится аналогично тому, как это предусмотрено для физических лиц-автовладельцев.
Минимальный ЕСВ для этой категории «упрощенцев» составляет 22% минимальной заработной платы. Соответственно, предприниматели на первой группе в этом году должны платить так:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).
Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 10% прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января. Соответственно, в этом году максимальная ставка единого налога составит
— 227 грн в месяц.
Минимальный ЕСВ — 22% зарплатной минималки. Соответственно, платить нужно:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).
Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 20% минимальной зарплаты, установленной на 1 января.
Максимальная ставка единого налога составит 1200 грн в месяц.