Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный налоговый вычет на строительство жилого дома если расходы после регистрации». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно п. 56 Положения для признания садового дома жилым домом и жилого дома садовым домом собственник садового дома или жилого дома представляет в уполномоченный орган местного самоуправления непосредственно либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг документы, перечисленные в пп.пп. «а»-«г» п. 56 Положения.
Максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Предельная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в этом случае 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ), т.е. налогоплательщику может быть возвращено не более 390 тыс. руб. налога на доходы физических лиц (13% от 3 млн руб.).
Какие документы нужны для вычета за дом?
Из этого есть важное следствие: сохраняйте все документы о расходах, и свидетельствующие о целях, на которые эти расходы были понесены, например, земельный участок нередко приобретается задолго до начала строительства, иногда даже без мыслей о том, что оно будет вестись. Впоследствии договор купли-продажи поможет вернуть часть расходов, но только если он сохранён.
Возврат подоходного налога выполняется на том основании, что доход гражданина в действительности оказался ниже из-за затрат на строительство. Правом на получение компенсации обладают только налоговые резиденты РФ, т. е. граждане, которые проживают в России более 183 дней подряд и отчисляют подоходный налог.
Когда можно обращаться за вычетом
Вы нашли приглянувшийся дом и перестроили его так, как считали нужным: провели различного рода реконструкции, расширения и улучшения.
Следует обратить внимание на то, чтобы договор кредитования на строительство или покупку жилья был именно целевым.
Разберемся, как действовать, чтобы оформить возврат НДФЛ, если вы приобрели землю и возвели дом с нуля или купили участок с недостроенным домом.
НК РФ, уменьшить своё налоговое бремя при помощи имущественных вычетов. Одним из них является налоговый вычет при строительстве дома. При каких условиях он предоставляется, и в каком размере можно его получить?
Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.
Минфин уточнил, какие расходы налогоплательщика можно включить в состав имущественного вычета по НДФЛ при строительстве жилого дома. Самое важное, о чем нужно знать, это то, что вернуть налог вы сможете только за постройку жилого дома. Обратите внимание, речь идет именно о жилом доме, т.е. — это недвижимость с правом регистрации в нем.
При этом, если в налоговом периоде в котором жилой дом принят в эксплуатацию имущественный налоговый вычет по ранее произведенным расходам на строительство дома плательщиком использован не полностью, то неиспользованная сумма переносится на последующие налоговые периоды.
Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.
Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.
Сам по себе налоговый вычет — это уменьшение дохода, с которого вы платите налоги. Но с помощью него вы также можете вернуть НДФЛ, который уплатили ранее.
До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке. Например, с переплаты 10 млн руб. можно было получить вычет на все 10 млн руб. Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн руб.
Разберем детально, кому положен налоговый вычет, какие необходимы условия для его получения при постройке дома с нуля, а какие при покупке недостроенного дома; что можно включить в сумму расходов, как документально подтвердить свои расходы и какие документы для оформления потребуются.
Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.
В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?
Как при покупке дома, так и при его самостоятельном строительстве имеется возможность воспользоваться налоговым вычетом – вернуть те деньги, которые вы ранее выплатили государству как НДФЛ.
Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.
Другой вариант: можно оформить налоговый вычет только на возведение жилого дома и сразу использовать всю его сумму, а НВС на приобретение земельного участка не применять. По деньгам результат будет тот же, плюс — меньше документов нужно подавать.
Заявить налоговые вычеты за истекший налоговый период можно в любое время в течение года. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ.
Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. При этом не важно, были это ваши личные сбережения или заемные. Об этом говорится в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором – еще и на проценты, выплаченные вами банку за кредит.
Налоговый вычет предусматривается в размере фактически произведенных расходов на строительство или покупку жилья, но не более установленной максимальной суммы.
Вместе с тем перечень расходов на новое строительство жилого дома для целей получения имущественного налогового вычета является закрытым. В этой связи иные расходы, в частности на приобретение инструментов и оборудования, к вычету не принимаются.
Для получения налогового вычета потребуется либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.
Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?
Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).
Пунктом 5.1 Положения установлено, что садовым домом признается здание сезонного использования, предназначенное для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их временным пребыванием в таком здании.
Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Они позволяют вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который был уплачен в бюджет ранее, либо уменьшить налогооблагаемую базу (размер дохода, с которого взимается налог). Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры и как он рассчитывается?
Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы.
После оформления прав собственности на ЗУ, дом, квартиру (либо на их доли) у налогоплательщика появляются права на налоговый вычет, которые он может реализовать. При этом, если основанием для применения НВС стало приобретение ЗУ, право на вычет появляется только после регистрации жилого строения на данном участке.
А если купить или построить дом? Оказывается, и в этом случае можно вернуть 13 % от суммы покупки или расходов на строительство. Давайте разбираться, как это можно сделать.
В каких случаях вы получите вычет
Названное Положение устанавливает в том числе порядок признания садового дома жилым домом и жилого дома садовым домом.
Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на возврат налога.
Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.
После 2014 г. получить НВ* можно для нескольких объектов, но каждый налогоплательщик имеет право только на один имущественный вычет в жизни, то есть дважды предоставить 2 млн. руб. для уменьшения налоговой базы одному и тому же субъекту нельзя.
Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.
Физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход, не могут применять налоговые вычеты.