Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить строку 5а упд на реализацию с 1 июля 2021 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Графа 11 теперь содержит название: «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости».
В связи с этим 1 июля 2021 года в случае использования рекомендованной формы УПД со статусом «1» налогоплательщику следует дополнить указанную форму строкой 5а счета-фактуры.
Особенности заполнения счетов-фактур по товарам, подлежащим прослеживаемости
Вопрос, что указывать в строке 5а счета-фактуры, если первички нет, не урегулирован. Например, если арендодатель не выставляет акт на аренду. Рекомендуем закрепить порядок оформления в Учетной политике по НДС и выставлять УПД в таком случае.
Налогоплательщики на спецрежимах (например, УСН) или освобожденные от НДС вместо счета-фактуры оформляют УПД со статусом 2.
Появилась графа 13. Она предназначена для отражения количества товара, исчисляемого в надлежащей единице изменения, применяемой для целей прослеживаемости.
Признание доходов при УСН: целевое финансирование, предоплата и субсидии. Практические примеры и основные требования. При этом указание в формате такого элемента в качестве необязательного означает, что отсутствие этого реквизита не является нарушением формата и не будет являться препятствием для его приема-передачи в налоговые органы по ТКС.
Как заполнить новые формы счетов-фактур с 1 июля 2021 года
От сбербнка приходят УПД поле 5а пустое, но у них есть «Информационное поле по документу» и оно заполнено.
В счете-фактуре появилась строка 5а, в которой указываются номер и дата документа об отгрузке товара. Соответствующие поправки внесены также в книгу продаж и книгу покупок, журнал учета счетов-фактур.
В шапке документа добавляется новая строка 5а, в которой указываются номера и даты документов отгрузки, по которой формируется УПД. Кроме этого, здесь же указываютсяпорядковые номера строк товаров, которые относятся к этому документу.
В графе 1 теперь указывают порядковый номер строки с товарами, работами или услугами, а их наименование перенесли в графу 1а.
Бланки СФ, УПД по новому образцу уже действуют с 01.07.2021 и надо применять их. Информацию о прослеживаемости товаров заполнять в них не надо, передавать в ИФНС также не требуется.
Добавились новые колонки 12, 12а «Количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости» и 13 «Количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости».
С 1 июля 2021 года будет действовать новая форма Универсального Передаточного Документа (УПД), такое изменение принято постановлением №534 от 02.04.2021 г. Правительством Российской Федерации.
Документ по-прежнему может заменять одновременно и накладную, и счет-фактуру, или быть выписан только в качестве накладной или акта.
Рекомендации по заполнению отдельных реквизитов формы
ФНС не успела утвердить некоторые нормативные документы, связанные с прослеживаемостью товаров, поэтому ввод системы пока приостановили.
Служба поддержки Диадок сообщила, что заполнение — не является обязательным, доработка — платная, тикет — закрыт 🙂 Поэтому здесь Вы можете скачать Подключаемый модуль для Диадок, который заполняет графу 5а — Документы основания.
В графе 1 указываются порядковые номера записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, а их наименование переместится в графу 1а.
Правительством Российской Федерации. В форме УПД в данной редакции появилась графа 5а. Мне так и не удалось разобраться — обязательна она к заполнению или нет — в типовой форме в 1С:Бухгалтерия она заполняется, а в Диадок — нет. И было бы пофиг, но некоторые наши клиенты отказались принимать УПД с прочерком в строке 5а.
В графе 1 указываются порядковые номера записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, а их наименование переместится в графу 1а.
Как в «1С:Бухгалтерии 8» с 1 июля 2021 года в УПД заполнить новую строку счета-фактуры «5а»?
В графе 11, изменившей свое наименование, следует отражать соответствующий РНПТ для партии прослеживаемых товаров.
Реализовано заполнение строки 5а «Документ об отгрузке» в печатных формах документов (с релиза 3.0.95):
- Счет-фактура;
- Универсальный передаточный документ.
С 2022-го льготы по имущественным налогам предоставляются в заявительном порядке. Когда подать заявление, нужно ли вносить «аванс» до отправления заявления, нужно ли уведомление о льготе на объект, налоговая база которого зависит от среднегодовой стоимости?
Изменения в форму связаны с введением системы прослеживаемости товаров. Причем работать с новой формой нужно всем продавцам, даже если их товары не относятся к прослеживаемым.
При продаже товара по договору комиссии юридическому лицу, комитент (мы) перевыставляет комиссионеру счет-фактуру на основании отчета комиссионера и УПД.
Просто ниже код приведен для обычных форм, и там проверяется, что есть заполненные данные в DocumentShipments, и изменяется первый элемент коллекции. Вы же просто пишете DocumentShipments.Добавить(ДокОснование).
С 1 июля 2021 года счет-фактура дополнен новой строкой 5а «Документ об отгрузке N п/п». В этой строке надо указать сведения о документе об отгрузке товаров.
Наименование товаров или описание и единицы измерения выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав. Графа 1а содержит код вида товара по единой ТН ВЭД ЕАЭС, с 1 октября 2017 года ее заполнение обязательно в отношении товаров, экспортированных из России в государства ЕАЭС — в Белоруссию, Казахстан, Армению или Киргизию (в ином случае ставится прочерк).
Можно ли выписывать УПД на услуги?
Наименование страны происхождения и ее код по ОКСН, номер таможенной декларации. Заполняется для импортных товаров. Внимание! С 1 октября 2017 года изменилось название графы 11.
N 1137) по данной строке необходимо показать реквизиты (номер и дата составления) документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре.
В связи с этим на основании Постановления № 534 форма счета-фактуры была дополнена строкой 5а, а также графами 11, 12, 12а и 13.
Для порядкового номера записи выделена отдельная графа – 1. В графе 1а указывается наименование товаров.
Поэтому здесь Вы можете скачать Подключаемый модуль для Диадок, который заполняет графу 5а — Документы основания.
В отношении товаров, не подлежащих прослеживаемости, графы 12, 12а и 13 счета-фактуры, составленного в электронной форме, не заполняются. Однако наличие этих граф в счете-фактуре, составленном в электронной форме, обязательно. Если счет-фактура составляется в бумажном виде, графы 12, 12а и 13 можно не формировать, т.е. не выводить на печать.
Добавили строку 5а для номера и даты документа об отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) — товарной накладной, акта приёма-передачи и др. Их вписывают под тем же порядковым номером, что и в строках счёта-фактуры. Например, в счёте-фактуре указано три позиции товаров. Их отгрузили по накладной № 105 от 05.07.2021.
N 1137 (в действующей редакции), равно как и составление счета-фактуры (УПД) после 1 июля 2021 по старым формам, может привести к отказу в предоставлении вычета по НДС. В этом случае счет-фактура не будет соответствовать форме, утвержденной Правительством РФ и, как следствие, являться недействительным.
При оформлении УПД чем отличаются статус 1 и 2?
Как видим, каких-либо исключений, дающих возможность не формировать строку 5а и графу N п/п, НК РФ и Правилами заполнения счетов-фактур не предусмотрено. Обязанность заполнения этих строки и графы также не поставлена в зависимость от того, в отношении каких товаров составляется счет-фактура: подлежащих или не подлежащих прослеживаемости.
Еще не известно точно, на сколько бюджетникам повысят зарплату в 2022, и кому именно из майских указов — с 1 января.
Это изменение касается всех налогоплательщиков. Оно поможет налоговикам при проверке быстро найти первичку по отгрузке товаров (работ, услуг, имущественных прав) под конкретный СФ.
Документ об отгрузке товаров все-таки УПД, поэтому мне кажется, что именно его номер и должен быть указан в строке 5а счета-фактуры. Но это мое мнение. Мнение налоговиков Вы можете узнать, сделав официальный запрос в свою инспекцию.
Универсальный передаточный документ (УПД)
Форма УПД — рекомендованная, поэтому налогоплательщики могут сами вносить в неё изменения. В ней объединены реквизиты счёта-фактуры и первичных документов, например, накладных ТОРГ-12 или М-15, акта приёма-сдачи оказанных услуг и т. д.
Затем нужно включить переключатель «УПД» под таблицей документа реализации — в этом случае его цвет станет зеленым. Когда пользователь проведет документ, программа создаст новый «Счет-фактура выданный на реализацию». Потому как передача ведется в формате ФНС, а в нем предусмотрены поля для наименования, номера и даты документа.