Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Принципы валютного регулирования и валютного контроля». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
По смыслу валютного законодательства, резиденты обязаны предоставлять налоговым органам отчеты об использовании счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории России. Но в отношении электронных средств платежа, иностранной и национальной цифровой валюты такая обязанность (на момент написания статьи) отсутствует.
Также к числу «исключительных» операций относятся получение и гашение кредитов и займов, посреднические операции, выплата зарплаты сотрудникам зарубежных филиалов и представительств, а также зарубежные командировки. Разрешены операции между «физиками» по переводу денег в зарубежные банки в сумме не более 5 000 долларов США в течение одного опердня в банке.
Глава 4. Валютный контроль (статьи 22 — 25)
Правовой режим, установленный настоящим Законом, распространяется на Банк развития, открытое акционерное общество «Белорусская валютно-фондовая биржа» (далее – биржа), резидентов свободных (специальных, особых) экономических зон, Парка высоких технологий с учетом особенностей, установленных иными законодательными актами.
Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием.
Документы для валютного контроля
Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.
Зафиксировав нарушение валютного законодательства, банки передают такие сведения в Центробанк России, который именуется как «орган валютного контроля». В свою очередь, Центробанк передает сведения о нарушениях налоговикам, которые, также являясь органами валютного контроля, вправе штрафовать участников внешнеэкономической деятельности.
На учет в АО БАНК «СНГБ» необходимо поставить договоры, одновременно отвечающие следующим условиям:
-
Договоры, заключенные между резидентом и нерезидентом;
-
Расчеты по договору осуществляются через счет, открытый в АО БАНК «СНГБ», или через счет, открытый в банке за пределами Российской Федерации (в банке-нерезиденте);
-
Договор относится к одному из нижеперечисленных видов договоров:
- Договоры, предусматривающие вывоз товаров с территории Российской Федерации (экспорт товаров) или ввоз товаров на территорию Российской Федерации (импорт товаров), включая агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения.
- Договоры, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения.
- Договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов (за исключением запчастей и оборудования), необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств в пути следования и в местах остановки (стоянки).
- Договоры, предусматривающие передачу движимого (недвижимого имущества) по договору аренды, договору финансовой аренды (лизинга).
- Договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации займом или приравненных к займу).
-
Сумма обязательств по указанным выше договорам должна быть равна или превышать в эквиваленте:
- для экспортных контрактов — 6 млн. рублей ;
- для импортных контрактов и кредитных договоров — 3 млн. рублей .
Валютное регулирование 2015 года в РФ претерпело ряд изменений, направленных на увеличение конвертации рубля и регламентацию факторинговых сделок.
Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной силы не имеют.
Резидент вправе поставить на учет экспортный контракт, заполнив только установленную АО БАНК «СНГБ» форму «Сведения о контракте для постановки на учет».
В случае изменения сведений, указанных в представленных документах, резидент или нерезидент обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, представив необходимые документы, подтверждающие соответствующие изменения.
В одном Заявлении о снятии с учета контракта (кредитного договора) можно указать информацию о снятии с учета нескольких контрактов (кредитных договоров).
О валютном регулировании и валютном контроле
Это не влияет на те советы и рекомендации, которые мы вам даем в наших материалах. Наши сотрудники не общаются с рекламодателями и не получают от них деньги за продвижение партнерских продуктов.
Под внимание банков попадают все операции, где задействованы иностранные деньги, причем сумма может быть любой. Даже если фигурирует всего 1$.
Оригиналы документов принимаются органами и агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам.
Также помимо внутренних мер регулирования существуют и международные соглашения по контролю сделок с участием иностранного капитала, в которых участвует и Российская Федерация.
Все документы должны быть действительными на день представления органам и агентам валютного контроля. По запросу органа валютного контроля или агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке.
Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.
Как реализовано валютное регулирование в 2015 году?
Проекты нормативных правовых актов по вопросам, касающимся порядка осуществления валютного контроля за соблюдением резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства, подлежат согласованию с органами валютного контроля.
Делегирование органами валютного регулирования и валютного контроля своих полномочий по принятию актов валютного законодательства государственным органам и иным организациям не допускается, если иное не установлено законодательными актами.
Российской Федерации, не подлежат исполнению в Российской Федерации. Такое противоречие может быть установлено в порядке, определенном федеральным конституционным законом.
Валютное регулирование в Российской Федерации – законодательная форма ведения политики страны в отношении отечественной и иностранных валют. Под регулированием понимают:
- определение порядка осуществления операций с валютами;
- валютный контроль;
- регламентация условий формирования валютного резерва.
Одним из таких нюансов являются операции с валютами и ценными бумагами, в отношении которых применяются положения закона о валютном регулировании и валютном контроле и других нормативных актов.
О том, какие нужны документы для валютного контроля, говорится в Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И. В ней прописан порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при проведении валютных операций. Для осуществления валютного контроля используется целая система мероприятий, в которую вовлечены как обслуживающие банки, так и Банк России.
Заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля (ВБК) и документы, подтверждающие такие изменения.
Сделки с участием иностранного капитала всегда были объектом пристального внимания государственных органов. Почему так важно соблюдать все требования и нормативы, и кто осуществляет контроль за инвалютой, расскажем в статье.
Как осуществляется валютный контроль на практике
При этом не стоит полагать, что контроль призван ограничивать сделки с привлечением иностранного капитала. Напротив – такие сделки разрешены.
Своим письмом отделением Отделения N 1 Московского ГТУ Банка России от 27.02.2010 N 51-41-13/4360 «Об изменении в денежном обращении Республики Казахстан» информировало граждан о введении банкноты номиналом 1000 тенге образца 2010 г., которая является законным средством платежа. При этом, в письмо приводятся основные характеристики введенной банкноты.
Агенты и органы валютного контроля вправе запрашивать только те документы, которые непосредственно относятся к конкретной операции. При этом все документы должны быть действующими на момент их предоставления в контрольные органы. Данные предоставляются в подлиннике, либо в копии, заверенной по специальной форме.
Цифровая валюта по своей правовой природе не что иное как вложение капитала в объективную действительность. По смыслу Закона «О цифровой валюте» цифровая валюта может применяться вне сферы товарооборота. Таким образом, законодатель молчаливым согласием дозволяет использовать цифровую валюту в области кредитования, инвестирования и т.д.
Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ
При возникновении спорных случаев международные договоры имеют приоритет над внутренними нормативами и законами.
Для того, чтобы определить законное средство наличного платежа иностранного государства, необходимо обратиться к нормативно-правовому акту, регулирующий данный вопрос. Например, Закон о валюте и банкнотах 1954 закрепляет выпуск и отзыв банкнот Банком Англии.
Нововведения, включенные в специальный закон 173 о валютном регулировании:
- разрешение сделок для резидентов и факторов-резидентов;
- регламентация обязательств по репатриации полученной от экспорта выручки;
- правила переуступки денежных прав-требований;
- законодательно закрепленная обязанность фактора совершать уведомление резидента-экспортера в письменном виде;
- нюансы нарушения сделок.
На суммы резервирования, внесенные на счет в уполномоченные банки, не может быть обращено взыскание по обязательствам уполномоченных банков.
Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (далее — акты органов валютного регулирования) только в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
За нарушение правил валютного контроля может грозить административная (ст. 15.25 КоАП РФ) и уголовная (ст. 193 УК РФ) ответственность. Размер штрафов по валютному контролю зависит от вида правонарушения, которых в ст. 15.25 КоАП РФ насчитывается около 20-ти.
Как трейдеру, так и рядовому спекулянту необходимо разграничивать два вида курса:
- Девизный.
- Обменный.
Первый предполагает выражение покупательной способности национальной валюты, исчисляемой в инвалюте. Второй – наоборот, показывает сколько рублей можно купить за 1 доллар.
При прогнозировании курса необходимо учитывать:
- Размер, частоту, причины интервенций ЦБ.
- Диапазон дисконтной политики.
- Протекционистские меры.
Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки и государственную корпорацию развития «ВЭБ.РФ».
Основой для валютного контроля является действующий более 18 лет Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон № 173-ФЗ).