Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортные налоги 2021 в украине». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Плательщиками транспортного налога являются все физические и юридические лица, которые имеют в своей собственности зарегистрированные легковые авто, соответствующие двум критериям:
- Имеют возраст не более 5 лет с момента выпуска (включительно);
- Их среднерыночная цена составляет более 375 размеров минимального дохода в Украине. (на данный момент это составляет 1 771 125 грн — 375 × 4723).
Расчет среднерыночной стоимости автомобилей осуществляет Министерство экономического развития. В своих расчетах оно использует утвержденную Кабинетом Министров Украины методику. В ее основе не цена, указанная в договоре купли-продажи, а специальная формула:
Сср = Цн х (Г / 100),
- где Сср – среднерыночная стоимость машины,
- Цн – стоимость новой машины в Украине с учетом марки, модели, объема мотора, типа топлива,
- Г – коэффициент корректировки рыночной стоимости машины с учетом срока эксплуатации транспортных средств.Он содержится в соответствующем Постановлении Кабмина.
Минэкономразвития ежегодно рассчитывает по этой формуле среднерыночную стоимость автомобилей и каждый раз до 1 февраля отчетного года размещает на своей сайте список легковых авто, за которые нужно платить транспортный налог.
Таким образом, украинцам не нужно самостоятельно определять, является ли их авто объектом “налога на роскошь”: на сайте Минэкономики можно проверить среднерыночную цену своего транспортного средства на специальном онлайн-калькуляторе.
Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления-решения. Его отправляют или вручают налогоплательщику по месту регистрации до 01 июля налогового года. Срок уплаты — 60 дней.
Юридические лица уплачивают налог по иной схеме: они должны самостоятельно определить сумму налога и до 20 февраля отчетного года подать налоговую декларацию. Сама сумма при этом делится на 4 равные части и уплачивается авансовыми платежами каждый квартал до 30 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.
Если ваш автомобиль подпадает под положения транспортного налога, то у вас лишь две потенциальных возможности не платить данный налог. Налоговое уведомление можно обжаловать либо в административном, либо судебном порядке.
В первом случае эффективность — при подаче жалобы в вышестоящий налоговый орган для административного решения вопроса — довольно низкая. Подобных жалоб очень мало и все они удовлетворяются “налоговиками”.
Во втором случае — при решении вопроса в судебном порядке — вероятность положительного результата гораздо выше. В свежей судебной практике и позициях Верховного Суда есть, как минимум, несколько примеров удачного обжалования налогового решения по транспортному налогу. В частности, в сентябре 2020 года Херсонский окружной административный суд освободил налогоплательщика от уплаты налога на авто на основании несоответствия отдельных характеристик авто заявленным характеристикам от Минэкономики. То есть, если в перечне машин транспортного налога отсутствует именно ваш автомобиль, с конкретным видом топлива, маркой, моделью, модификацией, объемом двигателя, то вполне реально получить положительное судебное решение. Главную роль тут играет точность. Сверьте описание вашего авто на сайте Минэкономики и в документах на транспортное средство.
В другом решении, вынесенном также в сентябре 2020 года Окружным административным судом г. Киева уплата налогового уведомления была отменена на том основании, что фактический объем двигателя не соответствовал объему, указанному в перечне машин на сайте Минэкономики. Различие было абсолютно несущественным и чисто формальным, но эта неточность позволила налогоплательщику добиться победы в суде.
Сейчас транспортный налог или так называемый налог на роскошь накладывают на автомобили не старше 5 лет, которые стоят 375 минимальных зарплат по состоянию на 1 января года, за который платят налог. То есть в 2020 украинцы должны платить за автомобили с 2015 года включительно, которые стоят более 1,77 миллиона гривен. Размер налога – 25 тысяч ежегодно.
Если все останется без изменений, то с 2021 года налогу будут подлежать автомобили с 2016 года выпуска и позже по стоимости 2,25 миллиона гривен.
Сплата транспортного податку у 2021 році
- Наличный рынок
- НБУ
| 1 USD | 1 EUR | 1 RUB | |
|---|---|---|---|
| Купить | |||
| Продать | |||
| 1 USD | 1 EUR | 1 RUB | |
|---|---|---|---|
| Купить | |||
| Продать | |||
- Купить
- Продать
- Наличный
- НБУ
Базой налогообложения является общая площадь объекта жилой и нежилой недвижимости, в том числе его долей.
Согласно п.266.5.1 ст. 266 НКУ, ставки налога для объектов жилой и / или нежилой недвижимости, находящихся в собственности физических и юридических лиц, устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенных территориальных общин, созданных в соответствии с законом и перспективным планом формирования территорий общин, в зависимости от местоположения (зональности) и типов таких объектов недвижимости в размере, не превышающем 1,5 процента размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 квадратный метр базы .
Таким образом, максимальный размер ставки налога на недвижимость в 2021 году составит 90 гривен за 1 квадратный метр площади.
Плательщиками сбора являются граждане Украины, иностранцы, а также лица без гражданства, прибывающие на территорию административно-территориальной единицы, на которой действует решение сельского, поселкового, городского совета или совета объединенной территориальной общины об установлении туристического сбора, и временно размещаются в местах проживания (ночевки).
Согласно п.268.3.1.статти 268 НКУ ставка сбора устанавливается по решению местного совета, за каждые сутки временного размещения лица в местах проживания (ночевки) в размере до 0,5 процента — для внутреннего туризма и до 5 процентов — для въездного туризма от размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, для одного человека в сутки временного размещения.
Таким образом, в 2021 году максимальные ставки туристического сбора будут составлять:
- 30 грн. за 1 сутки — для внутреннего туризма;
- 300 грн. за 1 сутки — для иностранцев.
Плательщиками сбора являются юридические лица, их филиалы (отделения, представительства), физические лица — предприниматели, которые согласно решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенных территориальных общин и перспективным планом формирования территорий общин, организуют и осуществляют деятельность по обеспечению парковки транспортных средств на площадках для платной парковки и специально отведенных автостоянках.
Согласно п.268-1.3.1. ст.268-1 НКУ ставки сбора устанавливаются за каждый день осуществления деятельности по обеспечению парковки транспортных средств в гривнах за 1 кв. метр площади земельного участка, отведенного для организации и осуществления такой деятельности, в размере до 0,075 процента минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового (отчетного) года.
Таким образом, максимальный размер ставки сбора в 2021 году составит 4,5 грн. за 1 квадратный метр площади земельного участка для парковки.
Транспортный налог в Украине 2021: Сколько платить
Ставка налога остается неизменной — 25 000 гривен за легковой автомобиль, являющийся объектом налогообложения. Однако меняются критерии для определения самого объекта налогообложения.
Так, согласно п.267.2.1. ст. 267 НКУ объектом налогообложения транспортным налогом являются легковые автомобили, с года выпуска которых прошло не более пяти лет (включительно) и среднерыночная стоимость которых составляет более 375 размеров минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового (отчетного) года.
Таким образом, в 2021 году будут облагать налогом автомобили стоимостью 6000 х 375 = 2 250 000 гривен, которые «моложе» 5 лет.
Ставки единого налога устанавливаются в процентах от прожиточного минимума и минимальной заработной платы. Для третьей группы плательщиков единого налога действует ставка в процентах от дохода.
Согласно п.293.2 ст. 293 НКУ фиксированные ставки единого налога устанавливаются сельскими, поселковыми, городскими советами или советами объединенных территориальных общин, для физических лиц — предпринимателей, осуществляющих хозяйственную деятельность, в зависимости от вида хозяйственной деятельности, в расчете на календарный месяц:
- для первой группы плательщиков единого налога — не более 10 процентов размера прожиточного минимума (до 227 грн. в месяц в 2021 году);
- для второй группы плательщиков единого налога — не более 20 процентов размера минимальной заработной платы (до 1200 грн. в 2021 году).
Процентная ставка единого налога для плательщиков третьей группы устанавливается в размере:
- 3 процента дохода — в случае уплаты налога на добавленную стоимость;
- 5 процентов дохода — в случае включения налога на добавленную стоимость в состав единого налога.
более 30 онлайн-сервисов!
Ставка — от 0.01%
Срок — до 180 дней
Сумма — до 20 000 грн.
295 грн. у місяць
Онлайн бухгалтерія
для ФОП і малого бізнесу
перші 30 днів безкоштовно!
Транспортный налог — 2021: кто и сколько заплатит за «автороскошь»?
Минимальный ЕСВ для этой категории «упрощенцев» составляет 22% минимальной заработной платы. Соответственно, предприниматели на первой группе в этом году должны платить так:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).
Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 10% прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января. Соответственно, в этом году максимальная ставка единого налога составит
— 227 грн в месяц.
Минимальный ЕСВ — 22% зарплатной минималки. Соответственно, платить нужно:
с 1 января — 1320 грн (6000 грн х 22: 100 = 1320 грн);
с 1 декабря — 1430 грн (6500 грн х 22: 100 = 1430 грн).
Размер единого налога для этой группы устанавливают местные власти, но не выше 20% минимальной зарплаты, установленной на 1 января.
Максимальная ставка единого налога составит 1200 грн в месяц.
С 1 января наемные работники не могут получать зарплату меньше 6000 грн. А с 1 декабря работодателям придется поднять зарплату персоналу минимум до 6500 грн. С зарплаты необходимо удержать налог с доходов физлиц (НДФЛ — 18%) и военный сбор (ВС- 1,5%).
С 1 января расчет налогов выглядит так:
Ставка — 6000 грн
НДФЛ — 6000×18% = 1080 грн
ВС — 6000×1,5% = 90 грн
ЕСВ — 6000×22% = 1320 грн
Удержание: 1170 грн (НДФЛ + ВС)
То есть расходы на одного работника составят: ставка 6000 грн (из них НДФЛ (1080 грн) + военный сбор (90 грн)) + ЕСВ 1320 грн = 7320 грн
«На руки» работник получит 4830 грн/месяц, поскольку НДФЛ и ВС удерживаются из его ставки, а работодатель вносит ЕСВ.
С 1 января вступили в силу новые правила определения предельного уровня годового дохода, позволяющие предпринимателю выбрать ту или иную группу плательщиков единого налога.
Объемы дохода для ФОП-единщиков теперь устанавливают исходя из размеров минимальной заработной платы на 1 января налогового (отчетного) года:
I группа — 167 размеров минимальной заработной платы (1 002 000 грн);
II группа — 834 размера минимальной заработной платы (5 004 000 грн);
III группа — 1167 размеров минимальной заработной платы (7 002 000 грн).
Законопроект под номером 3407 предлагает окончательно исключить и заменить многие нормы Налогового кодекса. Среди основных пунктов:
- Налог на добавленную стоимость;
- Акцизный налог;
- Транспортный налог.
Кроме того, вносятся изменения в ряд законов, которые, в частности, регулируют правила обязательного технического контроля (техосмотр) и сертификации. Рассмотрим подробнее.
Транспортный налог в 2021 году
Так, если закон будет принят, автомобили легковые, кузова к ним, прицепы и полуприцепы, мотоциклы, транспортные средства, предназначенные для перевозки 10 человек и более, транспортные средства для перевозки грузов — не будут подакцизными товарами. Иначе говоря — акцизный налог по ним будет отменен.
До 31 декабря 2020 освобождаются от уплаты акцизного налога лица с инвалидностью, пострадавшие от последствий Чернобыльской катастрофы, участники боевых действий. За исключением случаев, когда ТС произведено до 1 января 1995 года, стоит более 200 минимальных з/п, произведено или ввозится из государства-агрессора/оккупанта или с оккупированных территорий, а также если лицо уже воспользовалась такой льготой.
Специально для владельцев «евроблях» вводится норма, которая до 31 декабря 2020 освобождает от уплаты акцизного налога транспортные средства, ввезенные на таможенную территорию Украины до 1 мая 2020 в таможенных режимах временного ввоза и транзита и не оформленные для свободного обращения.
По новым правилам закрепляется перечень операции, которые освобождаются от налогообложения НДС. А именно:
«Операции ввоза на таможенную территорию Украины в таможенном режиме импорта транспортных средств личного пользования в количестве не более одной единицы на каждую товарную позицию участниками боевых действий и лицами с инвалидностью вследствие войны, награжденными государственными наградами Украины».
Но такое освобождение от налогообложения не применяется, если общая сумма подлежащих уплате таможенных платежей за одну единицу транспортного средства составляет сумму более 43 размеров минимальной заработной платы, установленной законом на соответствующий год. Имеют происхождения и/или ввозятся с территории страны признанной государством-оккупантом и/или государством-агрессором по отношению к Украине; ввозятся из оккупированной территории Украины. Также не может повторно воспользоваться такой льготой лицо, которое уже было так освобождено от уплаты налога на добавленную стоимость.
Предлагается временно (до 31 декабря 2025) предоставить налогоплательщикам возможность рассрочки сроком до 36 месяцев уплаты НДС (для кода 8701 20 10 00, 8716 39 30 10). Для этого необходимо подать соответствующее заявление в контролирующий орган.
По новым стандартам обязательному техническому контролю подлежат легковые автомобили, бывшие в употреблении, ввезенные на таможенную территорию Украины, оформленные для свободного обращения и зарегистрированы в Украине, и которые не соответствуют экологическому стандарту «Евро-4».
Указанные автомобили должны проходить техосмотр в течение трех месяцев со дня их государственной регистрации и в дальнейшем каждые два года.
Законодатель указывает, что теперь документом, удостоверяющим соответствие транспортных средств требованиям технических регламентов есть также регистрационный документ на транспортное средство, выданный регистрационным органом страны регистрации такого средства, в котором определен уровень экологических норм, которому соответствует транспортное средство.
То есть при его наличии не нужно проходить сертификацию. Он приравнивается к сертификату соответствия, выданного в Украине, а также является основанием для внесения соответствующего обозначения уровня экологических норм в свидетельство о регистрации ТС.
Также не обязательно соответствовать стандартам сертификации транспортным средствам, которые использовались более 50 лет, или относятся к предметам коллекционирования или антиквариата; гоночным автомобилям, которые классифицируются по коду 8703 10 18 00 согласно УКТ ВЭД.
В случае ввоза автомобиля до 31 декабря 2020 с освобождением от налогообложения акцизным налогом, человек с инвалидностью, ребенок с инвалидностью, снимаются с учета лиц, имеющих право на получение автомобиля бесплатно или на льготных условиях.
Льготы «евробляхам» . Сопутствующие законопроекты 3705 и 3706
Согласно положениям законопроекта 3705, в Бюджетном кодексе Украины исключаются слова «транспортных средств» из пунктов об акцизном налоге в части, которая определяет источники формирования специального фонда. Теперь такой налог будет касаться только горючего.
Законопроект 3706 закрепляет нормы, предусматривающие освобождение от административной ответственности лиц, не зарегистрировали надлежащим образом транспортные средства, которые были ввезены в Украину на условиях временного ввоза и транзита, или просрочили такую регистрацию. Для избежания наказания необходимо:
- в течение 180 дней со дня вступления в силу Закона Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно упорядочения структуры акцизного налога» — проект 3704 — осуществить
- таможенное оформление такого ТС;
- добровольно уплатить причитающиеся таможенные платежи;
- добровольно уплатить средства в сумме, равной размеру 500 необлагаемых минимумов доходов граждан — 8500 гривен.
Таким образом, владельцы «евроблях» имеют почти полгода на то, чтобы наконец зарегистрировать свой транспорт без привлечения к административной ответственности, предусмотренной законодательством.
Украинцы должны заплатить налог на авто: кому и сколько нужно выложить
Законопроект 3704-1 оставляет акцизный налог — для всех транспортных средств с двигателем внутреннего сгорания (товарная позиция 8703) вводится единая ставка — 0,1 евро за 1 см3 объема двигателя.
Меняются и таможенные тарифы. Все транспортные средства товарной позиции 8703 (автомобили легковые и прочие моторные транспортные средства) имеют полные и льготные ставки в размере — 0,75 евро за 1 см3 объема двигателя. Это не касается только новых и подержанных электромобилей: для них тариф остается нулевым.
Как пояснил председатель комиссии по промышленности, топливно-энергетическому комплексу, транспорту и связи Палаты представителей Игорь Комаровский, платить транспортный налог будут все автовладельцы независимо от участия в дорожном движении.
— Проще говоря, есть автомобиль — плати. Есть три автомобиля — платишь за все три, даже если ездишь на одном.
По сути, это уже не сбор на дороги, а новый имущественный налог, который платится по факту владения, независимо от того, пользуешься ты этим имуществом или нет.
Заплатить налог придется и владельцам «автохлама»: если машина стоит на учете в ГАИ, то на нее насчитают налог.
При передаче транспортного средства в финансовую аренду (лизинг) плательщиком налога признается лизингополучатель. То есть тот, кто купил машину в лизинг.
Размер транспортного налога будет зависеть от веса и возраста машины. Ставки налогов приведены в проекте изменений в Налоговый кодекс.
- Так, за автомобиль массой до 1,5 тонны ставка налога — 61 рубль;
- более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны — 81 рубль;
- более 1,75 тонны, но не более 2 тонн — 102 рубля;
- более 2 тонн, но не более 2,25 тонны — 122 рубля;
- более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны — 142 рубля;
- более 2,5 тонны, но не более 3 тонн — 162 рубля;
- более 3 тонн — 223 рубля;
- мотоцикл — 40 рублей.
По нынешним ставкам за автомобиль массой до 1,5 тонны и старше 10 лет нужно заплатить 81 рубль. При массе авто от 1,5 до 2 тонн ставка составит 162 рубля. Это действительно дешевле, чем те суммы, которые нужно платить сейчас.
Среди льготной категории остаются ветераны и инвалиды 1 и 2 группы, на которых уплата не распространялась. Скидки предусмотрены пенсионерам — 50%. Также для инвалидов 3 группы ставку налога предлагают снизить на 25%.
Кроме этого, поскольку транспортный налог платится по аналогии со всеми другими налогами, то граждане могут обращаться в местные органы власти с просьбой снизить налог или освободить от его уплаты тех, кто находится в трудной жизненной ситуации.
Украинцев обяжут заплатить налоги за свои машины: список опубликуют до февраля
Те, кто уже уплатил «дорожный сбор» по существующим ставкам, от уплаты освобождаются на весь период действия разрешения на участие в дорожном движении. Например, если вы уплатили налог при прохождении техосмотра и допуск к участию в дорожном движении действует до 1 апреля 2021 года, то за эти месяцы налог насчитывать не будут. То есть в 2021 году вы заплатите не за год, а за девять месяцев.
Раньше говорилось, что за уплатой дорожного сбора будут следить с помощью камер, а неплательщикам будут присылать «письма счастья» по аналогии со штрафами за нарушение скоростного режима.
Но поскольку сейчас речь идет именно о налоге, то и контролировать уплату будут налоговые органы. Здесь схема проста: если у вас есть автомобиль, будет насчитан налог, при неуплате начисляется пеня. В отношении злостных неплательщиков будет возбуждаться исполнительное производство: на машину могут накладывать арест.
Обещают, что да. Поступления должны зачислять в дорожный фонд. Порядка 50% собранных средств будут передаваться в местные бюджеты с целевым использованием на текущий и капитальный ремонт местных дорог.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога?
Не будут платить транспортный налог республиканские органы государственного управления, суды, органы прокуратуры, местные исполнительные и распорядительные органы. А также организации-перевозчики, включенные в перечни автомобильных перевозчиков, обязанных выполнять автомобильные перевозки транспортом общего пользования. Освобождены от уплаты войска и воинские формирования.
От уплаты налога освобождены и владельцы электромобилей. Эта льгота будет действовать до 31 декабря 2025 года.
Процедура растаможки транспортного средства может проводиться физическими и юридическими лицами. Узнать какова стоимость услуг поможет сотрудничество со специализированными компаниями и калькулятор растаможки автомобиля в Украине. Процедура пользования проста.
Для определения стоимости растаможки необходимо обладать знанием элементарной информации, а именно: года выпуска транспортного средства, объема двигателя, стране-товаропроизводителю. Если указанная информация отсутствует, пользователю предлагается калькулятора ответить на другие вопросы. Каким способом воспользоваться, владелец авто выбирает самостоятельно, в зависимости от финансовой обеспеченности и наличия денежных средств.
Согласно законодательным изменениям 2020 года авто зарубежного производства в обязательном порядке должна проходить контроль. Представителям правоохранительных органов предоставлены полномочия по проверке технической и другой документации транспорта.
При выявлении факта несоответствия документации на владельцев авто накладываются штрафные санкции с лишением возможности управлением транспортным средством. В новом году планируется пересмотреть законопроекты в части растаможки машин.
С целью минимизации количества штрафов растаможки автомобиля в Украине в 2021 году будет проводиться быстро. Транспортное средство допускается к растаможке при выполнении следующих условий:
Фракция “слуга народа” предлагает с января 2020 года принять нововведения в части освобождения от акциза легковой транспорт и кузова к ним, грузовой транспорт, прицепы и полуприцепы к ним, автобусы, мототранспорт. Закон зарегистрирован и находится на рассмотрении в ВР.
Последние новости о розтаможку автомобиля в Украине в 2021 году сообщают, что документ требует пересмотра и внесения корректировки.
Законопроект предложен вместе с пояснительной запиской. В ней указано, что до вступления документа в силу, владельцы транспортных средств имеют право в течение полугода при расчете акциза не учитывать возраст машины или мотозасоби. Главными показателями в таких ситуациях станет акцизная ставка и объем двигателя (для транспортных средств бывших в эксплуатации от 5 до 8 лет коэффициент составит 40, – 50).
В новом году нормы будут использоваться для машин и мотосредств, ввезенных на территорию Украины до принятия документа. В то же время представители фракции предлагают запретить ввоз автотранспорта, технические характеристики которого нарушают экологические нормы и требования. Предложения не касаются екотрансрорту, раритетных и государственных специализированных машин.
ЕСВ и единый налог-2021: расчеты для ФОПов
Ввезти авто на территорию Украины просто при условии знания нормативных актов и стоимости предоставляемых услуг. Определиться с ценой растаможки поможет закон Украины Об автомобильном транспорте, в котором указаны обязательные и дополнительные статьи расходов. Обязательными при ввозе машины есть такие виды взысканий.
- Стандартный налог – предствлен фиксированной суммой, взимаемой при ввозе любого автотранспорта. Налог для всех владельцев машин одинаковый, не зависит от года выпуска и объема двигателя транспортного средства, представленный в виде 10% от стоимости машины. Если ввозимое авто предназначено для перевозки большого количества людей, ставка налога составляет 5%.
- Акциз – размер сбора зависит от технических характеристик авто или мотосредств. Величина сборов определяется благодаря специальной таблице, найти которую можно в интернет-ресурсах. На сегодняшний день в ВР подан законопроект об уменьшении ставки акциза и создании благоприятных условий для водителей. При принятии документа некоторая часть водителей будет освобождена от уплаты акцизного сбора.
- НДС – представлен фиксированной ставке в виде 20% от суммарного показателя двух предыдущих видов собраний.
При покупке машины за рубежом необходимо знать требования законодательства в части правил ввоза транспорта. Например, с недавних пор растаможить авто в Украине в 2021 году невозможно, если она была приобретена в России или другой стране агрессоре. По этим причинам покупать авто в таких странах запрещается на законодательном уровне. По сегодняшний день отмена указанных правил и снятие ограничений не предвидится.
Рассматривая закон Украины о растаможивании автомобилей следует упомянуть о правилах эксплуатации авто-и мотосредств на отечественных дорогах. Ни для кого не секрет, что ежегодная сумма налога зависит от вида авто, даты выпуска и объема двигателя.
Взимаются с владельцев транспортного средства налоги направляются на строительство и восстановление дорог, многие из которых разбиты вследствие движения по ним военной техники. В этом году общая сумма затрат составит около 30 млн.грн. Поэтому не стоит удивляться, что при растаможке зарубежной машины придется внести значительную денежную сумму.
По этим причинам автомобилисты уверены, что в новом 2021 году они смогут достучаться до руководства и растаможки зарубежного транспортного средства станет более доступной. Последние правительственные новости свидетельствуют, что изменения наступят скоро. По завершении эпидемии коронавирусной инфекции депутаты займутся рассмотрением законопроектов, в том числе и тех, которые были поданы «слугами народа».
Будущие изменения направлены на пересмотр и частичную отмену пошлины. Водители уверены, что новые налоги станут доступными, а провоз авто комфортным и максимально удобным. Как скоро наступят изменения неизвестно. Сегодня страна борется с коронавирусом, затем займется восстановлением экономики и может быть до конца года власть займется законами, затрагивающими интересы автолюбителей.
Статья актуальна на 2021 год
Если вы владелец автомобиля, стоит выяснить нужно ли за него платить налоги. Ведь в Украине как физические, так и юридические лица обязаны платить транспортный налог. Однако под него подпадают не все транспортные средства.
В каком размере платится транспортный налог в Украине в 2020 году, как его рассчитать и как оплатить физическим и юридическим лицам, какой срок уплаты и какая ответственность наступит за неуплату— узнайте из нашей статьи.
Транспортный налог в Украине для плательщиков — физических и юридических лиц составляет фиксированную сумму — 25 тысяч гривен.
Как рассчитать транспортный налог
Если с года выпуска вашего авто прошло меньше 5 лет, зайдите на сайт Министерства экономики и выясните его стоимость. Если она превышает установленный размер, о котором речь шла выше, вам нужно будет заплатить налог на транспортное средство в размере 25 000 грн. (если вы были владельцем весь год).
Если автомобиль был приобретен в течение года, то заплатить нужно за месяцы, которые остались до конца года с момента оформления права собственности, разделив 25 тыс. на 12 и умножив на количество оставшихся месяцев.
За период с 1 января и до даты продажи автомобиля транспортный налог будет начислен предыдущему владельцу. Если в текущем году вашему автомобилю исполняется пять лет с даты выпуска, то налог платится за количество месяцев, предшествовавших этой дате.
Если по какой-то причине у вас нет документов, подтверждающих дату выпуска автомобиля, то отсчёт пяти лет происходит с 1 января года, указанного в свидетельстве о регистрации транспортного средства.
Растаможка и сертификация 2020 — 2021: новые правила
Если вы считаете, что ваш автомобиль стоит меньше, чем определила налоговая, вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с письменным заявлением и потребовать проведения сверки данных по стоимости автомобиля и насчитанному налогу.
Предоставьте оригиналы документов, подтверждающие стоимость автомобиля (например, договор купли-продажи, акт или справку продавца, таможенную декларацию). Если расхождения между вашими данными и данными налоговой будут вами документально подтверждены, налоговая служба обязана пересчитать сумму налога и выдать новое налоговое уведомление-решение.
Как и в случае других споров с налоговыми органами, если в результате сверки вам отказываются пересчитывать налог, вы имеете право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящую налоговую инстанцию или же в суд.
- Вам нужно заплатить транспортный налог в 2020 году, если вы владелец легкового автомобиля, с даты выпуска которого прошло не более 5 лет, и стоимость которого превышает 375 минимальных заработных плат на соответствующий год.
- Ставка налога составляет 25 000 грн. Если собственником вы стали не с начала года, то заплатить нужно за месяцы, которые остались до окончания года с момента перехода к вам права собственности.
- Для физических лиц сумма налога подсчитывается местной налоговой инспекцией, оформляется в виде налогового уведомления-решения и присылается до 1 июля текущего года. Срок оплаты — 60 дней с момента получения налогового уведомления-решения.
- Если вы считаете, что не должны платить налог на транспортное средство, обратитесь в налоговую службу для проведения сверки данных. В таком случае стоимость автомобиля нужно будет документально подтверждать.
Плательщиками налога РЅР° авто выступают физически лица Рё предприятия (РІ С‚.С‡. иностранные), РЅР° которые зарегистрирован автомобиль. Обратите внимание, что РІ довольно распространенных случаях продажи авто РїРѕ генеральной доверенности – плательщиком налога будет лицо, которое РІ Реестре МРЕО указано именно собственником.
Ставка налога в годовом измерении составляет 25 тыс. грн за одну единицу автотранспорта. Следовательно, лицо, владеющее несколькими автомобилями, подпадающими под налогообложение должны оплачивать транспортный налог за каждый автомобиль.
Продажа автомобиля физическим лицом
РСЃС…РѕРґСЏ РёР· трактовки закона, физлица платят налог РЅР° авто предоплатой Р·Р° отчетный РіРѕРґ. Потому РІ случае, продажи автомобиля после уплаты транспортного налога (например, РІ сентябре) налог РЅРµ пересчитывается Рё возврату РЅРµ подлежит.
Покупка автомобиля физическим лицом
В случае покупки автомобиля в течение года, сумма налога начинает исчисляться с месяца, в котором автомобиль прошел регистрацию. При это налоговый орган обязан в отправить новому владельцу налоговое уведомление о необходимости уплаты налога.
Размер налога составит сумму пропорциональную количеству месяцев владения автомобилем в отчетном году. При этом первым месяцем уплаты налога на авто будет считаться месяц перехода права собственности.
Покупка и продажа авто предприятием
В случае приобретения автомобиля в течении года, декларация подается в течение месяца с момента возникновения права собственности, а сумма налога рассчитывается пропорционально количеству оставшихся в отчетном году месяцев, при этом первым месяцем считается месяц в котором возникло право собственности.
Например, автомобиль куплен в августе, следовательно, общая сумма налога составит: 25000грн./12 мес. итого общая сумма налога на авто в месяц составляет 2084грн/мес. Предприятие приобрело автомобиль в августе, значит до 30 октября необходимо уплатить транспортный налог за август и сентябрь в общем размере 4168 грн., оставшуюся часть за ноябрь-декабрь необходимо оплатить до 30 января в размере 6252 грн.
Аналогичные правила распространяются на предприятия, отчуждающие автомобиль. При этом последним месяцем уплаты налога на авто будет месяц, предшествующий продаже автомобиля.
Рассмотрим пример уплаты налога РЅР° авто предприятием. Ртак, предприятие состоянием РЅР° 01 января 2020 РіРѕРґР° владеет РѕРґРЅРёРј налогооблагаемым автомобилем. Следовательно, РґРѕ 30 числа месяца следующего Р·Р° кварталом предприятие должно заплатить 6252 РіСЂРЅ. Однако, автомобиль продается РІ феврале 2020 РіРѕРґР°. Следовательно, Сѓ предприятия возникает переплата налога РЅР° авто. Законодательство РЅРµ предусматривает возврат излишне уплаченного налога.
До 2015 РіРѕРґР° глава VIII РќРљРЈ устанавливала единственный общегосударственный платеж владельцев авто – СЃР±РѕСЂ Р·Р° первую регистрацию транспортного средства, которая осуществлялась согласно СЃС‚. 34 закона «Рћ дорожном движении». Р’СЃРїРѕРјРЅРёРј, что ранее СЃР±РѕСЂ осуществлялся РЅРµ только РїСЂРё первой регистрации, РЅРѕ Рё РїСЂРё перерегистрации, Рё перед техническим осмотром. Рђ юридические лица вообще платили СЃР±РѕСЂ ежеквартально РІРЅРµ зависимости РѕС‚ наступления события.
Сбор за первую регистрацию транспорта
Плательщиками сбора выступали как физические, так и юридические лица. Объектами сбора являлись такие транспортные средства:
- колесные транспортные средства;
- СЃСѓРґР°;
- самолеты и вертолеты.,
- исключения:
- автомобили скорой медицинской помощи;
- прицепы (полуприцепы);
- мопеды;
- велосипеды;
- некоторые механизмы и машины для сельскохозяйственных работ;
- вертолеты и самолеты ВВС;
- средства, закрепленные на праве оперативного управления за военными учебными заведениями, военными частями, учреждениями и организациями ВС Украины и прочими бюджетными учреждениями.
Как ранее, размер налогов в Украине зависел от мощности транспортного средства.
НКУ устанавливал следующий порядок определения налоговой базы:
- для колесных транспортных средств (мотоциклов, легковых Рё грузовых автомобилей, автобусов, тракторов, спецавтомобилей Рё прочих колесных транспортных средств) – РІ зависимости РѕС‚ объема цилиндров двигателя РІ СЃРј3;
- для легковых автомобилей СЃ электродвигателем – РІ зависимости РѕС‚ мощности двигателя РІ РєР’С‚;
- для СЃСѓРґРѕРІ СЃ двигателем – РІ зависимости РѕС‚ мощности двигателя РІ РєР’С‚;
- для СЃСѓРґРѕРІ без двигателя – РІ зависимости РѕС‚ длины РєРѕСЂРїСѓСЃР° РІ СЃРј;
- для вертолетов Рё самолетов – РІ зависимости РѕС‚ максимальной взлетной массы.
Разумеется, определение размера налога с автомобиля осуществляется по каждой единице транспорта отдельно.
Для новых транспортных средств независимо от вида закон установил коэффициент в размере 1, то есть сумма налога на автомобили дополнительно не увеличивается.
Для подержанных транспортных средств установлены коэффициенты.
По уплате сбора существовали льготы. От его уплаты освобождались:
- легковые автомобили для инвалидов с объемом двигателя до 1500 см3, которые приобретены за счет средств государственного или местных бюджетов и (или) переданы инвалидам безвозмездно;
- транспортные средства домов-интернатов для граждан преклонного возраста и инвалидов, пансионатов для ветеранов войны и труда, детских домов-интернатов, реабилитационных учреждений для инвалидов и детей-инвалидов, которые финансируются из государственного и местного бюджетов.
Налог на роскошь
Кредит під 1,5% на місяць. Під авто, квартиру, будинок, нежитлове приміщення
Кредит: 30 000 — 15 000 000 грн.
Новый Налоговый кодекс примут в следующем году, поскольку оказалось, что меры по внедрению запланированного требуют некоторых доработок: например, налогообложение иностранных работников не изменялось с начала столетия, зато информация о выплатах, не облагаемых налогами должна подаваться в фискальную службу в произвольной форме, поскольку для этого нет разработанной формы.
В октябре издание обозреватель проинформировало налогоплательщиков, что вместе с приятными новостями о повышении минималки и прожиточного минимума, их ожидает рост налогообложения.
Иностранные компании, работающие на территории страны и граждане, выезжающие за границу, чтобы заработать еще не оправились от принятия двух скандальных законопроектов, принятых в 2020, а Кабмин уже утвердил новый Налоговый кодекс Украины на 2021 год: последняя версия направлена, по разным источникам, на вариабельные цели:
- улучшение условий ведения бизнеса и повышение уровня администрирования (Об этом проинформировала население страны Пресс служба Кабинета Министров);
- она же назвала внесение поправок мерами по оптимизации бизнеса и обеспечению сбалансированности бюджетных поступлений;
- внесенные поправки также названы применением ресурсных норм, подготовка к принятию которых целенаправленно происходила в августе-сентябре 2020 года (агентство «Униан» привело хронологию событий, предшествовавших принятию госбюджета, и сообщило, что поправки в НКУ принесут в бюджет почти 3 млрд. гривен).
Перечень изменений, направленных на достижение поставленных целей прият в середине сентября. Однако информированные источники сообщают, что это далеко не все запланированное, и в Раду подано три альтернативных законопроекта, дожидающихся своего рассмотрения. Пока внесены только трансформации для наполнения бюджета, дефицит которого превысил 6% барьер от общего значения ВВП.
Если внимательно читать Налоговый кодекс Украины, можно действительно обнаружить меры, направленные на улучшение положения украинских предпринимателей. «Лига. Финансы» относит к таковым:
- Отсутствие начислений НДС, если случатся непредвиденные обстоятельства (это касается сельского хозяйства в случае потери урожая или падежа поголовья).
- Исключение от налогообложения средств, выданных Фондом развития инноваций или Фонда развития предпринимателей. Это касается двух категорий граждан, получателей доходов: плательщиков единого налога и предпринимателей-физических лиц.
- Устранение несогласованности налогообложения с другими законами страны (маркировки никотиносодержащих жидкостей и лицензии на обращение горючего топлива).