Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Предприниматели, которые работают в отрасли более двух лет и имеют бизнес-план по развитию, могут претендовать на компенсацию до 90% расходов в рамках полутора миллионов рублей. Плюс действует программа льготного кредитования фермеров: проценты по кредитам до пяти миллионов рублей в течение пяти лет гасятся за счёт бюджетных средств.
Перемены были обоснованы разными причинами. Это и стремление государства помочь экономике: поддержать пострадавшие отрасли, создать более привлекательные условия для приоритетных бизнес-сфер. И стремление того же государства получать стабильный доход с налогов.
Льготы для ИП и ООО, которые только открылись
Периодически чиновники говорят о необходимости сокращения налоговой нагрузки и мерах поддержки небольшого бизнеса. Одной из таких мер стали налоговые каникулы.
Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.
До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука.
Поэтому я бы предостерегла от выбора НПД тех, кто планирует развиваться и масштабироваться. Данный режим больше подходит для сферы услуг: «муж на час», услуги фотографа, мастера маникюра и т. д.
Компенсация банковских комиссий
Для уже работающих молодых предпринимателей. Выдается на конкурсной основе для расширения бизнеса в размере от 300 до 500 тысяч рублей. Надо предоставить бизнес-план с описанием нынешнего состояния бизнеса и планируемыми изменениями.
Всех, кто не определился с новым налоговым режимом до 1 января 2021 года, должны были автоматически перевести на ОСН. Это в разы бы повысило налоговую нагрузку и сложность ведения бухгалтерии.
Потратить субсидию можно только на цели, указанные в бизнес-плане. Расходы нужно подтвердить документами: товарными чеками, накладными, актами, договорами, счетами на оплату, платёжными поручениями и т. д. Отчитаться о целевом расходовании средств нужно не позднее 90 календарных дней с момента зачисления денег на счёт.
Полный список льготных кодов ОКВЭД можно посмотреть в прикрепленном документе на той же странице.
Пониженный тариф страховых взносов
Важно помнить, что налоговые каникулы распространяются исключительно на налог, уплачиваемый при УСН и ПСН, при этом они не освобождают предпринимателей от других налогов (акцизы, земельный, транспортный налоги и др.).
Новые и действующие ИП и ООО могут получить гранты на открытие или развитие бизнеса. Средства обычно выделяют на проведение конкретных региональных программ и проектов. Условия получения устанавливают грантодатели. В центрах занятости (ЦЗН) начинающие предприниматели могут получить субсидию на открытие собственного дела. Сумма зависит от региона и варьируется от нескольких десятков до сотен тысяч рублей.
Стандартные ограничения по упрощённой системе налогообложения (УСН) — это доход в 150 миллионов рублей и 100 сотрудников в штате. Налоговые ставки на «упрощёнке» зависят от региона и объекта налогообложения: доходы или доходы за вычетом расходов.
ИП из Смоленской области открыл салон красоты и два года не платил налоги. Причем совершенно законно: у него были налоговые каникулы.
Положения Налогового кодекса, посвященные «вмененке», утратили силу с 1 января.\n\n\n\nТаким образом, в 2021 году ИП может выбирать из пяти вариантов налогообложения: общая система, упрощенная система, патент, налог для самозанятых и единый сельхозналог.
Мы описали федеральные меры поддержки, которые действуют во всех регионах. Местные власти правомочны дополнять их на своё усмотрение.
По умолчанию именно на ОСНО оказывается любой предприниматель сразу после государственной регистрации (о том, как получить статус ИП, см. «Как «открыть» ИП в 2021 году: пошаговая инструкция»).
Кстати, даже в сложные времена при помощи простых инструментов можно не только решать важные задачи, но и неплохо экономить — время, деньги и нервы. Полезные и понятные сервисы для предпринимателей собраны на интернет-витрине «Твой Бизнес».
Условия налоговых каникул установлены в целях поддержки субъектов малого предпринимательства, решивших возобновить свою деятельность.
Как гарантированно получить налоговый отпуск и какую отчетность сдавать
Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.
Судебная практика показывает отсутствие единообразного подхода к разрешению споров, которые связаны с использованием пониженных налоговых ставок вновь зарегистрированными субъектами предпринимательства, применяющих УСН или ПСН. Но точку в этом споре поставил Верховный суд.
Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.
От малого бизнеса нельзя требовать как от крупного. Чтобы люди были заинтересованы вести небольшой бизнес официально, а не в тени, государство предусмотрело множество поблажек.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Предприниматели на УСН и патенте освобождены от уплаты НДС. Исключений мало, например, импорт товара. В остальных случаях вы сами решаете, платить НДС или нет. Если контрагент просит выставить счёт-фактуру и заплатить — вам не запрещено соглашаться.
И значительно более широкие возможности по дифференциации этой стоимости. Так, цена патента может зависеть от количества объектов, их общей площади или площади каждого их них, размера торгового зала, количества машин и других параметров.
В налоговом законодательстве предусмотрено несколько лояльных систем для малого бизнеса. Появятся льготы для IT-компаний и переходный период на «упрощёнке», отменят ЕНВД и декларации по земельному и транспортному налогу.
Получается, что за первые полгода он заработал 110 млн рублей, а в третьем квартале суммарный доход за год превысил 150 млн и составил 170.
Готовые решения для всех направлений
Инспекторы сами изучат госреестры, рассчитают транспортный и земельный налоги и отправят вам квитанцию.
Для новых ИП, которые планируют работать на «патенте», следует подать заявление на выбранную систему налогообложения и в нем указать полное название регионального закона о каникулах и налоговую ставку 0%.
Именно оно в конечном счете устанавливает ставки и физические показатели бизнеса на патенте. Существовать одному и тому же бизнесу на патенте в разных регионах может быть по-разному выгодно или невыгодно вовсе.
Для всех компаний МСП предусмотрено снижение тарифов по страховым взносам с 30 до 15% в отношении выплат сверх МРОТ. Для ИП на патентной системе налогообложения взносы уменьшаются вдвое.
Единый «упрощенный» налог рассчитывается по ставке 6% с доходов или 15% с доходов, уменьшенных на расходы. При этом власти субъектов РФ могут снизить ставку для тех или иных категорий ИП.\n\n\n\nТакже с 2021 года действуют специальные ставки 8% (для объекта «доходы») и 20% (для объекта «доходы минус расходы»).
Проверить, подходит ли предприниматель под требования налоговых каникул, также помогут в налоговой инспекции.
Ставку 0% нужно указать в заявлении на получение патента. После этого за патент платить не придется, а декларации на патенте не сдают. Максимальный срок, на который можно купить патент, — календарный год. Чтобы непрерывно пользоваться льготой, следующий патент лучше купить сразу, как только закончится первый.
Впервые налоговые каникулы ввели еще в 2015 году для поддержания отечественной экономики и предполагалось, что это временная мера максимум на ближайшие три года. Однако программа оказалась достаточно эффективной, поэтому она работает сейчас и точно известно, что будет действовать до конца 2023 года.
Какие есть ещё льготы для новых ИП и ООО
Центр поддержки экспорта Курской области проводит обучение по курсу «Жизненный цикл экспортного проекта.
У субъектов МСП есть право на страховое возмещение по вкладам — 100 % суммы всех застрахованных обязательств банка перед вкладчиком, за вычетом суммы встречных требований банка к вкладчику, в общей сложности не больше 1,4 млн рублей.
Новые налоги для ИП с 2021 года
В заявлении на патент укажите ставку 0% и закон субъекта РФ, который установил каникулы в регионе.
Для ПСН — два срока действия патента. Налоговый период на этой системе равен сроку действия патента. Соответственно, если предприниматель получил 2 полугодовых патента, то его налоговые каникулы будут длиться только 1 год.
Подробнее см. «Как изменится УСН в 2021 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс».\n\n\n\r\n\r\nВАЖНО\r\n\r\n\r\n\n\n\nПредприниматель должен сообщить налоговикам о своем желании применять УСН и выбранном объекте налогообложения.