Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Предпринимателю не нужно уведомлять пенсионный фонд о закрытии своего дела. Документы о ликвидации ИП подаются в ФНС, после чего налоговики исключают ИП из реестра и передают сведения об этом в ПФ. Подача заявления о ликвидации в ФНС как раз и является уведомлением о закрытии ИП.
На данном этапе нужно точно знать, какие суммы налогов, штрафов и пеней вам необходимо уплатить. Напрямую суммы налогов, подлежащих уплате, зависят от системы налогообложения, на которой находится ИП. Получить точную информацию об имеющейся задолженности и переплате по налогам, сборам и штрафам можно проведя сверку расчетов с налоговым органом.
Точную сумму страховых взносов можно посчитать, зная дату закрытия ИП. Поэтому удобнее их оплачивать самостоятельно уже после прекращения предпринимательской деятельности (но не позднее 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП).
Можно ли закрыть ИП с долгами?
После смерти предпринимателя обязанность платить налоги и страховые взносы прекращается, а имущество переходит наследникам. То есть «работать» ИП после смерти физического лица не может.
Как известно, ИП несет ответственность по долгам всем своим имуществом, независимо от того, имело оно какое-либо отношение к его коммерческой деятельности или нет. Поэтому все долги индивидуального предпринимателя после снятия его с учета переходят на него, как на физическое лицо.
Единственный законный способ ликвидировать убыточное ИП без выплаты долгов — это инициировать процедуру банкротства.
Законодатель не ограничил причины, по которым предприниматели могут избавиться от своего статуса. ИП обращается в государственные органы за закрытием статуса, когда сам решил прекратить деятельность — доказывать убыточность или платежеспособность своего бизнеса ему не нужно. Прекращение регистрации не избавляет бывшего ИП от долгов, поэтому особых вопросов на этапе закрытия статуса не возникает.
Но перед закрытием ИП работодатели должны уволить работников и выплатить им зарплату в день увольнения. Если этот срок нарушить, будьте готовы к неприятным последствиям – начислению пени и штрафу в размере от 1 до 5 тысяч рублей (статья 5.27 КоАП РФ).
С 2011 года ИФНС должна самостоятельно запрашивать справку из ПФР. Однако если справка по задолженности все-таки нужна, то необходимо поехать с документами в ПФР и написать заявление на закрытие ИП, затем если при расчете на предполагаемую дату закрытия получится задолженность, вам должны выдать квитанции, после оплаты которых, вы получите справку.
ГК РФ статьёй 415 предусматривает мирное соглашение между контрагентами. Но для этого кредитор должен письменно сообщить предпринимателю, что долг прощен. При условии, что ИП не является банкротом. Если финансовые недоимки ведут к данному статусу, дело направляют на рассмотрение в Арбитражный суд.
В 2021 можно избавиться долгов бесплатно через МФЦ. Упрощенное внесудебное банкротство доступно для физических лиц, в том числе для зарегистрированных предпринимателями.
Чем закрытие ИП отличается от ликвидации ООО
В отношении этих «предпринимательских» налогов можно сказать известными словами: «кому должен — всем прощаю».
Существует ряд оснований, когда ФНС отказывается закрыть ИП:
- неправильно оформлено заявление о прекращении регистрации;
- есть ошибки в документальном комплекте;
- отсутствует квитанция об оплате госпошлины;
- существует нарушение налогового периода.
По закону активы ИП не отделяются от имущества физлиц, которое принадлежит к этим предприятиям. Подобное заключение принято Верховным судом в пленарном Постановлении № 50 п. 55, принятом 17 ноября в 2015 году. На основании законодательных норм предприниматели, находясь в статусе физических лиц, несут ответственность своим имуществом при образовании долгов.
Ставропольский краевой суд в апелляционном определении от 23.04.2019 по делу № 33-3357/2019 указал, что если ИП закрыто, а долги остались, экс-предприниматель продолжает нести ответственность перед бывшими контрагентами, но уже как физическое лицо. Долг не погашается.
Предпринимателю для инициации процедуры своего банкротства нужно иметь долг по всем обязательствам от 350 000 рублей.
Нередко предприниматели закрывают ИП именно для того, чтобы избавиться от долгов. Но это можно сделать только через процедуру банкротства.
Раньше закрыть ИП при задолженности в ПФР была невозможной. Весь процесс закрытия в налоговой службе был тесно связан с Пенсионным фондом. В ФНС требовали принести выписки о погашении долгов. Сейчас законодательные акты не требуют справок о финансовом положении и обязательствах перед сторонами гражданско-правовых отношений.
За признанием банкротства может обратиться не только сам должник, но и кредиторы и ФНС (при наличии долгов по налогам).
Законодатель не предусмотрел в установленном нормативе административную или иную ответственность, если бизнесмен решил ликвидировать предпринимательскую деятельность и не уведомил налоговую инспекцию, что имеет долги. Но любой гражданин России в соответствии с ГК РФ ст. 24 должен платить по долгам. Человек, открывший ИП, не принадлежит к юридическому статусу, а является физическим лицом.
Какие документы нужны, куда идти, сколько нужно заплатить. Как уволить работников → Пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2020 году. Какие документы нужны, куда идти, сколько нужно заплатить. Как уволить работников.
Обращайтесь за консультацией в ООО «ГлавБанкрот», наши юристы дадут исчерпывающие ответы на все вопросы: могут ли закрыть ИП с долгами, какие есть подводные камни и как избежать потери имущества.
Ведь «с паршивой овцы хоть клок шерсти». Установить наличие имущества предпринимателя, за счет которого можно погасить долги, должны приставы-исполнители в рамках исполнительного производства. Но если за душой у предпринимателя ничего нет, то исполнительное производство будет окончено.
Перед ликвидацией ИП все долги нужно погасить, в противном случае налоговая откажет в снятии с учета. Если этого не сделать добровольно, задолженность будет взыскиваться в судебном порядке.
Вот что говорит об этом Минфин в письме № 03-03-06/1/25384 от 27.04.2017: «Таким образом, после прекращения гражданином деятельности в качестве индивидуального предпринимателя он продолжает нести перед кредиторами имущественную ответственность по своим обязательствам».
Действительно, ведь после снятия с учёта в качестве ИП сам человек никуда не девается.
Возможный отказ в закрытии ИП из-за ошибок в подготовленных документах. Как следствие – потеря времени и денег.
Дело в том, что согласно ст. 24 Гражданского кодекса РФ гражданин отвечает за долги всем собственным имуществом (за некоторыми исключениями).
Еще один способ, как экс-ИП закрыть вопрос с долгами по налогам, привела ФНС в письме от 11.05.2017 № ГД-4-8/8767@. Погасить налоговую задолженность, по мнению ведомства, может не только налогоплательщик, но и любое другое лицо.
Чтобы все было по закону, контрагент должен направить ИП уведомление о прощении долга — например, по почте.
Неуплата обязательных отчислений в Пенсионный фонд РФ не станет для наших юристов проблемой в процессе закрытия ИП. Законодатель предлагает вам закрыть свое дело и погасить задолженность, но без статуса ИП. После этого вы получите документы о регистрации и снятии с учета.
После получения последних безналичных платежей и уплаты всех необходимых налогов и страховых взносов следует закрыть банковский счет. Остаток можно снять или перечислить в любой банк на другой счет, который вы укажете при заполнении заявления.
Отвечать по своим задолженностям при прекращении деятельности должны лица в статусе ИП. В ст. 24 ГК РФ предусмотрено, что предприниматели несут финансовую ответственность, как обычные граждане. То есть они должны отвечать по своим обязательствам всем тем, что им принадлежит. Исключением является имущество, которое закон не разрешает взыскивать.
Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП
Предпринимателю для запуска процедуры важно иметь долг по всем обязательствам от 350 000 руб.
При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения, подписанная сотрудником почты. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.
Предпринимательская деятельность сопровождается финансовыми рисками. Даже если нет прямых убытков и ИП выходит в ноль, то накапливаются задолженности по взносам в контролирующие органы.
Заполняется только в случае, если подаете заявление не лично, а через представителя по нотариальной доверенности или почтовым отправлением. При отправке почтой подпись на заявлении тоже необходимо заверить у нотариуса.
Можно ли закрывать ИП с долгами
В налоговую сдается заявление по форме Р26001, паспорт, а также копии его страниц, копии ИНН, свидетельства о регистрации ИП, квитанция об оплате пошлины.
В период пандемии коронавируса многие ИП вынуждены были прекратить свою деятельность. Можно ли закрыть ИП с долгами перед налоговиками и контрагентами?
Конечно, такую ситуацию надо вовремя предотвратить и сняться с учёта, пока задолженность не стала критической. Ведь закон не предусматривает оснований для её списания даже тогда, когда бизнес оказался убыточным.
Можно ли закрыть ИП с долгами: пошаговая инструкция
В течение 5 рабочих дней налоговая служба рассматривает заявление и принимает решение о снятии с учета. По истечению этого срока нужно обратиться в местный орган ФНС и получить свидетельство о прекращении деятельности по форме Р65001, выписку из ЕГРИП.
В течение 15 календарных дней со дня подачи расчета нужно уплатить страховые взносы, которые насчитали в расчете по страховым взносам и отчете 4-ФСС.
Затем ФНС может приостановить расходные операции по расчетному счету. Причем на практике есть нюансы. Если недоимка известна, то блокируют конкретную сумму.