Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи РСВ за 2024 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
|
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
|
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Сроки сдачи отчета РСВ за 2024 год
1. Крайний срок сдачи отчета РСВ за 2024 год:
Окончательный срок представления отчета РСВ за 2024 год — это 15 апреля 2025 года. Именно до этой даты работодатели и самозанятые лица должны подать отчет РСВ в соответствующие органы, такие как налоговая служба.
2. Дополнительные сроки для отдельных категорий:
Однако, следует учесть, что существуют отдельные категории данного отчета, для которых установлены дополнительные сроки:
• Если Вы являетесь представителем юридического лица (организации) с закончившимся бухгалтерским годом 31 декабря, Вам предоставляется дополнительно 3 месяца на сдачу отчета. Таким образом, Крайний срок для организаций в этом случае — 15 июля 2025 года.
• Если Вы закончили свою деятельность (закрыли ИП) до 31 декабря 2024 года, то Вам необходимо сдать отчет РСВ в течение 30 дней с момента прекращения деятельности.
3. Важно соблюдать сроки:
Не следует забывать о важности соблюдения сроков сдачи отчета РСВ за 2024 год. Несвоевременная сдача отчетности может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговой службы.
В целях избежания проблем и негативных последствий рекомендуется начать подготовку и сбор необходимых документов заранее, чтобы успеть сдать отчет РСВ в установленные сроки.
Последствия неправильной сдачи отчета РСВ за 2024 год
Одна из основных причин неправильной сдачи отчета – это неправильное заполнение формы. Неверно указанные данные могут привести к ошибкам в расчете начислений и удержаний и, как следствие, к переплатам или недоплатам по заработной плате. В случае выявления таких ошибок, работодатель может столкнуться с штрафными санкциями и обязан будет выплатить работникам дополнительные суммы.
Неправильная сдача отчета также может повлечь за собой проблемы социального характера. Работникам может быть отказано в получении социальных выплат или льгот, таких как пособия по уходу за ребенком или по безработице, если данные в отчете будут иметь ошибки. Это может существенно негативно повлиять на финансовое положение работников и создать неудобства как для них самих, так и для организации.
Кроме того, неправильная сдача отчета может привести к проверке контролирующими органами, такими как налоговая инспекция или пенсионный фонд. В результате проверки могут быть выявлены нарушения и задолженности, что повлечет за собой не только штрафные санкции, но и дополнительные проблемы с ведением деятельности организации.
В целом, неправильная сдача отчета РСВ за 2024 год может привести к серьезным последствиям, негативно сказывающимся на финансовом состоянии организации и ее работников. Поэтому необходимо тщательно проверять и заполнять отчет, чтобы избежать возможных проблем в будущем.
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Сроки и последствия пропуска сдачи отчета
Сроки сдачи отчета в 2024 году очень важны, и их необходимо строго соблюдать. По законодательству РФ, отчет РСВ должен быть подан в течение 15 рабочих дней после окончания отчетного периода.
Пропуск срока сдачи отчета может повлечь за собой серьезные последствия. В случае просрочки подачи отчета, организации могут быть наложены штрафные санкции. Размер штрафа зависит от длительности просрочки и устанавливается государственными органами в соответствии с законодательством. Кроме того, возможны иные административные последствия, такие как привлечение к административной ответственности и т.д.
Не соблюдение срока подачи отчета также может иметь негативные последствия для самой организации. Будь-то штрафные санкции, нарушение имиджа компании или потеря доверия со стороны банков и партнеров, такие последствия могут нанести серьезный ущерб бизнесу. Поэтому важно быть внимательным и оперативно подавать отчет в установленные сроки.
Чтобы избежать проблем, следует тщательно контролировать сроки подачи отчета и своевременно собирать необходимые документы. Также рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или юристам, чтобы быть уверенными в правильности заполнения и сдачи отчета.
Какие данные нужно предоставить
Для сдачи отчета РСВ-1 за 2024 год необходимо предоставить следующие данные:
| Номер | Наименование данных |
|---|---|
| 1 | Наименование организации |
| 2 | Учетный период |
| 3 | Сведения о выплаченных заработных платах |
| 4 | Сведения о начисленных страховых взносах |
| 5 | Сведения о налоговых вычетах |
| 6 | Сведения о стаже работы |
Все данные должны быть представлены в соответствии с установленными форматами и требованиями.
Важность сдачи отчета РСВ в срок
Своевременная сдача отчета предоставляет Фонду необходимую информацию для рассчета и начисления социальных отчислений. Это позволяет обеспечить социальное страхование работников, включая выплаты по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком и пенсионные выплаты.
Несвоевременная или неправильная сдача отчета может привести к непредвиденным финансовым потерям и проблемам с законодательством. Компании или предпринимателям, которые поздно или несовершеннолетне представляют отчет, грозят штрафные санкции. Кроме того, неправильные данные или пропущенные сведения могут вызвать дополнительные проверки со стороны контролирующих органов и привести к штрафам или административной ответственности.
| Последствия несдачи отчета РСВ в срок: |
| 1. Штрафные санкции от Фонда социального страхования. |
| 2. Проблемы с налоговыми органами. |
| 3. Повышенный риск проверок от контролирующих органов. |
| 4. Дополнительные расходы на административные работы. |
Чтобы избежать этих проблем, очень важно следить за сроками и обязательствами по сдаче отчета РСВ. Рекомендуется использовать автоматизированные системы учета и отчетности, которые позволяют своевременно подготовить и представить отчеты, а также минимизировать риск ошибок в данных.
В целом, сдача отчета РСВ в срок — это не только выполнение законодательного требования, но и залог стабильности и благополучия вашего бизнеса. Добросовестное исполнение своих обязанностей перед Фондом социального страхования помогает поддерживать гармоничные отношения с контролирующими органами и защищает вас от негативных последствий.
Сроки и дата окончания действия дедлайна по сдаче отчета РСВ в 2024 году
Согласно установленному графику, дедлайн по сдаче отчета РСВ в 2024 году будет действовать до указанной даты. Для разных категорий налогоплательщиков (юридических и физических лиц) могут быть установлены разные сроки предоставления отчетности.
| Категория | Сроки сдачи отчета |
|---|---|
| Юридические лица | до 15 апреля 2024 года |
| Индивидуальные предприниматели | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые резиденты | до 30 апреля 2024 года |
| Физические лица-налоговые нерезиденты | до 30 мая 2024 года |
В случае несоблюдения установленных сроков, налогоплательщикам может грозить применение штрафных санкций или иных последствий в соответствии с законодательством.
Важность своевременной сдачи отчета РСВ
Важность своевременной сдачи отчета РСВ связана с несколькими основными причинами. Во-первых, отчет РСВ является основанием для расчета сумм налогов, взносов и других платежей в бюджет. Ошибки или задержки в сдаче отчета могут привести к неправильному расчету сумм налогов и штрафных санкций, что может негативно отразиться на бюджете компании.
Во-вторых, отчет РСВ является важным источником информации для внутреннего управления организацией. Анализ данных отчета позволяет руководству оценить эффективность использования финансовых ресурсов, выявить слабые места и принять меры для улучшения финансовой устойчивости и рентабельности компании.
Кроме того, своевременная сдача отчета РСВ является показателем надежности и ответственности компании перед контролирующими органами и партнерами. Отсутствие задержек и ошибок в отчетности говорит о том, что компания ведет четкую и прозрачную бухгалтерию, соблюдает требования законодательства и имеет доверие со стороны своих деловых партнеров.
Таким образом, своевременная сдача отчета РСВ является обязательной и важной процедурой для организаций и предпринимателей. Она не только обеспечивает правильный расчет налогов и платежей, но и является источником ценной информации для управления и оценки финансового состояния компании.
Рекомендации по сдаче отчета РСВ в срок
Для успешной сдачи отчета РСВ в срок следует придерживаться нескольких рекомендаций:
1. Планируйте свою работу заранее. Закладывайте достаточное количество времени на подготовку и составление отчета. Учитывайте различные факторы, которые могут затянуть процесс, такие как необходимость сбора дополнительных документов или консультаций со специалистами.
2. Внимательно изучите требования к отчету. Ознакомьтесь с действующими нормативными актами и инструкциями по заполнению отчета РСВ. Учтите все требуемые поля и информацию, чтобы избежать ошибок и дополнительного времени на корректировку.
3. Создайте четкий план действий. Разбейте процесс составления отчета на несколько этапов и установите конкретные даты для их выполнения. Распределите задачи между ответственными сотрудниками, чтобы избежать перегрузки и сократить риски просрочки.
4. Пользуйтесь проверенными и надежными источниками информации. Обратитесь к официальным сайтам и организациям, чтобы получить актуальные данные и консультации по заполнению отчета РСВ.
5. Проведите предварительную проверку заполненного отчета. Проверьте все введенные данные на достоверность и правильность. Убедитесь, что отчет соответствует требованиям и содержит все необходимые сведения. Исправьте возможные ошибки и неточности.
6. Уделите внимание срокам. Ознакомьтесь с датами и сроками предоставления отчета РСВ. Следите за актуализацией дат и не откладывайте сдачу отчета на последний день. Не забывайте о возможных задержках при передаче документов, поэтому отправьте отчет заранее.
Соблюдение данных рекомендаций поможет вам сдать отчет РСВ в срок и избежать негативных последствий, связанных с просрочкой или неправильным заполнением отчета.
Какие документы необходимо подготовить для отчета РСВ в 2024 году?
Для подготовки отчета РСВ в 2024 году необходимо будет представить следующие документы:
| 1. | Сведения о застрахованном лице: |
| — Паспортные данные (серия и номер паспорта, ФИО, дата рождения, код подразделения, дата выдачи и выдавшая организация); | |
| — ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика); | |
| — Коды страны и региона для обеспечения соответствия места проживания застрахованного лица. | |
| 2. | Сведения о работодателе: |
| — Наименование работодателя; | |
| — ИНН и ОГРН работодателя; | |
| — Коды страхователя и территориального органа РСВ. | |
| 3. | Сведения о заработке и стаже работы: |
| — Сведения о заработке и удерживаемых суммах; | |
| — Сведения о начисленных страховых взносах; | |
| — Сведения о периодах работы и причинах возникновения перерывов в трудовой деятельности. |
Наличие всех вышеперечисленных документов является обязательным условием для осуществления своевременной сдачи отчета РСВ в 2024 году. Без достоверной информации, представленной в указанных документах, осуществление отчетности может быть затруднено или невозможно.
Как получить дополнительную информацию о сдаче отчета РСВ в 2024 году?
Для получения дополнительной информации о сдаче отчета РСВ в 2024 году вы можете обратиться к следующим ресурсам:
- КонсультантПлюс – на официальном сайте компании размещена информация о сдаче отчетности для разных годов, включая 2024 год.
- Сайт Пенсионного фонда России – на сайте Фонда вы сможете найти актуальные инструкции и общие рекомендации по сдаче отчетности РСВ.
- Служба поддержки предпринимателей – если у вас возникли вопросы или сложности при сдаче отчета РСВ, вы можете обратиться в службу поддержки предпринимателей вашего региона.
- Форумы и сообщества предпринимателей – в интернете существуют различные форумы и сообщества, где вы можете задать вопросы о сдаче отчета РСВ и получить советы от других предпринимателей.
Обязательно проверяйте актуальность и достоверность информации на указанных ресурсах, так как требования к сдаче отчета РСВ могут изменяться со временем. В случае сомнений или необходимости консультации, рекомендуется обратиться к специалистам в области бухгалтерии или юриспруденции.
Что произойдет, если не сдать отчет РСВ вовремя?
Сдача отчета РСВ (Реестр сведений о выплаченных доходах физическим лицам) вовремя является обязанностью работодателей и индивидуальных предпринимателей. Отчет представляет собой информацию о доходах, полученных сотрудниками от организации за определенный период времени.
Если отчет РСВ не будет представлен вовремя, возможны следующие последствия:
-
Административная ответственность. Несвоевременная сдача отчета может привести к наложению штрафа со стороны налоговых органов. Сумма штрафа может варьироваться в зависимости от длительности задержки и действующего законодательства.
-
Уголовная ответственность. В случае систематического несоблюдения обязанности сдачи отчета РСВ или его фальсификации, установленная законодательством ответственность может включать наказание в виде штрафов или даже лишения свободы.
-
Проблемы при аудиторской проверке. Несоответствие ведения учета доходов и сдачи отчетов РСВ может стать основанием для проведения аудиторской проверки организации. В результате проверки могут выявиться иные нарушения и недостатки бухгалтерии, что может привести к дополнительным штрафам и проблемам.
-
Потеря доверия со стороны сотрудников. Работники полагаются на точность и своевременность предоставления информации о своих доходах. Несвоевременная сдача отчета может вызвать недоверие и определенное негативное отношение к работодателю, что может отразиться на работе коллектива в целом.
Во избежание указанных проблем, необходимо уделить должное внимание соблюдению сроков сдачи отчета РСВ и правильному ведению бухгалтерии. Если возникают трудности или необходима дополнительная информация, рекомендуется обращаться к специалистам или налоговым консультантам для получения квалифицированной помощи.