Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать какой вид налогообложения у ИП по ИНН». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Определить систему налогообложения, применяемую в бизнесе, в онлайн-режиме на сайте ФНС можно и по-другому – с помощью анализа представленных в ИФНС документов (сервис «Проверь себя и контрагента»). Для этого необходим идентифицирующий плательщика номер (ИНН), ввести который нужно в специально отведенное поле поиска на странице сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Кстати, вместо ИНН можно указать ФИО бизнесмена или номер ОГРНИП, который зафиксирован в уведомительных правоустанавливающих документах, а затем нажать кнопку «Найти».
Какие бывают системы налогообложения
При регистрации индивидуальный предприниматель вправе выбрать систему налогообложения (СНО), а если этого не сделать, то по умолчанию назначается ОСНО (общая система налогообложения). В этом случае ИП платит НДФЛ (13 %) и НДС (в большинстве случаях — 20 %), режим рекомендуется к применению, если обороты высоки, а большинство контрагентов — с НДС (применяется вычет по налогу).
Чаще общей системы налогообложения ИП используют спецрежимы: они освобождают от НДФЛ и НДС, имеют ставки ниже:
|
Режим налогообложения |
Ставка |
Характеристики |
|---|---|---|
|
УСН (упрощенка) |
Зависит от объекта обложения: 6 % — доходы; 15 % — доходы минус расходы, в отдельных регионах применяют пониженные ставки |
Применяется при соблюдении лимитов по доходам и числу работников и некоторых других ограничений |
|
АУСН (автоматизированная упрощенка) |
Зависит от объекта обложения: 8 % — доходы; 20 % — доходы минус расходы |
Вариант упрощенки, при котором единый налог считает ИФНС, действует в Москве и Татарстане, Московской и Калужской обл. |
|
ЕСХН (единый сельхозналог) |
6 % — доходы минус расходы, в отдельных регионах применяют пониженные ставки |
Применяют сельхозпроизводители |
|
ПСН (патент) |
Патент имеет стоимость, которая зависит от потенциально возможного годового дохода, устанавливается региональными документами |
Применяется для некоторых видов деятельности: например, общепит, розничная торговля, перевозки и др. |
|
НПД (налог на профдоход для самозанятых) |
4 % — при реализации физическим лицам; 6 % — при реализации ИП и юридическим лицам. |
Применяется при доходе не более 2,4 млн руб., отсутствии работников и определенных видов деятельности |
Открытые источники информации
Частый вопрос, как можно узнать систему налогообложения ИП: на Госуслугах, на сайте ФНС по запросу, в личном кабинете? Да, это работающие способы (кроме обращения к сайту Госуслуг, об этом расскажем позже), но такие источники не являются открытыми. В принципе не существует открытых таблиц, списков, в которых по обычной информации (ИНН, ОГРНИП, ФИО индивидуального предпринимателя) возможно мгновенно получить информацию о применяемом ИП режиме. Единственным открытым источником является, пожалуй, чек ККТ (контрольно-кассовой техники), где в силу п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ обязательно содержится информация о применяемой системе налогообложения, и любой покупатель при приобретении товара или услуги видит эту информацию.
Как узнать систему налогообложения ИП по ИНН
Если вам необходимо узнать систему налогообложения чужого индивидуального предпринимателя (ИП), вы можете воспользоваться базой данных налоговых служб. Для этого потребуется знать ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) данного ИП.
Ниже приведена таблица, которая показывает, какие системы налогообложения существуют для ИП в России и какие условия необходимо соблюдать для применения каждой из них.
| Система налогообложения | Условия применения |
|---|---|
| Упрощенная система налогообложения | Годовой доход не превышает 150 миллионов рублей |
| Единый налог на вмененный доход | Деятельность в определенных отраслях: розничная торговля, общественное питание, услуги бытового обслуживания и т.д. |
| Единый сельскохозяйственный налог | Деятельность в сельском хозяйстве |
| Упрощенная система налогообложения для самозанятых | Осуществление работы или оказание услуг без регистрации ИП |
Для уточнения информации о системе налогообложения ИП по ИНН рекомендуется обратиться в соответствующую налоговую инспекцию или воспользоваться электронными сервисами, предоставляемыми налоговыми службами. Там вы сможете ввести ИНН ИП и получить актуальную информацию о его системе налогообложения.
Какие документы необходимы для уточнения системы налогообложения ИП
Для уточнения системы налогообложения чужого ИП по ИНН, необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Для этого следует предоставить определенные документы, которые помогут уточнить текущую систему налогообложения. Вот список основных документов:
1. Копия паспорта ИП (страница с фотографией и страница с данными о регистрации).
2. Копия свидетельства о государственной регистрации ИП.
3. Копия свидетельства о постановке ИП на учет в налоговой инспекции.
4. Копии предоставленных ранее деклараций по форме Р26001 и Приложения 1 к форме Р26001.
5. Копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц или Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей справку о доходах и расходах за последние годы.
6. Копия документа, подтверждающего факт уплаты налогов (например, копия платежного поручения).
7. Копия уведомления о переходе на общую систему налогообложения (если ИП ранее работал на УСН или ЕНВД и передался на ОСН).
8. Копии документов, подтверждающих фиксированные выплаты, если ИП платит страховые взносы и другие фиксированные суммы.
Эти документы помогут налоговым органам установить текущую систему налогообложения ИП и уточнить информацию о его доходах и расходах. Для успешного прохождения процедуры рекомендуется предоставить все необходимые документы в полном объеме.
Как узнать свою систему налогообложения
При регистрации бизнесмена в качестве индивидуального предпринимателя или при оформлении им ООО необходима подача дополнительного заявления о выборе специального режима налогообложения. Если пропустить данный шаг, то система налогообложения будет установлена по умолчанию.
Для того, чтобы узнать, какая система была выбрана при регистрации, в первую очередь вам потребуется найти регистрационные документы, а также документы, которые остались после сотрудничества с компанией, которая курировала процесс регистрации вашего бизнеса. Вероятнее всего, в договоре будет указано, что был обеспечен выбор какого-либо специального режима и подано соответствующее заявление. Если данная информация отсутствует, то, скорее всего, ваша компания или ИП использует основную систему налогообложения.
По запросу в налоговую службу через официальный сайт можно выяснить, существуют ли записи о подаче дополнительных заявлений по выбору системы налогообложения. Наличие данных заявлений информирует о работе компании по специальному режиму.
Зачем знать систему налогообложения партнера
На территории РФ существует пять возможных вариантов налогообложения, это:
- ОСНО — общая система налогообложения;
- УСН — Упрощенная система налогообложения;
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
- ПСН — патент (возможно использование только индивидуальными предпринимателями);
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
Важно! В 2021 году система налогообложения ЕНВД будет отменена, возможен переход на упрощенную или патентную систему налогообложения.
Все организации вправе раз в год менять способ расчета налога, поэтому стоит регулярно проводить проверки действующей системы налогообложения партнёра.
Упрощенная система налогообложения (УСН) — данная система подходит для старта бизнеса. Это связано с тем, что на УСН имеет меньшую налоговую нагрузку, чем на основной системе — 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы». Также ваш регион может снизить ставку, для этого проверьте региональное законодательство перед выбором налогового режима. Важно отметить, что обязательное погашение НДС на УСН отсутствует, и отчетность гораздо проще.
Работать на УСН могут компании и ИП, которые соблюдают два лимита:
- годовой доход — не больше 150 млн рублей;
- среднесписочная численность штата за год — не больше 100 сотрудников.
При несоблюдении стандартных условий, с 1 января 2021 года действует переходный налоговый режим. Лимиты повысят:
- годовой доход — не больше 200 млн рублей;
- среднесписочную численность — не больше 130 сотрудников.
В том случае, если предприниматели устроят на работу 101-го сотрудника или их заработок составит больше 150 000 000 руб., то они останутся на упрощенных условиях, но стоимость платежа увеличится: 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами.
Какие системы налогообложения доступны для ИП?
В процессе регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать налоговый режим, на котором будет осуществлять свою коммерческую деятельность. В том случае, когда бизнесмен не подаст соответствующее заявление государственному регистратору, он автоматически будет переведен на общую систему налогообложения. Он должен будет регулярно оплачивать следующие налоги, сборы и обязательные платежи:
- налог с дохода физических лиц;
- налог на имущество;
- НДС;
- страховые сборы с заработной платы.
Совет: общая система налогообложения существенно усложняет процесс ведения учета для ИП. Если предприниматель захочет оптимизировать свои издержки, ему следует перейти на другой налоговый режим.
Общую систему налогообложения целесообразнее использовать тем индивидуальным предпринимателям, которые планируют сотрудничать с юридическими лицами. Это связано с тем, что большинство компаний являются плательщиками НДС, а упрощенный налоговый режим для ИП не предусматривает уплату этого налога.
Для индивидуальных предпринимателей предусмотрен упрощенный налоговый режим. Если ИП решит перейти на УСН, он должен выбрать схему, по которой будет осуществляться начисление налога:
- доходы минус расходы (ставка колеблется в диапазоне от 5% до 15%, на ее величину влияет регион, в котором ведется бизнес и вид деятельности);
- доходы (6% от суммы дохода, из которого можно вычесть страховые взносы).
ИП на упрощенном налоговом режиме должны ежегодно сдавать единую упрощенную налоговую декларацию в контролирующий орган, а также ежеквартально перечислять в бюджет начисленный налог.
Индивидуальные предприниматели могут выбрать патентную систему налогообложения, благодаря которой существенно упростят процесс учета (ведется только книга доходов и расходов). Чтобы получить патент (выдается на срок от 1 до 12 месяцев), ИП необходимо осуществлять виды деятельности, предусмотренные Налоговым Кодексом для этого налогового режима. Эта система не освобождает предпринимателя от обязанности оплачивать сборы во все внебюджетные фонды, в которых он зарегистрирован.
Читай еще по теме
(откроется в новой вкладке):
- Как правильно вести учет на упрощенной системе…
- Хоум Кредит – Личный кабинет (вход, регистрация в…
- Выбор системы налогообложения
- Виды налогообложения для ООО в 2020 году
- Особенности налогообложения интернет-магазинов в 2020 году
Налог для ИП-сельхозпроизводителей — ЕСХН
ЕСХН — узконаправленный спецрежим, применять его могут только бизнесмены, занятые в растениеводстве, животноводстве, лесном, рыбном и сельском хозяйстве
. Вы можете как заниматься производством в указанных областях, так и оказывать услуги таким производителям. При этом доход от сельхоз деятельности должен составлять не менее 70% от общего дохода. Нельзя применять ЕСХН, если вы торгуете подакцизными товарами или организуете азартные игры.
Ставка ЕСХН — 6%
на разницу между доходами и документально подтвержденными расходами. Кроме единого налога вам нужно будет уплачивать взносы за себя и своих работников.
Пример:
Доходы
— 11 млн. руб.
Расходы
— 4,5 млн. руб.
Сумма ЕСХН
: (11 000 000-4 500 000) х6%=390 000руб.
Способ третий: альтернативный
В отличие от вышеперечисленных вариантах, речь пойдет о сайтах, которые предоставляет выписку из базы данных о фирмах и предпринимателях. Достаточно вбить в форму поисковика запрос «Поиск по базе ЕГРЮЛ и ЕГРИП» – и найдется множество сайтов, предоставляющих такую услугу.
Многие не доверяют этому способу. К тому же, в отличие от выписки с сайта ФНС, он платный. Нужно заметить, что те же налоговики предоставляют «годовой абонемент» к вышеперечисленным базам за плату. То есть, говоря проще, подобные сервисы лишь транслируют информацию из той же самой базы данных.
Главный плюс – эти сервисы предоставляют информацию намного быстрее. Кстати, можно найти и бесплатные ресурсы, но у них бывают не всегда актуальные данные.
Существующие системы налогообложения
Знание собственного варианта налогообложения критически важно. От этого зависит периодичность отчетности в налоговую службу, процент взноса в счет государства и иные аспекты.
Рассмотрим, какие механизмы налогообложения в современной России:
- УСН – упрощенный способ налогообложения – отчетность подается один раз в год, по ставке шесть процентов от доходов или пятнадцать при выборе доходы минус расходы;
- ЕНВД – единый налог на вмененный доход – распространяется на узкий круг инициатив;
- ПСН – патентная система – используется частными лицами, осуществляющими предпринимательскую практику, где налог платится авансовым платежом;
- ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог – применяется гражданами, занимающимися сельхоз деятельностью;
- ОСНО – общая система налогообложения.
Если предприниматель при регистрации не выбрал механизм, то автоматически присваивается ОСНО. Вариант предполагает не только частую отчетность перед государством, но и уплату налога по ставке в восемнадцать процентов.
Отметим, что ПСН и ЕСХН – системы, применяемые к ограниченному кругу деятельности. Выбор вариантов допустим при соответствии занятости перечню, указанному в Налоговом кодексе РФ.
По патенту работают граждане, оказывающие частные услуги населению, индивидуальные предприниматели платят налог на предполагаемый доход один раз в календарный год. Режим упрощенки предпочтителен для предпринимателей с годовым доходом менее шестидесяти миллионов рублей.
Как узнать систему налогообложения контрагентаСубъект предпринимательства вправе самостоятельно решить, какая система налогообложения ему больше всего подходит. В своем выборе он руководствуется видом деятельности, которым занимается, поскольку в некоторых режимах предусмотрены ограничения или запреты на применение в конкретной сфере. Выбирая систему, руководитель бизнеса также учитывает фактор выгодности ее использования, позволяющий минимизировать налоговые платежи.
Системы налогообложения
Дополнительные способы
Наличие верных сведений о системе налогообложения своей организации — необходимое условие работы каждого бухгалтера. Кроме того, эти сведения чрезвычайно полезны при заключении соглашений с контрагентами. В этой статье мы расскажем вам, можно ли узнать систему налогообложения по ИНН (индивидуальный налоговый номер — спецкод любого налогоплательщика в России — как физического, так и юридического лица, который ему выдается при регистрации в отделении налоговой службы) и как это сделать. Начнем с определения таковых систем, существующих сегодня.
- Как узнать систему налогообложения организации по инн
- Как узнать систему налогообложения по инн контрагента
- Узнать на какой системе налогообложения находится ооо
Многие не доверяют этому способу. К тому же, в отличие от выписки с сайта ФНС, он платный. Нужно заметить, что те же налоговики предоставляют «годовой абонемент» к вышеперечисленным базам за плату. То есть, говоря проще, подобные сервисы лишь транслируют информацию из той же самой базы данных.
Проверка соответствия деклараций и отчетности
Проверка соответствия деклараций и отчетности является важным этапом для обеспечения законности и правильности финансовой деятельности ИП или ООО. Для проведения такой проверки можно использовать различные методы и инструменты.
Во-первых, необходимо внимательно изучить все декларации и отчеты, которые предоставляются налоговыми органами. Декларации должны быть заполнены в соответствии с требованиями законодательства и содержать правильные и полные данные о доходах и расходах предприятия.
Во-вторых, можно провести сравнительный анализ деклараций и отчетов с учетом данных из бухгалтерской книги и других финансовых документов. Это позволит выявить возможные расхождения и ошибки в учете доходов и расходов.
Также полезным инструментом для проверки соответствия деклараций и отчетности может быть использование программного обеспечения для автоматизации бухгалтерии. Такие программы позволяют автоматически сопоставлять данные из деклараций и отчетов с финансовыми документами, что уменьшает риск ошибок и упрощает процесс проверки.
Наконец, стоит обратить внимание на возможные изменения в налоговом законодательстве, чтобы убедиться, что все декларации и отчеты соответствуют актуальным требованиям. В случае внесения изменений в законодательство необходимо обновить декларации и отчеты в соответствии с новыми правилами.