Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ведомость банковского контроля 2021 образец». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
заполнения ведомости банковского контроля
1. В заголовочной части ведомости указывается номер паспорта сделки, оформленного по контракту, и полное наименование банка ПС.
2. Раздел I формируется на основании данных, содержащихся в электронной копии паспорта сделки, формируемой банком ПС в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок.
3. Раздел II формируется на основании электронной базы данных по валютным операциям, формируемой в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок, а также информации, содержащейся в справках о расчетах через счета за рубежом и справках о поступлении валюты Российской Федерации, представленных резидентом в банк ПС в порядке, установленном настоящим Положением.
В случае проведения валютных операций по контракту через банк-нерезидент в графе 9 настоящего раздела проставляется символ No.
4. Раздел III формируется на основании информации, содержащейся в справках о подтверждающих документах, представленных резидентом в банк ПС в порядке, установленном настоящим Положением, либо в электронной базе данных о подтверждающих документах, сформированной в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Положения.
5. Раздел IV формируется банком ПС на основании информации, содержащейся в документах об обеспечении, представленных резидентом в банк ПС в порядке, установленном пунктом 2.15 настоящего Положения.
В графе 1 раздела IV указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ дата оформления документа, подтверждающего предоставление обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом.
В графе 2 раздела IV в зависимости от вида обеспечения указывается один из следующих кодов:
В графах 3 и 4 раздела IV указываются соответственно цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют и сумма обеспечения в указанной валюте согласно документу, подтверждающему наличие обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом.
В графе 5 раздела IV указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе (Классификатор клиринговых валют), цифровой код валюты цены контракта из электронной копии паспорта сделки, формируемой в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок.
В графе 6 раздела IV указывается сумма обеспечения в валюте цены контракта.
6. Раздел V формируется на основании Реестра внесения и возврата сумм резервирования, формируемого в порядке, установленном нормативным актом Банка России о порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций.
7. Раздел VI формируется на основании данных из разделов II — V следующим образом.
В графе 1 раздела VI в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата, по состоянию на которую рассчитываются и отражаются последующие показатели данной строки.
В графе 2 раздела VI в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата перечисления резидентом нерезиденту денежных средств в виде предварительной оплаты или дата возникновения обязательств нерезидента в виде отсрочки платежа (дата вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации или дата выполнения резидентом работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), указанная соответственно в графе 1 раздела II или в графе 1 раздела III.
В графе 3 раздела VI указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе (Классификатор клиринговых валют), цифровой код валюты цены контракта из электронной копии паспорта сделки, формируемой в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок.
В графе 4 раздела VI указывается сумма предварительной оплаты или сумма обязательств (отсрочки платежа) в валюте цены контракта, исходя из данных графы 7 раздела II и (или) графы 7 раздела III, на которую распространяется требование о резервировании.
В графе 5 раздела VI указывается в единицах валюты цены контракта сумма, подлежащая резервированию с учетом установленного органом валютного регулирования размера резервирования по соответствующему виду валютной операции.
В графе 6 раздела VI указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ дата внесения суммы резервирования, рассчитанная исходя из даты возникновения обязательств, указанной в графе 2 настоящего раздела, и срока резервирования, установленного органами валютного регулирования по соответствующему виду валютной операции.
В графе 7 раздела VI указывается (в случае наличия) сумма задолженности резидента по резервированию по валютной операции по контракту, определяемая как разность между суммой резервирования, внесенной резидентом по валютной операции (графа 7 раздела V), и расчетной суммой резервирования, подлежащей внесению, исходя из суммы, указанной в графе 5 раздела VI в пересчете по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату, указанную в графе 6 раздела VI. В остальных случаях графа 7 не заполняется.
В графе 8 раздела VI проставляется количество дней несоблюдения резидентом срока резервирования по валютной операции в случае, если дата внесения резервирования, указанная в графе 2 раздела V, является более поздней, чем расчетная дата внесения суммы резервирования, указанная в графе 6 раздела VI. В остальных случаях графа 8 раздела VI не заполняется.
8. Раздел VII заполняется следующим образом.
Ведомость банковского контроля 2021 образец
Резиденту необходимо вносить изменения в раздел I ведомости банковского контроля в следующих случаях:
- если изменяется или дополняется контракт или кредитный договор,
- если изменяются сведения из раздела I ведомости банковского контроля принятого на учет контракта или кредитного договора.
1. Заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля:
Заявление можно заполнить в электронном виде в интернет-банке Альфа-Бизнес Онлайн. Подсказки и автопроверка введенных данных помогут заполнить заявление быстро и без ошибок.
Если вы вносите одинаковые изменения в несколько контрактов, то вам нужно заполнить только одно заявление.
2. Документы, которые подтверждают необходимость внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля.
Документы представлять не нужно, если:
- изменяются сведения о резиденте в разделе I ведомости банковского контроля,
- в контракте содержатся условия о возможности его продления без подписания дополнений и изменений к нему,
- в контракте срок исполнения обязательств не оговорен, и он действует до исполнения сторонами своих обязательств.
Валютные операции российскими организациями и предпринимателями осуществляются с учетом определенных требований – приобретать (продавать) иностранную валюту и валютные чеки можно только в уполномоченных банках и только по документам, оформленным в соответствии с указаниями ЦБ РФ (ст. 6, ст. 11 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ ).
Порядок представления российскими компаниями (ИП) подтверждающих документов и информации при ведении валютных операций уполномоченным банкам определен в Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И . Одним из обязательных к представлению документов для валютного контроля до 1 марта 2018 года являлась справка о валютных операциях.
Основные изменения с 1 марта 2018 года в валютном контроле приведем в виде таблицы:
| Объект изменений | Изменения с 1 марта 2018 года |
|---|---|
| Влияние суммы контракта на валютный контроль |
|
| Учет контрактов |
|
| Справка о валютных операциях |
|
| Справка о подтверждающих документах |
|
| Ведение ведомости банковского контроля |
|
| Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию |
|
Приложение 6. Ведомость банковского контроля по контракту
- Постановка на учет контракта (кредитного договора)
- Заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля
- Заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора)
- Заявление о принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) из другого уполномоченного банка
- Информация о валютной операции
- Справка о подтверждающих документах
- Заявление на предоставление ВБК, раздела I ВБК или копий документов досье ВК
- Постановка на учет контракта ( кредитного договора)
- Внесение изменений в раздел I ВБК
- Справка о подтверждающих документах
- Информация о валютной операции
- Заявление о принятии на обслуживание из другого банка
- Заявление о снятии с учета
- Заявление о постановке на учета контракта ( кредитного договора ) без заполнения сведений
- Заявление на заполнение справки о подтверждающих документах
Информационный портал для предпринимателей, инвесторов и бухгалтеров. Информация о бизнесе и финансах. Новости и аналитика, форум, бухгалтерия, бланки и формы документов, справочник предпринимателя, советы по кредитованию и инвестированию.
аналогичных документов, доступных с полным текстом:
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
Основания для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля по контракту Общий срок представления документов
Внесение изменений или дополнений в контракт, изменение иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля, за исключением следующих случаев: не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, которые подтверждают необходимость внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля изменение сведений о резиденте, поставившем на учет контракт не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ либо в ЕГРИП, либо в реестр нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо в реестр адвокатов субъекта РФ изменение/указание иной даты завершения исполнения обязательств:
- если в договоре содержатся условия о возможности его продления без подписания дополнений (автоматическая пролонгация),
- если договор действует до исполнения сторонами обязательств, для указания иной даты завершения исполнения обязательств
не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля принятого на учет контракта продолжение исполнения обязательств по контракту после даты снятия его с учета:
- в результате внесения изменений в контракт
- в случае если в такой контракт изменения не вносились
В течение 2-х рабочих дней банк проверяет заявление и полноту представленного комплекта документов, наличие и соответствие оснований для внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля и принимает решение о внесении этих изменений.
Банк информирует резидента о принятом решении не позднее следующего рабочего дня, направив документ по форме «Сведения о контракте» / «Сведения о кредитном договоре» (дата внесения изменений по контракту указана в разделе 5).
- Если резидент не предоставил необходимые документы, предоставил их в неполном объеме или предоставил недостоверные документы.
- Если сведения в предоставленных документах не соответствуют заявлению о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, в том числе если в них отсутствуют основания для внесения изменений (пункт 7.6 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И).
Если банк отказывает во внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля принятого на учет контракта, резидент после устранения выявленных недостатков повторно представляет в банк заявление и необходимые документы.
- Курсы валют
- Офисы
- Банкоматы
- Светлана: 25.05.2015 в 11:25
Если в вашем банке не реализовано направление ВБК с электронной подписью валютного контролера, напишите об этом тоже с указанием названия банка.
Особенно интересуют Сбербанк, ВТБ, ВТБ-24 и др. известные банки.
Спасибо заранее за помощь.Осуществляя валютные операции, следует знать, когда требуется офрмление ПС.
1) При проведении таких расчетов в качестве платежей за вывозимые или ввозимые товары (при импорте-экспорте) на таможенную территорию РФ или за ее пределы, в том числе и по бартерной сделке, сюда же относятся оказание услуг, продажа информации, включая и эксклюзивные права на результаты интеллектуальной деятельности, в рамках внешнеторгового контракта, который был заключен между физическим или юрлицом, резидентом и нерезидентом банка.
2) Для осуществления валютной сделки по договору займа или кредита.
Также в инструкции четко прописано, паспорт сделки не оформляется по контракту если сумма его не превышает 50 тыс. американских долларов и до 5 тыс. долларов, по кредитному договору. Также предусмотрен ряд случаев, когда оформление такого документа не требуется.
- валютные операции между нерезидентами и резидентами, которые не являются ИП;
- между нерезидентом и Правительством РФ или Центробанком и ряд иных случаев.
Банк осуществляет учет и контроль проведения операций, расчет по которым проводится с использованием иностранной валюты. Для этого резидент должен предоставить определенный пакет документов, которые подтверждают импорт-экспорт товаров и связанные с осуществлением таких операций. На основании последних банк создает ведомость банковского контроля и ведет ее в электронном виде. В процессе проведения международных коммерческих операций, может потребоваться продление срока действия ПС или внесения определенных изменений. Делать это необходимо в рамках действующих норм и порядка, установленном
Чтобы закрыть ПС, каждый резидент должен написать в банк соответствующее заявление. Оно подается в таких случаях:
- 1) Если ПС будет в дальнейшем переводиться из одного отделения банка в другой.
- 2) При закрытии всех р/с.
- 3) После выполнения условий договора, в том числе и третьим лицом.
- 4) При переуступке резидентом требований по договору займа или контракту.
- 5) Если оформление ПС было произведено ошибочно и в некоторых других случаях, предусмотренных в данной инструкции и дополнении к ней.
Заявление на закрытие ПС, должно быть написано согласно установленной формы (в сети интернет можно легко найти образец) и содержать все необходимые сведения, прописанные в параграфах действующей инструкции, (см мти).
Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производствомБытовые услуги • Телекоммуникационные компании • Доставка готовых блюд • Организация и проведение праздников • Ремонт мобильных устройств • Ателье швейные • Химчистки одежды • Сервисные центры • Фотоуслуги • Праздничные агентства
Формы и бланки банковских документов
С 1 марта 2018 года справку о валютных операциях отменили. Справка о валютных операциях, инструкция по ее заполнению были утверждены инструкцией Центробанка РФ от 04.06.2012 № 138-И , но в связи с изданием Банком России Инструкции от 16.08.2017 № 181-И , отменяющей инструкцию ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И, данный документ утратил силу.
В 2019 году оформлять справку о валютных операциях не нужно. Соответственно, вопросы о справке о валютных операциях (когда представляется в 2019 г., образец заполнения 2019, скачать бланк, сроки подачи справки о валютных операциях, корректировка справки о валютных операциях, непредоставление справки о валютных операциях – штраф) более не актуальны.
Банк России не только отменил справку о валютных операциях, но и внес ряд изменений в валютный контроль для организаций и предпринимателей.
- Ведомость: образцы (Полный перечень документов)
- Поиск по фразе «Ведомость» по всему сайту
- «Ведомость банковского контроля за представлением резидентами и нерезидентами документов и информации при осуществлении валютных операций».doc
- Скачано документов
Занесено в базу
Внесены исправления в
- Договоры
- Все документы
У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!
Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.
Источник:
Паспорт сделки (ПС, форма 0406005) – это документ, который РАНЕЕ применялся для целей осуществления валютного контроля в соответствии с Законом № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Инструкцией ЦБ РФ № 138-И. С 01 марта 2018 года
Инструкцией ЦБ РФ № 181-И не предусмотрено оформление резидентами в уполномоченном банке паспорта сделки, и паспорта сделок больше не нужны.
Скачать файл с сайта ПрофБанкинг
Паспорт сделки по контракту Паспорт сделки, форма №1 (ф. 0406005) 8 Kb Паспорт сделки по кредитному договору Паспорт сделки, форма №2 (ф. 0406005) 12 Kb В 2019 году справка о подтверждающих документах является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов и подается компанией (ИП) в уполномоченный банк в срок, не позднее 15-ти рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (или на документах были проставлены отметки представителями таможни) (п. 1.3, п. 8.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И ).
Платежная ведомость – это бухгалтерский документ, поэтому оформлением ее занимается специалист бухгалтерского отдела. После заполнения бухгалтер передает ведомость кассиру и тот на основании нее выдает заработную плату сотрудникам. Документ не требует копий, поэтому делается он в единственном экземпляре.
Порядок заполнения бланка Т-53
Бухгалтер организации либо распечатывает бланк Т-53 и затем заполняет его вручную, либо заполняет его в электронном виде и только после этого распечатывает. В ведомости содержится таблица из нескольких столбцов и строк (по количеству сотрудников), а также графы для сведений о начисленной к выдаче заработной плате и строка по итоговой сумме к выдаче.
- Первым делом на титульном листе необходимо указать полное название предприятия (в соответствии с регистрирующими документами), а также структурное подразделение, на которое оформляется ведомость (если таковое имеет место быть).
- Далее необходимо вписать код по общему классификатору организаций и в столбце «Корреспондирующий счет» цифру 70.
- Затем указывается срок действия данной ведомости, который должен быть не менее 5 дней с момента ее подписания (Положение Банка России года № 373-П от 12.10.2011).
- В обязательном порядке в соответствующую строку первой страницы платежной ведомости должна быть вписана общая сумма, начисленная работникам за рассчитываемый период, причем как в цифровом, так и в письменном виде.
- После этого надо указать дату составления платежной ведомости, а также ее порядковый номер по внутреннему документообороту.
- Последнее, что нужно вписать на титульный лист формы Т-53 – это период, за который производится выплата. Здесь нужно указать конкретные даты.
Без подписи руководителя компании платежная ведомость Т-53 не будет считаться действительной, поэтому после заполнения всех ее пунктов и перед передачей ее кассиру для выдачи заработной платы, бухгалтер предприятия обязан предоставить ее на подпись директору.
И еще одну подпись нужно будет поставить после того, как все средства будут выплачены сотрудникам. Платежную ведомость должен будет проверить главный бухгалтер предприятия и при отсутствии каких-либо нарушений также подписать ее.
Вообще по правилам заполнения платежной ведомости формы Т-53, кассир, перед тем как приступить к выдаче средств по ведомости, обязан проверить, все ли в ней оформлено верно.
Если находятся какие-то ошибки, то данный документ должен быть возвращен в бухгалтерию на переделку.
Но иногда случаются ситуации, когда по каким-либо причинам переоформить платежную ведомость уже невозможно. В этом случае неточные сведения нужно аккуратно зачеркнуть, написать сверху правильные данные, а исправление заверить подписями всех тех же сотрудников, которые подписывали начальный вариант ведомости. Здесь же нужно указать дату исправления. Если все сделать в соответствии с этими рекомендациями, то документ не утратит своей юридической силы.
Этот этап является завершающим. После того, как срок действия платежной ведомости истек (пять дней) кассир должен оформить ее закрытие. Причем сделать это необходимо даже в том случае, если заработная плата не была выдана всем сотрудникам. Для закрытия ведомости нужно:
- Написать слово «депонировано» напротив фамилий тех работников, которые не получили по данной ведомости причитающиеся им деньги;
- Подсчитать выданные средства и те, которые были задепонированы. Внести эти сведения на последний лист ведомости;
- Заверить ведомость подписью;
- Выписать расходно-кассовый ордер. В нем надо написать сумму выданных средств, затем внести номер ордера в ведомость.
После того, как вся эта процедура проведена, ведомость нужно снова передать в бухгалтерию.
Формирование ведомости банковского контроля и внесение в нее информации осуществляется банком ПС в следующие сроки:
при оформлении ПС — не позднее даты оформления ПС, за исключением оформления ПС в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции;
при оформлении ПС и переносе информации из ведомости банковского контроля (разделы II — IV ведомости банковского контроля по контракту (разделы II — III ведомости банковского контроля по кредитному договору) в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции, — не позднее пяти рабочих дней после даты оформления ПС;
при принятии справки о валютных операциях (корректирующей справки о валютных операциях) или справки о подтверждающих документах (корректирующей справки о подтверждающих документах) — не позднее пяти рабочих дней после даты их принятия;
при закрытии ПС — не позднее двух рабочих дней после даты закрытия ПС;
при переоформлении ПС или принятии ПС на обслуживание — не позднее пяти рабочих дней после даты переоформления ПС или даты принятия ПС на обслуживание.
10.4. При ведении банком ПС ведомости банковского контроля по ПС, принятому на обслуживание в связи с переводом на обслуживание контракта (кредитного договора) в случаях, установленных главами 14 и 15 настоящей Инструкции, а также в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции, банк ПС не несет ответственности за достоверность и неизменность сведений, содержащихся в представленной в электронном виде ведомости банковского контроля.
Date: 2015-06-12; view: 231; Нарушение авторских прав
Понравилась страница? Лайкни для друзей: 10.1. В отношении контракта (кредитного договора), исполнение обязательств по которому предусматривает оформление ПС, банк ПС формирует и ведет в электронном виде ведомость банковского контроля в порядке, установленном приложениями 6 и 7 к настоящей Инструкции.
Формирование и ведение ведомости банковского контроля осуществляется банком ПС на основании следующих документов:
паспорта сделки;
справки о валютных операциях (корректирующей справки о валютных операциях);
справки о подтверждающих документах (корректирующей справки о подтверждающих документах);
ведомости банковского контроля (разделы II — IV ведомости банковского контроля по контракту (разделы II — III ведомости банковского контроля по кредитному договору) в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции;
иных документов и информации, требования о представлении которых резидентом в банк ПС установлены настоящей Инструкцией, в том числе сведений, содержащихся в контракте (кредитном договоре), а также в иных документах и информации, которые имеются в банке ПС.
10.3. Формирование ведомости банковского контроля и внесение в нее информации осуществляется банком ПС в следующие сроки:
при оформлении ПС — не позднее даты оформления ПС, за исключением оформления ПС в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции;
при оформлении ПС и переносе информации из ведомости банковского контроля (разделы II — IV ведомости банковского контроля по контракту (разделы II — III ведомости банковского контроля по кредитному договору) в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции, — не позднее пяти рабочих дней после даты оформления ПС;
при принятии справки о валютных операциях (корректирующей справки о валютных операциях) или справки о подтверждающих документах (корректирующей справки о подтверждающих документах) — не позднее пяти рабочих дней после даты их принятия;
при закрытии ПС — не позднее двух рабочих дней после даты закрытия ПС;
при переоформлении ПС или принятии ПС на обслуживание — не позднее пяти рабочих дней после даты переоформления ПС или даты принятия ПС на обслуживание.
10.4. При ведении банком ПС ведомости банковского контроля по ПС, принятому на обслуживание в связи с переводом на обслуживание контракта (кредитного договора) в случаях, установленных главами 14 и 15 настоящей Инструкции, а также в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции, банк ПС не несет ответственности за достоверность и неизменность сведений, содержащихся в представленной в электронном виде ведомости банковского контроля.
Date: 2015-06-12; view: 232; Нарушение авторских прав
Понравилась страница? Лайкни для друзей: Ответ
Из дополнительных пояснений следует:
В Локо банке закрыли переводом ПС в другой банк (основание закрытия), а в БНП банке открыт как новый ПС и сальдо на начало по этому контракту у них есть, но ведомость БНП банк формирует без начального сальдо и итог по ведомости отрицательный. Достаточно ли будет предоставить Ведомость банковского контроля Локо банка за 2010 год, заверенная компанией З, чтобы не было отрицательного сальдо и нарушения валютного законодательства?
В 2010 году порядок открытия паспорта сделки по валютным контрактам регулировался положениями Инструкции Банка РФ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» от 15.06.04 № 117-И (далее – Инструкция № 117-И).
Так, в соответствии с пунктом 3.18 Инструкции № 117-И банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях, в частности:
3.18.1. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 — 4.3 настоящей Инструкции, о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.
Пунктом 3.19 Инструкции № 117-И установлено, что в случае, указанном в подпункте 3.18.1 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции.
В силу пункта 4.1 Инструкции № 117-И для перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в банк ПС письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк.
Согласно пункту 4.2 Инструкции в заявлении резидент указывает следующие сведения:
— дату заявления;
— полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента;
— реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора), расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться уполномоченным банком, а также наименование уполномоченного банка, в который резидентом планируется перевести на расчетное обслуживание контракт (кредитный договор);
— реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС.
На основании заявления, составленного резидентом в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 — 4.3 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает указанный в заявлении ПС в сроки, определяемые банком ПС по согласованию с резидентом, но не позднее 3 рабочих дней с даты получения заявления банком ПС (пункт 4.6 инструкции № 117-И).
В 2015 году следует применять положения Инструкции № 138-И.
Рассмотрим правила перевода ПС из одного банка в другой, на основании данной Инструкции в связи с переводом контракта.
Так, в соответствии с пунктом 7.1 Инструкции № 138-И резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих случаях:
7.1.1. при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал этого уполномоченного банка, из головного офиса в филиал этого уполномоченного банка, из филиала в головной офис этого уполномоченного банка), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке ПС;
Пунктом 7.2 Инструкции № 138-И установлено, что в заявлении резидента о закрытии ПС должны быть указаны:
— сведения о резиденте — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (его филиала) (для коммерческих организаций), наименование юридического лица (его филиала) (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. В написании наименования допускается использование общепринятых сокращений;
— реквизиты ПС (номер и дата);
— основание для закрытия ПС со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1 настоящей Инструкции;
— дата подписания резидентом заявления о закрытии ПС и проставлена его подпись.
Согласно пункту 7.7 Инструкции № 138-И при закрытии резидентом ПС по основаниям, указанным в подпункте 7.1.1 пункта 7.1 настоящей Инструкции, банк ПС передает резиденту на бумажных носителях экземпляр закрытого ПС и два экземпляра сформированной на дату закрытия ПС ведомости банковского контроля, а также ПС и ведомость банковского контроля в электронном виде в форматах, установленных приложениями 8 и 9 к настоящей Инструкции, для последующего представления резидентом в другой уполномоченный банк, в котором будет осуществляться обслуживание контракта (кредитного договора).
В соответствии с пунктом 14.1 Инструкции № 138-И в случае закрытия ПС по основаниям, указанным в подпункте 7.1.1 пункта 7.1 настоящей Инструкции, контракт (кредитный договор) и оформленный по нему ПС должны быть переведены резидентом на обслуживание в другой уполномоченный банк (далее — новый банк ПС).
Для перевода ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в новый банк ПС (далее — перевод ПС на обслуживание) резидент представляет в новый банк ПС в срок не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия ПС, за исключением случая, указанного в абзаце втором настоящего пункта, одновременно с документами, указанными в подпунктах 6.6.2 — 6.6.4 пункта 6.6 настоящей Инструкции, один экземпляр ПС и один экземпляр ведомости банковского контроля на бумажных носителях и ПС и ведомость банковского контроля в электронном виде, полученные резидентом в соответствии с пунктом 7.7 настоящей Инструкции.
В случае если в период между датой закрытия ПС и принятием его на обслуживание новым банком ПС осуществлена валютная операция по контракту (кредитному договору), связанная с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета) резидента в уполномоченном банке, резидент представляет в этот уполномоченный банк документы для принятия на обслуживание ПС, указанные в настоящем пункте, не позднее срока представления справки о валютных операциях по соответствующей валютной операции (пункт 14.2 Инструкции № 138-И).
Новый банк ПС в установленном им порядке с использованием программно-технических средств принимает представленные резидентом в соответствии с пунктами 14.3 и 14.4 настоящей Инструкции ПС и ведомости банковского контроля в электронном виде и осуществляет дальнейшее ведение принятой ведомости банковского контроля в электронном виде в порядке, установленном главой 10 настоящей Инструкции.
Новый банк ПС заполняет раздел 4 принятого им ПС в электронном виде в соответствии с порядком, изложенным в приложении 4 к настоящей Инструкции, с сохранением всей остальной информации, включая номер ПС в неизменном виде (пункт 14.5 инструкции № 138-И).
Таким образом, с 1 января 2012 года при переводе ПС из одного банка в другой новый банк ПС продолжает ведение ПС и ведомости банковского контроля, оформленные предыдущим банком.
При этом, в соответствии с пунктом 10.1 Инструкцией № 138-И в отношении контракта (кредитного договора), исполнение обязательств по которому предусматривает оформление ПС, банк ПС формирует и ведет в электронном виде ведомость банковского контроля в порядке, установленном приложениями 6 и 7 к настоящей Инструкции.
Внесение изменений в раздел I ведомости банковского контроля
В этом поле следует указывать один из идентификаторов, состоящий из 20-25 цифр:
- УИН (уникальный идентификатор начисления) – при расчетах с ИФНС и фондами по задолженностям, штрафам, пеням. Код присваивается ведомством в соответствующем требовании на уплату. Если код не присвоен или платеж в бюджет производится не по требованию (например, при оплате текущих налогов), в поле УИН в платежном поручении указывают «0»;
- УИП (уникальный идентификатор платежа) – при расчетах по небюджетным платежам. Код присваивается организацией — получателем платежа и сообщается плательщику, если такое условие предусмотрено договором. Когда УИП не присвоен, в поле 22 в платежном поручении 2021 года также указывают значение «0».
Пустым поле код в платежном поручении 2021 г. оставлять нельзя.
- Поле 23 «Резервное поле» — не заполняется.
Оборотно-сальдовая ведомость — регистр бухгалтерского учета, который представляет собой элемент системы сбора и обработки информации. Как правило, формуляр заполняется автоматически в учетных системах. Использование ведомости для целей исчисления налогов возможно лишь в частных случаях. При осуществлении операций, влекущих за собой различный порядок учета, возникает необходимость корректировки или подготовки нового регистра для налоговых целей.
Бланк, сопровождающий материальные активы, ценности, имеет особый регламент заполнения, в связи с этим существует вероятность получения отказа в приеме бланка и наличности из-за ненадлежащего оформления или внесения поправок в документ.
Иногда при наличии подписанного договора по предоставлению инкассаторских услуг допускается использовать бланки с уже напечатанными сведениями, ее необходимо только дополнить размером передаваемых денежных средств и подписями.
Заполнение ведомости допускается при помощи использования компьютера, программного комплекса, а также вручную.
Все три части документа содержат идентичные сведения.
В рукописном варианте удобнее записывать информацию через копировальную бумагу, что позволяет сократить время заполнения ведомости и исключить тройного дублирования данных.
Препроводительная ведомость позволяет четко обозначить перевозимые денежные средства из кассы компании в кредитное учреждение, обеспечить их сохранность и неприкосновенность.
Если при передаче наличности в финансовое учреждение от инкассатора данные из ведомости не совпадут со средствами, полученными банковским работником, полная ответственность возлагается на перевозчика ценностей, то есть на сотрудника инкассации.
Не хотите урезать прибыль из-за непредвиденных расходов в виде штрафных санкций контролирующих органов — вовремя отчитывайтесь о всех поступлениях или списаниях со счетов компании по внешнеэкономическим сделкам. Разберем в статье, сколько дней отводится на валютный контроль, вопросы по регламенту валютного контроля экспортно-импортных операций.
Также в форме справки обязательно должны быть данные о организации, банке, документе, на основании которого начисляется или списывается валюта, номер банковского счета, код операции и валюты, сумма и все остальные необходимые сведения. В году действуют новые правила валютного контроля.
Это очень важно для фирм, занимающихся импортом или экспортом продукции.
Ведомость банковского контроля за проведением валютных операций по контракту
→ → Обновление: 16 мая 2021 г. Валютные операции российскими организациями и предпринимателями осуществляются с учетом определенных требований – приобретать (продавать) иностранную валюту и валютные чеки можно только в уполномоченных банках и только по документам, оформленным в соответствии с указаниями ЦБ РФ (, ). Порядок представления российскими компаниями (ИП) подтверждающих документов и информации при ведении валютных операций уполномоченным банкам определен в .
Если вы заключили внешнеэкономический контракт, проверьте, не нужно ли вам обратиться в банк для присвоения контракту уникального номера (далее — УНК) в результате постановки на учет. Это требуется, если контракт одновременно отвечает ряду условий.
Сразу скажем, что валюта расчетов по контракту роли не играет. Ваш экспортный или импортный контракт, отвечающий указанным ниже условиям, нужно будет поставить на учет, даже если вы будете получать от нерезидента или перечислять ему рубли, а не иностранную валюту.
Критерий Характеристики контракта, определяющие необходимость его постановки на учет Стороны контракта Резидент и нерезидентп. 4.1 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И (далее — Инструкция № 181-И)Нерезиденты для целей валютного контроля — это, в частностип. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — Закон № 173-ФЗ):
•зарубежные компании, находящиеся за пределами нашей страны, а также их филиалы (постоянные представительства), находящиеся на территории России;
•физические лица — иностранцы, за исключением тех, кто постоянно проживает у нас и имеет вид на жительствоПредмет контракта Экспорт товаров из России или импорт товаров в Россиюп. 4.1.1 Инструкции № 181-ИВ том числе посреднические договорыпп. 4.1.1, 4.1.3 Инструкции № 181-И Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, исключительных прав на нихп. 4.1.3 Инструкции № 181-ИВ том числе посреднические договорыпп. 4.1.1, 4.1.3 Инструкции № 181-И Передача движимого или недвижимого имущества по договорам аренды или лизингап. 4.1.4 Инструкции № 181-И Продажа или приобретение (оказание услуг, связанных с продажей или приобретением) в России и за ее пределами ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов, иных товаров (кроме запчастей и оборудования) для эксплуатации и техобслуживания транспорта в пути следования и в местах остановки (стоянки)п. 4.1.2 Инструкции № 181-И Сумма обязательств по контракту (в рублевом эквиваленте)Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта нужно рассчитывать по официальному курсу на дату его заключения. А если сумма обязательств по контракту менялась — на дату оформления последних таких изменений или дополнений к контрактуп. 4.2 Инструкции № 181-И В зависимости от вида контрактап. 4.2 Инструкции № 181-И:
•для экспортных — равна или превышает 6 млн руб.;
•для импортных — равна или превышает 3 млн руб.Экспортным считается контракт, предусматривающий вывоз товаров из России. А также тот контракт, где сторона, которая выполняет работы, оказывает услуги, передает информацию, результаты интеллектуальной деятельности, выступает арендодателем, лизингодателем, — резидент.
Если же контракт предусматривает ввоз товаров в Россию либо исполнителем работ (услуг), передающей стороной, арендодателем, лизингодателем выступает нерезидент, то контракт будет считаться импортным.
Если договор с нерезидентом одновременно содержит условия как экспортного, так и импортного контракта, то контракту присваивается один УНКп. 10.1 Инструкции № 181-И. Соответственно, такой контракт подлежит постановке на учет, если сумма обязательств по нему равна или превышает в эквиваленте 3 млн руб.Операция резидента по контракту с нерезидентомРечь идет:
•если стоимость контракта определена и при этом равна лимиту, определяющему необходимость постановки контракта на учет, либо превышает его — о первой операции по контракту;
•если стоимость контракта не определена — об операции, в результате которой сумма расчетов по контракту (или стоимость товаров, ввезенных в Россию (вывезенных из России), выполненных работ, оказанных услуг) станет равна лимиту или превысит его, в связи с чем возникнет необходимость постановки контракта на учетПредельный срок представления документов и информации для постановки контракта на учет Списание в пользу нерезидента иностранной валюты или рублей со счета резидента •в российском банке Не позднее даты представления распоряжения о списании денегпп. 5.7.1, 5.7.4 Инструкции № 181-И •в банке-нерезиденте Не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были списаны (зачислены) деньгипп. 5.7.3, 5.7.4 Инструкции № 181-И Зачисление иностранной валюты или рублей от нерезидента на счет резидента •в банке-нерезиденте •в российском банке Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денегпп. 5.7.2, 5.7.4 Инструкции № 181-И Ввоз в Россию (вывоз из России) товаров в случае, когда таможенное декларирование •требуется Не позднее даты подачипп. 5.7.4, 5.7.5 Инструкции № 181-И:
•или декларации на товары (ДТ) (документа, используемого в качестве ДТ);
•или заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара)•не требуется Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором были оформлены товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документыпп. 5.7.4, 5.7.6, 8.1.2, 8.2.2 Инструкции № 181-И Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором были оформлены акты приема-передачи, счета, счета-фактуры (иные коммерческие или учетные документы, используемые в соответствии с правилами бухучета и обычаями делового оборота)пп. 5.7.4, 5.7.7, 8.1.3, 8.2.2 Инструкции № 181-И Исполнение обязательств иным способом Не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документыпп. 5.7.4, 5.7.8, 8.1.4, 8.2.2 Инструкции № 181-И Если вы направили в банк все необходимые документы и информацию, банк примет контракт на учет не позднее следующего рабочего дня. А затем не позднее 1 рабочего дня после постановки контракта на учет сообщит вам уникальный номер контрактапп. 5.5, 5.8 Инструкции № 181-И. Порядок направления информации о номере и дате постановки контракта на учет каждый банк определяет сам.
Возможно, в ходе проверки представленных документов и информации выяснится, что их недостаточно для постановки контракта на учет и проведения валютного контроля. Тогда банк уведомит вас об этом и запросит недостающие бумаги и сведения. А вы обязаны будете их представить в срок, указанный банкомпп. 5.11, 16.1.4, 16.5 Инструкции № 181-И.
При постановке контракта на учет банк заполняет раздел I ВБК, где указывает сведенияприложение 4 к Инструкции № 181-И:
•о резиденте — наименование (фамилию, имя, отчество предпринимателя), адрес, ОГРН (ОГРНИП) и дату внесения записи в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), ИНН и КПП;
•о нерезиденте — наименование и страну местонахождения;
•о контракте — дату и номер (при наличии), наименование валюты, сумму контракта и дату завершения исполнения обязательств.
Вносимые изменения Представляемые документы Срок представления документов Изменение сведений о резиденте Заявление о внесении изменений в раздел I ВБК Не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ (ЕГРИП)п. 7.8 Инструкции № 181-И Изменение даты завершения исполнения обязательств, если контракт:
•или содержит условия о возможности его продления без подписания дополнений и изменений (автоматическая пролонгация);
•или действует до исполнения сторонами обязательствНе позднее 15 рабочих дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ВБКп. 7.9 Инструкции № 181-И Изменения, вносимые в связи с подписанием изменений (дополнений) к контракту или иного документа, изменившего сведения раздела I ВБК •заявление о внесении изменений в раздел I ВБК;Реквизиты документа, который является основанием для внесения изменений, нужно указать в заявлениип. 7.2 Инструкции № 181-И
•дополнение (изменение) к контракту, иной документ — основание для внесения измененийп. 7.3 Инструкции № 181-ИНе позднее 15 рабочих дней после даты оформления дополнения (изменения) к контракту, иного документа — основания для измененийп. 7.4 Инструкции № 181-ИДата оформления дополнений (изменений) к контракту — это датап. 7.4 Инструкции № 181-И:
•или их подписания;
•или их вступления в силу, если это более поздняя дата, чем дата подписания;
•или их составления, если даты подписания и вступления в силу отсутствуют* * *
Если ваш ВЭД-контракт поставлен на учет, то при расчетных операциях нужно будет сообщать в банк его УНК, а также представлять документы, связанные с проведением операциипп. 2.1, 2.22, 2.23 Инструкции № 181-И. Кроме того, отчитываться перед банком нужно будет в случае ввоза-вывоза товаров, выполнения работ, оказания услуг в рамках ВЭД-контрактап. 8.1 Инструкции № 181-И. О том, какие документы, информацию, справки нужно подавать в банк, в какие сроки и что грозит за нарушение этих сроков, читайте в следующих номерах .
Для государственных и муниципальных учреждений чиновники предусмотрели специальные формы первичной документации. Бланки и порядок их составления закреплены в Приказе Минфина России № 52н от 30.03.2015 (с изменениями и дополнениями от 2017 г.).
Так, для отражения расчетов по оплате труда учреждения бюджетной сферы используют:
- расчетную, в которой отражают начисленные суммы;
- платежную — для регистрации факта выдачи заработной платы;
- расчетно-платежную — бланк, объединяющий информацию о начислениях и выплатах в пользу работников.
В бланке ведомости ставится номер документа, уникальный номер сумки, дата заполнения формы – должна совпадать с датой формирования сумки.
«От кого» – здесь отражаются сведения об организации, передающей наличность в банк. Если представитель организации лично сдает деньги в банк (например, кассир), то в этом поле пишется его ФИО, если же деньги передаются инкассатору, то указывается наименование организации.
«Получатель» – наименование организации, на чей счет передаются деньги.
«Дебет» – номер лицевого счета.
«Кредит» – номер расчетного счета клиента.
Обычно эти две строки заполняет работник банка при получении денег.
Далее в бланке ведомости к сумке пишется сумма наличных денег цифрами.
Указывается реквизиты получателя – ИНН.
Банк вносителя (получателя) и БИК – указываются соответствующие реквизиты передающей и принимающей стороны.
Сумма прописью – сдаваемая наличность прописью, должна совпадать с суммой, указанной цифрами.
Источник поступления – вид и способ получения наличности согласно Указаниям Банка России.
Подпись лица, заполнившего бланк препроводительной ведомости.
Оборотная сторона ведомости к сумке предназначена для описи сдаваемой наличности, в таблице заполняется номинал купюр, монет, их количество, сумма.
Сервис формирует для вас персональный налоговый календарь. Учитывает форму собственности, наличие сотрудников и систему налогообложения. Вам не нужно держать все в голове и искать среди всего списка налоговых дат свои. «Моё дело» напомнит об отчетных датах по смс.
Похожие записи: