13 возврат налога за лечение зубов в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «13 возврат налога за лечение зубов в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Налоговый вычет на лечение в 2021 году

2. Возврат налового вычета за лечение зубов в 2021 году

3. Как вернуть налог за лечение зубов в платной клинике в 2021 году ?

4. Возврат Ндфл За Лечение И Протезирование Зубов В 2021 Году

5. Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 — 2021 году

6. Как вернуть 13 процентов за лечение зубов в 2021 году

7. Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

8. Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:

те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

Налоговый вычет на лечение в 2021 году

Для получения части уплаченного налога потребуется собрать стандартный пакет документов. В него входят:

заполненная декларация 3-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
ИНН налогоплательщика;
справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Для возврата 13% за покупку медицинских препаратов понадобятся следующие документы:

оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
чеки об оплате медикаментов;
если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Возврат налового вычета за лечение зубов в 2021 году

паспорт;
справка 2-НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
копия договора со стоматологической клиникой;
копия лицензии клиники.

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

Получить справки во время лечения.
Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Чтобы вернуть НДФЛ по затратам на лечение, нужно:

Дождаться окончания года, в котором произведены затраты — за 2020 год можно вернуть налог за 2021 год;
В течение отчетного года собирать платежные документы, подтверждающие расходы, договора на оказанием медицинских услуг, рецепты врачей.
По окончании отчетного года заполнить 3-НДФЛ, указав фактические расходы в пределах социального вычета и сумму налога к возврату.
Декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами подать в ФНС в бумажном виде лично, через представителя, почтой, или в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
Сроки для подачи документации на вычет за 2020 год — в любое время в течение 2021 года без ограничений.

В одной декларации можно указать, как сумму к возврату по расходам на лечение и лекарства за себя и родственников, так и сумму по дорогостоящим медицинским услугам.

Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.

Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.

При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.

В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.

Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.

Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.

Заполнить нужно следующие строки:

001 — налоговая ставка в размере 13 процентов;
002 — с целью возврата НДФЛ за лечение нужно указать 3;
010 — суммарный годовой доход налогоплательщика;
030 — годовой доход, с которого нужно было удержать НДФЛ (в большинстве случае соответсвует строке 010);
040 — общая сумма вычетов из стр. 200 приложения 5;
060 — база по налогу на доходы физических лиц — разность налогооблагаемого дохода и вычетов (стр. 030 — стр. 040);
070 — НДФЛ с налоговой базы, который нужно было заплатить за отчетный год, с учетом всех вычетов (ставка из 001 умножить на базу из 060);
080 — тот налог, которые фактически удержан и уплачен за год — берется из стр. 080 приложения 1;
160 — НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета в связи с расходами на лечение, лекарства — определяется как разность между уплаченным налогом и тем, который нужно было заплатить с учетом вычетов (стр. 080 минус стр. 070). Этот показатель — это итоговое значение, которое переносится в обобщающий раздел 1.

На оплату лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов:

рецептурный бланк по установленной форме;
платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

— договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Как вернуть налог за лечение зубов в платной клинике в 2021 году ?

Подать документы на возврат денег может только исправный налогоплательщик. Поэтому перед тем как подавать документы на возвращение средств, необходимо убедиться, что выполняются следующие требования:

услуги были оплачены официально трудоустроенным гражданином;
гражданин заплатил за услуги, предоставленные себе или родственникам (мужу, жене, ребенку, родителю);
оплаченные услуги и медикаменты входят в список процедур, закрепленный правовым актом Правительства №201;
процедура проводилась на территории государства;
стоматологический центр, который оказал услуги, имеет разрешение на свою деятельность;
процедуры были оплачены три года назад или позже.

Кроме того, компенсацию могут оформить лица, получающие пенсию, если со дня увольнения не прошло более 3 лет.

Люди, которые не осуществляют налоговых взносов на доход, не могут оформить данную льготу. Также это не смогут сделать предприниматели, которые оформлены на специальном налоговом режиме и платят единый налог на вмененный доход.

Список услуг, за которые можно вернуть средства, достаточно обширный. В него входит большая часть стоматологических процедур, а именно:

терапия зубных заболеваний: пломбирование, снятие зубного камня, чистка зубов, фторирование и др.;
терапия околозубных тканей;
операции по удалению зубов, подсадка костной ткани, подготовка и внедрение зубных имплантатов и др.;
косметическая стоматология: изменение формы, цвета зубов;
терапия зубочелюстных аномалий.

Оформить налоговый вычет можно в налоговой или по месту работы. В зависимости от выбранного способа список документов может отличаться. Для того чтобы компенсировать средства через ФНС, следует собрать оригиналы следующих документов:

справка о сумме ежемесячных доходов;
выданный стоматологией документ об оплате предоставленных услуг;
официальное заявление налогоплательщика 3-НДФЛ.

Многие люди предпочитают возвращать средства через работодателя. При этом средства возвращаются человеку постепенно – вместе с зарплатой. Чтобы получить выплаты у работодателя, нужно выполнить следующие шаги:

Отнести необходимые бумаги в налоговую службу.
Получить уведомление, подтверждающее право на социальный вычет.
Предоставить это уведомление работодателю.

Получить выплаты в ФНС можно будет только после окончания года, в котором было оплачено лечение. Например, если человек оплатил лечение в 2018 году, то обращаться в налоговую нужно в 2021.

Кроме того, подать документы можно в течение последующих трех лет.

Чтобы получить средства, нужно собрать все документы и отправиться в отделение ФНС. Там нужно будет написать заявление и заполнить декларацию. После проверки инспектор вынесет решение о предоставлении вычета.

Возврат Ндфл За Лечение И Протезирование Зубов В 2021 Году

Компенсировать средства можно не только за свое лечение, но и за услуги, оказанные родственникам. Рассмотрим, в каких случаях можно оформить такую льготу, и какие существуют нюансы.

Если гражданин оплачивал стоматологические процедуры своему ребенку, он может оформить компенсацию. Но для этого должны соблюдаться следующие условия:

ребенок является несовершеннолетним;
лечение оплачивал работающий родитель, что указывается в соглашении, заключенном с больницей;
в соглашении с больницей указано, что услуги оказываются ребенку плательщика.

Подавая документы, нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка, в котором подтверждается, что заявитель является родителем. Стоит отметить, что за каждого несовершеннолетнего ребенка можно получить не более 15 600 рублей в год.

Если пациентка проходила лечение во время декрета и не имела других, облагаемых налогом, доходов, то она не сможет вернуть средства. Однако, согласно Семейному Кодексу, все расходы супругов считаются общими, поэтому оформить преференцию сможет работающий муж.

Если же гражданка работала во время декрета, сдавала квартиру или платила НДФЛ за другие доходы, она может получить компенсацию в обычном порядке.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Сумма уменьшения расходов стандартна для всех, вне зависимости от заработной платы, и вместе со всеми прочими вычетами не может превышать указанную планку. Обойти лимит на простое лечение можно, если полученная услуга входит в официальный перечень дорогостоящих. Тогда можно надеяться на возврат от полной стоимости.

Возврат денег за лечение и протезирование зубов через территориальную налоговую инспекцию имеет один существенный недостаток: удержание НДФЛ начинается лишь в следующем периоде отчетности. Если человек не хочет ждать, он оформляет вычет у работодателя.

Если человек будет делать социальный вычет подоходного налога за лечение зубов не у себя, а у родственника (супруги, ребенка, родителей), то к этому пакету документов понадобится добавить справки, указывающие на близкое родство.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 — 2021 году

Подготовить документы, подтверждающие право на вычет.
Заполнить налоговую декларацию на вычет определенной суммы.
Составить заявление на предоставление вычета.
Отправить весь подготовленный пакет документов в налоговые органы.
Дождаться решения налоговой инспекции и получить всю сумму вычета на указанный счет.

Имплантация обошлась Екатерине Семеновне в 325 400 руб. Сопутствующие расходы (прием врача, снимки, слепки и т. д.) составили еще 41 000 руб. Итого клиника выдала пациентке 2 справки с разными кодами. Екатерина Семеновна вправе:

Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.

заявление на выплату по установленной форме;
документ 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ;
копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году можно предоставить как в налоговую инспекцию, так и работодателю. Остальные правила получения налогового вычета не претерпели изменений – по обычному лечению зубов максимальная сумма вычета 120 тысяч рублей, если медучреждение выдаст вам справку, что протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, то можете претендовать на вычет в полном размере с сумм затрат на установку зубных имплантов. Но готовьтесь к претензиям налоговиков – материалы нашего сайта помогут вам отстоять свою точку зрения законным путем.

Заявление.
Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
1. договор о предоставлении услуг;
2. квитанции;
3. чеки.
Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
1. 1 — обычное;
2. 2 — дорогостоящее.
Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

Пример:

В сентябре 2020 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2020 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2021 он имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2020 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2021, 2022 млм 2023 году.

Возможность оформления социального налогового вычета определена в ст. 219 НК РФ. В п. 3 говорится о том, что налогоплательщик вправе возместить расходы, произведенные за предоставленные медицинские услуги и купленные лекарственные препараты.

Оформить возврат можно не только по тратам самого налогоплательщика, но и близких родственников: мужа (жены), при лечении родителей-пенсионеров, за лечение несовершеннолетнего ребенка (родного, усыновленного, находящегося на попечительстве).

За сколько лет выплачивается льгота: срок давности 3 года, то есть если расходы произведены в 2019 году, подавать на возмещение можно в 2020, 2021, 2022 годах.

Вычет можно оформить за следующие виды услуг:

диагностика и лечение;
приобретение лекарств;
покупка полиса ДМС.

Список мед. услуг и медикаментов, по которым может быть оформлен вычет, определен ПП №201 от 19.03.2001 г.

Он включает диагностику и терапию по следующим видам оказания помощи:

скорая медицинская помощь;
оказание амбулаторно-клинической, стационарной мед. помощи, обслуживание в дневном стационаре;
лечение в санаторно-курортных учреждениях.

Оформить льготу можно при лечении и протезировании зубов, при ведении беременности и платных родах, на лечение инвалидов и т. д.

Дополнительно можно оформить вычет по затратам на санитарное просвещение.

Возмещаются затраты, осуществленные до 120 000 руб. за отчетный период. Сумма включает все начисленные социальные налоговые вычеты, т. е. дополнительно могут включаться расходы по обучению, уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Исключениями являются расходы по благотворительности или обучению детей, возмещение по этим статьям не ограничивается их величиной.

Например, налогоплательщик заплатил за обучение на платном факультете государственного ВУЗа 50 т. р. и купил медицинские препараты на 200 т. р. за отчетный период. Возможная сумма к возмещению по расходам на медицинское обслуживание составит 70 т. р. (120 — 50).

С определенной максимальной суммы высчитывается 13 процентов. Это будет величина компенсации. Предельная сумма, которую можно получить 15,6 т. р. (120 * 13%). В приведенном примере гражданин получит 9,1 т. р. (70 * 13%).

Выплаты будут произведены за предыдущий год одной суммой, например, если расходы были произведены в 2020 году, подавать на возмещение следует в 2021 году.

Для получения денег граждане должны обратиться в ФНС. Это можно сделать, посетив инспекцию лично, через МФЦ или онлайн, воспользовавшись специализированными сервисами.

Процедура оформления выглядит следующим образом:

после произведения расходов собирается пакет документов;
заполняется декларация и заявление. Это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись бланками на сайте Налоговой или, обратившись за помощью к интернет-сервисам, которые оказывают услуги по заполнению документов. Можно заполнить бланки непосредственно через ФНС под руководством уполномоченного сотрудника;
обратиться в инспекцию по месту постоянной регистрации. Если у заявителя нет постоянной, обращаться следует по адресу временной прописки;
отнести пакет в налоговую или МФЦ. Лучше сделать это лично, т. к. специалисты сразу проверят наличие и правильность оформления всех необходимых справок. Это сократит срок рассмотрения заявки. Альтернативным способом является отправка пакета заказным письмом через Почту России. Потребуется составить опись. Если собраны не все справки или найдены ошибки при их заполнении, заявитель будет оповещен инспекцией также заказным письмом. Документооборот может длиться 2–3 месяца;
срок проверки службой – 3 месяца с момента регистрации заявления. Если у уполномоченного сотрудника возникли вопросы по делу, он вправе вызвать заявителя для дачи разъяснений, с просьбой предоставления оригиналов справок. После принятия решения за 10 дней результат доводится до получателя, в течение последующего месяца средства будут переведены на его счет.

Как вернуть 13 процентов за лечение зубов в 2021 году

Выплаты будут производится ежемесячно за счет того, что с получателя не будет взыскиваться подоходный налог. Вычет заявляется сразу после возникновения права на него.

Достоинством этого способа является отсутствие необходимости заполнять декларацию, деньги выплачиваются быстро. Срок рассмотрения заявления 30 дней.

Порядок действий:

после оплаты медицинской услуги, собрать пакет документов;
передать пакет в инспекцию лично, по почте или через сайты Госуслуги, ФНС;
дождаться уведомления о получении права на льготу;
уведомить бухгалтерию работодателя;
налог не будет начисляться с месяца, когда подано заявление.

Потребуется собрать следующий пакет:

копия паспорта заявителя;
справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
оригинал справки об оплате мед. услуг;
свидетельство о браке, о рождении детей и другие документы, которые подтверждают степень родства, если расходы произведены за близких родственников (в копиях);
заявление. Указывается основная информация о заявителе. Бланк можно получить через налоговую инспекцию или скачать через интернет.

Дополнительно предоставляется:

при возмещении затрат: копия разрешающих документов на осуществление мед. деятельности от медицинского учреждения (лицензия), копия договора по медицинскому обслуживанию между клиникой и заявителем;
при оплате медикаментов: рецепт, оригинал документа с печатью клиники, квитанции, чеки, выписки, подтверждающие факт оплаты.
при оплате страховки: договор на ДМС.

На основании представленных сведений заполняется декларация 3-НДФЛ.

Что следует знать, оформляя вычет:

возмещение за лечение родителей-пенсионеров сами родственники оформить не смогут, т. к. не являются налогоплательщиками, но получить компенсацию можно, оформив ее через работающих детей.
ИП, которые не являются плательщиками подоходного налога, находятся на УСНО, не получат вычет;
если приобретается путевка по санаторно-курортному лечению, возместить можно только стоимость медицинского обслуживания, а не всю цену. Для этого организация предоставляет справку о величине оплаты за оказанные мед. услуги;
при оформлении возмещения НДФЛ за лечение, налогоплательщик при смене работы не сможет перевести выплаты. Если он официально работает у нескольких работодателей одновременно, то получение льготы возможно со всех мест работы.

Если возникают вопросы, связанные с предоставлением льготы, составлением декларации, обращайтесь к специалистам юридических консультаций. Сегодня это можно сделать по бесплатному телефону или онлайн на нашем сайте.

Претендентами могут стать российские плательщики налогов, совершающие траты оплачивая стоматологические процедуры себе, своим родителям, другому супругу, детям, приобретению лекарственных препаратов, страховки ДМС.

Гражданин вправе получить соответствующую компенсацию, если:

Он собственными средствами произвел оплату;
Больница, в которой оказаны стоматологические услуги, имеет лицензию на проведение такой деятельности;
В год, когда были оплачены процедуры, у него был доход, с которого он уплачивал НДФЛ в размере 13%.

Не могут претендовать на получение компенсации за восстановление зубов следующие категории граждан:

Безработные люди, официально зарегистрированные в таком статусе;
Неработающие пенсионеры, не имеющие официального источника дохода предыдущие три года;
Предприниматели, зарегистрированные на ЕНВД либо на упрощенной системе.

Чтобы оформить возмещение затрат, необходимо соблюсти следующие условия:

Возврат потраченных средств можно осуществить не позднее трех лет после момента совершения расчетов. Полечив зубы в 2012 году, компенсацию можно оформить в период с 2013 по 2015 гг. В 2016 право на возмещение будет утеряно;
Клиника должна располагаться в пределах России, а её деятельность осуществляться на основании лицензии государства. Исключение составляют территории Крыма и Севастополя, их медицинские учреждения могут иметь быть лицензированы в Украине;
Процедуры должны быть оплачены самостоятельно, а не из других источников.

Последовательность действий:

Сбор необходимого пакета документов и подача его в ИФНС.
В период до трех месяцев документация изучается сотрудниками службы. Далее принимается решение о частичном возврате потраченных средств либо об отказе, с указанием причин такого вердикта.
При получении одобрения возмещение производится в течении тридцати дней на счет заявителя в банке либо на дебетовую карту.

С 2016 г. предоставлена возможность оформить компенсацию потраченных средств не только в подразделении налоговой службы, но и у работодателя. В этой ситуации, собранные бумаги представляются в ИФНС, а при одобрительном решении предоставляется уведомление о правомочии применения социального возмещения. Оно станет основанием для заполнения заявления о компенсации затрат. После подачи обращения НДФЛ не может удерживаться с работника.

Если на конец годового периода остается сумма, необходимая к возмещению, работодатель не вправе переносить её на будущее. Остаток будет компенсироватся ИФНС.

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Для обращения в ИФНС потребуется представить:

Гражданский паспорт заявителя, оплатившего медицинские процедуры;
Подтверждение регистрации брачных отношений, рождения ребенка или налогоплательщика, когда лечение проходил один из членовего семьи;
Декларация 3-НДФЛ;
Справки о полученных доходах из всех источников;
Заявление о возмещении расходов с указанием реквизитов счета для перечисления денег;
Договор об оказании стоматологической помощи;
Копия лицензионного разрешения, являющегося основанием для оказания стоматологических процедур;
Выписка об оплате оказанного лечения. В ней должен проставляться код 2, когда услуга дорогостоящая, 1 – если, она не попадает в список дорогих;
Платежная документация, свидетельствующая о факте совершения оплаты.

В ИФНС представляются копии необходимых бумаг, их оригиналы возвращаются владельцу после сверки.

Если процедуры проходил родственник, то платежная документация представляется на получателя компенсации, а не на заболевшего человека, в том числе соглашения, справки о доходах и платежки.

Документы могут быть поданы лично при посещении службы, посредством доверенного лица либо быть высланы средствами почтовой связи.

Налоговый вычет – это возможность получить часть от налога, которая была перечислена в бюджет государства. Воспользоваться данным правом может физическое лицо, трудоустроенное официально и с заработка которого удерживается подоходный налог по ставке 13%.

Возврат денег можно осуществить за протезирование зубов, а точнее с протезов любых видов: съёмные, несъёмные, коронки, мосты, микропротезы, протезы на имплантах и за другие виды услуг. Главное – это получить документы об осуществленных расходах с медицинского учреждения. К расходам относятся обследования, консультации, приёмы врачей, процедуры и т.д.

В каких случаях налогоплательщик может вернуть вычет:

Медицинская услуга была оплачена за счёт собственных средств.
Лечение оказывалась учреждением, имеющим медицинскую лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ. Возврат денег с лечения, полученного за рубежом, невозможен.
У физического лица есть доход, с которого удерживается 13% (официальная работа, продажа имущества и т.д.).
Оплаченная услуга указана в специальном перечне медицинских услуг, по которым возможно осуществление возврата денег. Перечень утвержден в Постановлении Правительства РФ 19.03.2001 № 201.
Документы не должны утерять срока давности.

Для того, чтобы вернуть подоходный налог 13% за протезирование зубов требуются следующие документы:

Декларация 3-НДФЛ. Составляется в любой бухгалтерской фирме или самостоятельно в программе «Декларация». Программа доступна для скачивания на портале налоговой службы.
Справка о доходах 2-НДФЛ. Выдаётся по запросу бухгалтерией по месту работы.
Договор об оказании услуг, заключённый с медицинским учреждением.
Лицензия медучреждения на осуществление медицинской деятельности.
Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы. Чеки предоставлять не требуется, так как в справке указывается вся сумма расходов, уплаченных за один год. Договор, лицензия и справка следует запросить у медицинского учреждения сразу после прохождения лечения.
Заявление о возврате излишне уплаченного налога. Заявление для заполнения можно получить в налоговой инспекции или оформить в бухгалтерской фирме. К нему обязательно прилагаются распечатанные реквизиты счёта для перечисления денег.
Копия паспорта.
Копии документов, подтверждающих родство при возврате денег за расходы на лечение ближайших родственников. При получении вычета за супругу (супруга), прилагается копия свидетельства о заключении брака. Если за родителей – свидетельство о рождении налогоплательщика. Если за ребёнка – свидетельство о рождении. Даже если у ребёнка имеется паспорт, копия данного документа не предоставляется, так как в нём не указано родство с родителями.

Заполненная декларация 3-НДФЛ, заявление о возврате, а также документы, подтверждающие расходы на лечение сдаются в ИФНС или отправляются почтой. Также декларацию можно представить посредством интернет-сервиса «Личный кабинет физических лиц» на сайте ФНС.

Помимо положительных моментов, есть и ограничение по возврату подоходной суммы. Заключается оно в размере заработной платы, а точнее в перечисленной сумме налогов.

Пример Иванова И.И. за 2018 год получила зарплату в 110 000 руб и уплатила с них 14 300 руб подоходного налога. За тот же год ей пришлось пройти лечение на сумму 120 000 руб. Воспользовавшись правом на вычет, она могла получить 15 600 руб. Но так как уплаченная подоходная сумма ниже возможного социального вычета, она сможет получить лишь 14 300 руб. При этом остальная неполученная сумма на следующий год не переносится. Нельзя вернуть больше той суммы, которую налогоплательщик перечислил в бюджет государства. Именно поэтому вычет не могут получить граждане, работающие на неофициальной работе.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Возвратить часть затраченных денежных средств можно до конца года, в котором были осуществлены расходы на лечение. Чтобы оформить налоговый вычет потребуется обратиться к своему работодателю.

Налогоплательщику необходимо:

Подготовить все документы, подтверждающие осуществлённые расходы на лечение.
Запросить в налоговой инспекции уведомление о праве на получение социального вычета. Для этого следует подать заявление в ИФНС по месту жительства.
Уведомление предоставляется в бухгалтерию по месту работы и является основанием для неудержания НДФЛ с заработной платы, выплачиваемой налогоплательщику.

С месяца, в котором было предоставлено уведомление, бухгалтер перестаёт удерживать подоходный налог до того момента, пока не исчерпается вся сумма возврата.

Стандартный налоговый вычет за платные стоматологические услуги предоставляется на основании следующих законодательных актов:

Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.

Человек может оформить налоговый вычет за комплексное лечение зубов, если он:

получал доход, облагаемый стандартным налогом в размере 13%;
оплачивал стоматологические услуги за свой счет;
обратился в клинику на территории РФ, которая имеет российскую лицензию на ведение медицинской деятельности.

Исключение составляют поликлиники и больницы Крыма и Севастополя, которые долгое время действовали на основании украинских лицензий.

От того, что НДФЛ возвращаем, человек не признается уклоняющимся от налогов, он может свободно пересекать границы РФ.

Возврат НДФЛ за стоматологические услуги можно получать ежегодно в размере, установленном законодательством России. Вычет за лечение зубов перечисляется в следующем налоговом периоде: в 2021 человек мог получить деньги за стоматологические услуги, предоставленные в 2020 году.

Траты на медицинские услуги могут компенсироваться в течение 3 лет после их оказания, к примеру, в 2021 можно было оформить возврат за 2020, 2019 и 2018 годы. Суммы за разные налоговые периоды не складываются, остаток от положенных 120 тысяч рублей не переносится на следующий год. Поэтому максимум выгоды (исходя из размера вычета) равен: 120 000 рублей x 0,13 = 15 600 рублей.