Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на доходы в Финляндии для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Обязанность уплаты имеется у граждан Финляндии и у лиц, которые не являются официальными резидентами. После получения ВНЖ иностранцы обязаны полностью соблюдать местное законодательство. В противном случае им грозят административные санкции.
Если предприниматель находится в статусе владельца мелкого бизнеса, налог высчитывается из дохода с капитала. Иными словами, если компания не зарегистрирована как отдельный налогоплательщик, с нее взимается не корпоративная плата, а два других обязательных платежа. Первый – 18% из общей стоимости активов предприятия.
Как открыть или купить бизнес в Финляндии
Действительно, государственные пошлины здесь не очень радуют глаз ни физических, ни юридических лиц. Так, подоходный сбор в Финляндии в среднем составляет 36%, тогда как в России 13%. На размер окончательной ставки для физических лиц влияет: площадь квартиры или дома, семейное положение, наличие детей. Граждане этой северной страны платят как муниципальные, так и государственные налоговые сборы.
Ежегодно каждому жителю страны присылается налоговая декларация, из расчета вперед на год. Жители Финляндии платят налоги со всех доходов авансом в течение года и имеют право на определенные льготы (например, можно вычесть из суммы налогов деньги, потраченные на обучение, покупку компьютера, книг и проч- что требовалось человеку для получения профессии). Юрисдикция подписала соглашение о пресечении двойного налогообложения с 75 странами, что помогает оптимизировать изыски. Законодательство допускает вычеты из прямого налога. Для ООО действует особая система ставок.
Налог на приобретение имущества существует. При покупке имущества потребуется заплатить налог на недвижимость в Финляндии от 0.30 до 0.75 процента от общей стоимости имущества. Размер налога на имущества напрямую зависит от места расположения приобретаемой недвижимости.
При доходе менее 16000€ человека освобождают от уплаты подоходного налога, так как его признают малоимущим.
Основным, безусловно, является подоходный налог, взыскиваемый по ставке 20 % от суммы полученной прибыли. Предусматривается три возможных источника получения прибыли – коммерческая деятельность, сельское хозяйство и пассивный личный доход. Расходы по каждому из них могут учитываться только в рамках того источника, в котором они были понесены.
Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия.
Доход тех, кто осуществляет предпринимательскую деятельность не в качестве юридических лиц, облагается в совокупности, без соответствующего разделения на источники получения. Базовая ставка в этом случае составит 30%. Такую сумму оплачивают частные бизнесмены, самозанятые граждане, а также организации, работающие по форме товарищества.
Закон допускает перераспределять понесенные юридическим лицом убытки, учитывая их в отчетности на протяжении последующих 10 лет по мере возникновения дохода, но только в рамках того источника, в котором они были понесены.
Виды налогов в Финляндии традиционно можно разделить на прямые и косвенные. Прямыми считаются все налоги, которые насчитываются на полученный доход или прибыль. К их числу относят:
- государственный налог на прибыль (Ansiotuloverotus);
- налог на прирост капитала (Pääomatuloverotus);
- налог на перевод активов (Varainsiirtovero);
- налог на дарение и наследство (Lahjaveron);
- муниципальный налог на доходы в Финляндии (Kunnallisveroa);
- корпоративный подоходный налог с предприятий (Yhteisövero) и другие.
В нашем примере у работника есть ребёнок. Это значит, что сумма налогооблагаемого дохода ежемесячно будет уменьшаться на 1400 руб. В январе для определения налоговой базы берутся только доходы января, в феврале — доходы января и февраля.
Особенности работы банков в Финляндии
Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На ближайшие годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%.
Организации, зарегистрированные в республике, получают статус налогоплательщика и делают отчисления с поступлений, аккумулированных здесь же.
Налогообложение в Финляндии распространяется на всех резидентов страны, в том числе:
- физических лиц, независимо от их гражданства, проживающих на финской территории более 183 дней в году;
- юридических лиц, зарегистрированных на финской территории или созданных в соответствии с финским законодательством иным образом.
Организации, зарегистрированные в республике, получают статус налогоплательщика и делают отчисления с поступлений, аккумулированных здесь же.
Налогообложение в Финляндии распространяется на всех резидентов страны, в том числе:
- физических лиц, независимо от их гражданства, проживающих на финской территории более 183 дней в году;
- юридических лиц, зарегистрированных на финской территории или созданных в соответствии с финским законодательством иным образом.
Но если вчитаться в доклад, становится ясно, что страны в нем рассматривают не с позиции абстрактного счастья, а по конкретным факторам, которые показывают, насколько люди удовлетворены своей жизнью.
Другие виды пошлин в юрисдикции
В Финляндии необходимо однократно оплатить налог на автомобиль, который взимается с новых автомобилей, произведенных в Финляндии, или подержанных, ввезены из-за границы. Сбор оплачивается при регистрации своего транспортного средства.
Если говорить о заработке для жителей страны (зарплаты, пенсии, социальная помощь на проживание, аренду квартиры, пособие по безработице и про), то налогообложение прогрессивное: чем выше заработок и доход, тем больше налог. Это правило для тех, кто живет в Финляндии (то есть физически находится) более полугода. Такие люди являются резидентами страны.
Косвенные налоги составляют такие отчисления, как:
- На добавленную стоимость.
- Таможенная пошлина.
- Налоги на социальные нужды.
- Акцизный сбор.
Транспортный налог в Финляндии
Разница корпоративного налога и дохода с капитала состоит в том, что корпоративный платят только компании с определённым статусом, а доход с капитала распространяется на всех остальных предпринимателей.
Корпоративный, подоходный, церковный налоги относятся к прямым пополнениям государственной казны. В эту статью бюджета страны также входят проценты из стоимости имущества и дохода с капитала. Всего насчитывается 25 прямых налогов. Каждая статья налогообложений имеет свои особенности и процентные ставки.
Каждую пятницу в нашем блоге на «Клерке» я рассказываю о бухгалтерском учёте. Начал с азов, потом перейду к более сложным материям. Тем, кто только готовится стать бухгалтером, это поможет поближе познакомиться с профессией. Матёрым главбухам — взглянуть на привычные категории под другим углом.
ИП на ОСНО декларируют налог до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ) и самостоятельно перечисляют его в бюджет не позднее 15 июля (ст. 228 НК РФ). Налоговые агенты удерживают налог при каждой выплате дохода и перечисляют его в бюджет не позднее следующего дня (ст. 226 НК РФ).
Финская Республика известна высоким уровнем жизни и совершенной фискальной системой со ставками, которые невозможно отнести к низким или даже средним. Поэтому перед переводом сюда своего бизнеса или переезда на ПМЖ необходимо изучить, какие налоги в Финляндии вменены разным категориям лиц.
Каждый год возмещается сбор до 1% от стоимости недвижимости. Что касается прибыли, полученной от сдачи жилого помещения в аренду, то вся сумма облагается в размере до 32%. Правило действует для всех собственников.
У тех, кто проживает в Финляндии, есть возможность уйти от уплаты налога на недвижимость. Привилегия предоставляется лицам от 18 до 40 лет, впервые покупающим недвижимость.
Все отчисления производятся из получаемой зарплаты. Физические лица не могут отказаться от определенных налогов ни при каких обстоятельствах. Перечень регламентируется действующим законодательством страны.
Налогообложение полученного наследства
Если у Вас остались вопросы по налогам в Финляндии, то обратитесь к нашим экспертам. Они в кратчайшие сроки подготовят для Вас информационную справку и бесплатно проконсультируют по другим темам.
Финляндия достигла уровня развития, сравнимого с Японией или Великобританией, и вошла в группу малых высокоразвитых индустриальных стран.
Если участок не застроен, не имеет фундаментов под строительство, то ставка составляет 1-3% от кадастровой стоимости. Со своим ВНЖ я могу спокойно работать, имею полный соцпакет и через 4 года смогу подать заявление на постоянный вид на жительство либо на гражданство Финляндии. Чтобы стать гражданином, нужно непрерывно прожить в стране 5 лет и сдать тест на знание финского или шведского языка — они оба здесь государственные.
Хельсинки: общая налоговая политика
Налоговая база для юридических лиц формируется исходя из полученной прибыли, прироста капитала и некоторых побочных доходов. На налог, предъявляемый компаниям в Финляндии, устанавливается фиксированная ставка в размере 20%. Довольно низкий показатель способствует активному привлечению иностранных инвесторов.
Финляндия подписала соглашение об отсутствии двойного налогообложения с 75 государствами. Также допускаются налоговые вычеты из прямых налогов.
Если заработная плата гражданина или нерезидента этого государства составляет более 16 тысяч, но менее 24 тысяч, то налогоплательщик обязан отчислять в государственную казну 6 процентов от своей заработной платы.
Иностранцы, имеющие доход или заработок, полученный на территории Финляндии всегда платят налог, будь то сдача квартиры или сбор ягод.
Отчет о доходах супруга — расчетный лист с места работы, выписка с банковского счета за последние 6 месяцев, копия трудового договора, налоговой карточки и решения налоговой о возврате части налога за последний год.
Преимущества юрисдикции, особенности открытия юридического лица, сложности оформления, обоснованность обращение к специалистам, перечень наших услуг.