Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «2021 заявление от сотрудников с просьбой предоставить стандартный вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Единой типовой формы заявления на 2021 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:
- фамилии и инициалах детей;
- их возрасте;
- фактах учебы или инвалидности;
- дате подписания документа сотрудником;
- прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.
Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.
Вот примерный образец заявления 2021 год:
| Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л. от менеджера Клеверовой Д.Л. Заявление Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р. Приложения: 26.01.2021 __________________ / Клеверова Д.Л./ |
Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.
ВАЖНО
Писать заявление на вычет ежегодно не нужно.
Заявление на налоговый вычет на детей в 2021 году: образец
Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:
| Условие | Месяц, с которого вычет не положен |
| Доход сотрудника превысил 350 000 руб. | Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит |
| Ребенку исполнилось 18 лет | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение | Следующий месяц после окончания учебы |
| Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет | Следующий месяц после окончания учебы |
Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.
|
Генеральному директору Заявление Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р. Приложения: 27.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./ |
- Бухгалтерский баланс
- Справка о среднем заработке для определения размера пособия по безработице (стипендии)
- Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- Отчет о финансовых результатах
- Расчет по страховым взносам
- Платежная ведомость
- Приходный кассовый ордер
- Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности
\r\n\r\n
Вычет на ребенка дают на основании письменного заявления физлица и подтверждающих документов. Как быть, если сотрудник принес заявление в середине или даже в конце года? При этом правом на вычет он располагал с января, и на начало года уже трудился в компании. Чтобы оформить все правильно, бухгалтеру следует разобраться в нескольких важных вопросах.
\r\n\r\n
Заявление на налоговый вычет на детей в 2021: образец
Вычет на ребенка дают на основании письменного заявления физлица и подтверждающих документов. Как быть, если сотрудник принес заявление в середине или даже в конце года? При этом правом на вычет он располагал с января, и на начало года уже трудился в компании. Чтобы оформить все правильно, бухгалтеру следует разобраться в нескольких важных вопросах.
Рекомендации, данные в этой статье, пригодятся и упрощенщикам. Ведь они также исполняют обязанности налоговых агентов по НДФЛ.
Наверняка у вас есть сотрудники, которые имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. Несовершеннолетние дети уж точно у многих из них имеются. А значит, с некоторой части доходов таких работников удерживать налог не потребуется. Загляните в таблицу ниже — с ее помощью вы быстро определите, в каком случае и в каком размере полагается вычет. А еще, возможно, кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и сейчас хочет воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.
Работник просит предоставить ему два вычета по НДФЛ: стандартный и имущественный. С какого из них начать?
В Налоговом кодексе РФ на этот счет ничего не сказано. Поэтому предложите работнику самому определиться с очередностью.
У нашего сотрудника есть еще одно место работы. Где ему получать стандартный вычет?
Гражданин вправе выбрать, у какого работодателя получать вычет. Не забудьте предупредить работника, что получать вычет в другой компании нельзя.
Сотрудница является единственным родителем ребенка-инвалида. На какую сумму стандартного вычета она может рассчитывать?
На сумму 6000 руб. Столько полагается единственным родителям, которые воспитывают ребенка-инвалида.
Доход работницы пока не больше 280 000 руб., а у ее супруга этот лимит уже превышен. Может ли она получать вычет за мужа?
Нет, не может. Ведь у супруга уже нет права на вычет, поскольку его доходы превысили лимит.
Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).
Право осуществить этот вычет имеет каждый из:
- родных родителей ребенка;
- усыновителей;
- опекунов;
- попечителей.
Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:
- студента;
- курсанта;
- интерна;
- аспиранта;
- ординатора.
К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).
Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ
Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.
В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:
- в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
- ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
- второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
- второй родитель официально лишен родительских прав;
- имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.
ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.
Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.
Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.
Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.
Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.
Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:
- свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
- заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
- справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
- на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).
ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.
Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка
Генеральному директору ООО “Пример”
Зимнему В.А.
от менеджера
Смирной А.Н.
Заявление о предоставлении
стандартных налоговых вычетов на детей
Я, Смирная Анна Николаевна, согласно положениям пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартные налоговые вычеты на детей за каждый месяц налогового периода:
– Смирную Светлану Михайловну, 1998 года рождения (учащейся дневной формы обучения Высшего колледжа информатики), в размере 1 400,00 рублей;
– Смирную Елизавету Михайловну, 2002 года рождения, в размере 1 400,00 рублей;
– Смирного Константина Михайловича, 2006 года рождения, в размере 3 000,00 рублей.
В случае изменения обстоятельств, связанных с предоставлением стандартных вычетов на детей, обязуюсь сообщить о таких обстоятельствах руководству ООО “Пример”.
Приложение:
– копия свидетельства о рождении Смирной С.М;
– справка из Высшего колледжа информатики об обучении Смирной С.М;
– копия свидетельства о рождении Смирной Е.М;
– копия свидетельства о рождении Смирного К.М.
09 января 2017 г. ______________ Смирная А.Н.
Вопрос № 1:
Сотрудница подала заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в апреле 2017 года. В заявлении она попросила предоставить вычет с января 2017 г. Можно ли предоставить ей вычет с начала отчетного периода, необходимо ли в данном случае было подавать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года?
Ответ:
Если сотрудница трудилась в вашей организации с начала года, организация вправе предоставить ей стандартный налоговый вычет с начала года (начала налогового периода). Вычет предоставляется при соблюдении стандартных условий предоставления такого вычета.
В связи с тем, что сотрудница подала заявление на вычет в апреле 2017 года, уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года, на наш взгляд, подавать было не нужно. Данный вычет должен быть отражен в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2017 года.
Вопрос № 2:
В случае предоставления стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида надо ли сотруднице писать новое заявление при получении новой справки по инвалидности ребенка?
Ответ:
Новое заявление сотруднице писать не нужно. Ей достаточно представить новую справку по результатам переосвидетельствования ребенка-инвалида. Если справка не будет предоставлена, сотрудница имеет право на получения стандартного налогового вычета в обычных размерах (1400,00 рублей).
Вопрос № 3:
Сотрудник с начала года не работал, что подтверждается отсутствием записей с начала года в трудовой книжке. При приеме на работу в нашу организацию он написал заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в июне 2017 года. Можно ли предоставить ему вычет, если у него нет записей в трудовой книжке с начала года, и, соответственно, нет справки 2-НФДЛ с прежнего места работы за 2017 год?
Ответ:
По нашему мнению, вычет такому сотруднику предоставлять нужно. Если сотрудник представил все необходимые документы, оснований не представлять стандартный налоговый вычет на ребенка у работодателя нет.
Вопрос № 4:
Сотрудник написал заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка, отцом которого не является (сотрудник женился на женщине с ребенком). Обязана ли организация, как налоговый агент, предоставить в данном случае вычет по НДФЛ, если да, то какие документы необходимо потребовать от сотрудника в таком случае?
Ответ:
Вычет (при соблюдении всех прочих условий предоставления налогового вычета на ребенка) предоставить нужно. В законодательстве не определены документы, которыми необходимо подтверждать право сотрудника на стандартный налоговый вычет в данном случае. Но Минфин РФ и ФНС РФ высказывали мнения, что для предоставления вычета в таком случает нужно подтвердить факт совместного проживания работника с ребенком. Подтверждением может быть справка из жилищно-эксплуатационной организации по месту жительства.
- Бланки декларации 3-НДФЛ
- Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
- Заявление на распределение имущественного вычета
- Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
- Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
- Узнать вычет по предыдущим годам
- Как узнать номер инспекции
- Как узнать ОКТМО для декларации
- Узнать кадастровый номер
- Как узнать свой ИНН
- Как сохранить Декларацию в PDF
- Как узнать свой номер счета
- Как узнать почтовый индекс
- Что такое налоговый вычет
- Кто имеет право на вычеты
- Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
- Сколько ждать налоговый вычет
- Как подать 3-НДФЛ в налоговую
- Как подать за 3 года
- Признак налогоплательщика
- Способ приобретения
- Стоимость объекта (ИВ)
- Как подать через ЛК
- Как сделать электронную подпись
- Как получить справку 2-НДФЛ
- Как добавить дополнительные документы
Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.
Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.
Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.
Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.
О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».
Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).
Подробнее о возврате НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».
Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:
- Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
- Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.
Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.
Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.
Заявление о предоставлении стандартного вычета по НДФЛ подается единоразово при предоставлении подтверждения рождения детей или при оформлении трудоустройства.
Подавать каждый год документы не требуется.
При наступлении ребенку 18 или 24 лет бухгалтерия предприятия самостоятельно примет меры по прекращению вычетов по НДФЛ.
При получении налогового вычета в отношении подоходного налога по итогам года через налоговую службу по месту постановки на учет, а не у работодателя заявление предоставляется ежегодно с обосновывающими такое право документами. Прикладывается обращение к декларации о доходах за прошедший год.
Подается заявление один раз, кроме случаев, для которых предусмотрено законодательством повторное направление требования в адрес работодателя:
- присвоение ребенку группы инвалидности – в таком случае размер вычета изменится;
- при зачислении детей, не достигших 24 лет и старше 17 в высшие учебные заведения;
- при изменении данных на ребенка, вносимых в свидетельство о рождении, удостоверение личности детей от 14 лет.
Следует обратить внимание на то, что за верность предоставленных сведений несет ответственность сам сотрудник.
В случае несвоевременного уведомления работодателя или налоговой службы об обстоятельствах, ведущих к аннулированию права на получение вычета, гражданин может привлекаться к административной ответственности за нарушение требований законодательства.
На него налагается штраф и устанавливается требование в возврате невыплаченных сумм с полученного дохода в бюджет.
За расчет НДФЛ и осуществление вычетов отвечает руководство организации, где трудоустроен сотрудник. В обязанности работодателя не входит проверка предоставленных справок на достоверность.
Необходимость ежегодного составления заявления на налоговый вычет отсутствует, потому как в Налоговым Кодексом РФ такое требование не предусмотрено.
Исключением являются ситуации, когда в заявлении, поданном ранее, была указана информация о конкретном периоде, в течение которого должен предоставляться детский вычет. В этом случае подавать документы повторно следует по окончанию указанного срока.
Также важно учесть, что вновь оформлять вычет по НДФЛ нужно при возникновении обстоятельств, влияющих на его предоставление.
Типичный пример появления такой необходимости — рождение еще одного ребенка.
Заявление на стандартный вычет на ребенка по НДФЛ пишется один раз. Исключением являются обстоятельства следующего характера:
- приобретение ребенком статуса инвалида. Размер льготы в данном случае увеличивается;
- зачисление ребенка, возраст которого находится в пределах от 17 до 24 лет, в ВУЗ;
- изменение сведений о детях, которые зафиксированы в свидетельстве о рождении или паспорте (если ребенок достиг возраста 14 лет);
- рождение еще одного ребенка.
Для получения стандартного вычета сотрудник должен подготовить специальное заявление, которое в дальнейшем передается работодателю. Существует 2 вариант его подачи:
- в процессе трудоустройства. Одновременно с заявлением гражданин должен предоставить документ, в котором отражены его доходы, полученные с начала года. Это необходимо в том случае, если до трудоустройства работник осуществлял свою профессиональную деятельность в другой организации;
- при возникновении права на двойной вычет по НДФЛ. Это обстоятельства подразумевает собой отказ одного из родителей от льготы, рождение ребенка у матери-одиночки и т.д.
Технология составления заявления в некоторой части зависит от обстоятельства, в связи с наступлением которым появилось право на льготу. В процессе написания нужно руководствоваться именно этим условием.
Заявление включает в себя несколько разделов: вступительная часть, основной текст и заключительная часть.
- Вступительный. Шапка заявления, в которой отражается информация о работодателе и реквизитах фирмы.
- Основной. Включает в себя суть заявления. В нем должны излагаться данные, на основании которых гражданину полагается удвоенная льгота.
- Заключительный. Здесь указывается перечень документации, прилагающейся к заявлению.
Заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году
Величина налогового вычета зависит от нескольких факторов. К примеру, от количества детей. В соответствии с этим, родителям полагаются стандартные льготы в обычном размере:
- на 1 и 2 ребенка — по 1400 р;
- на 3 и последующих детей — 3000 р;
- на ребенка с инвалидностью — 12000 р;
- на совершеннолетнего обучающегося на очной основе ребенка-инвалида 1-2 групп — 12000 р. Опекуны могут претендовать на вычет размером 6000 р.
При наличии обстоятельств, указанных ранее, перечисленные суммы удваиваются.
Заявление на СНВ — пожалуй, один из наиважнейших документов, необходимых для оформления. Составляется оно в произвольной форме, поскольку законодательно установленной формы не существует. Состоит бланк заявления на стандартный налоговый вычет из шапки и текста.
В шапке нужно указать:
- в правом верхнем углу — наименование организации-работодателя, должность и Ф.И.О. руководителя, а также должность и Ф.И.О. заявителя;
- посередине листа пишем название документа: «Заявление». Кратко указываем его смысл: «о предоставлении стандартного налогового вычета».
В тексте должно быть:
- бланк заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов должен содержать формулировку с просьбой о предоставлении налогоплательщику вычета (необходимо указать, в каком именно вычете он заинтересован);
- перечислить список приложений к заявке. Прилагаться должны копии всех документов, которые подтверждают право заявителя на изменение размера налога в меньшую сторону;
- в конце ставится подпись с расшифровкой и дата составления документа.
Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).
Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.
Единой типовой формы заявления на 2021 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о: фамилии и инициалах детей; их возрасте; фактах учебы или инвалидности; дате подписания документа сотрудником; прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.
Для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление на 2021 год. Приведем пример заявления и бланк на детские вычеты. Также см. “Стандартные детские вычеты в 2021 году: лимиты“.
Бланк заявления на стандартный вычет на детей
Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо. На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего.
Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице. На кого положен Кто получает Усыновители, родители и их супруги Опекуны (до 14 лет), попечители (после 14 лет), приемные родители, их супруги На ребенка, родившегося 1-ым или 2-ым в семье 1400 1400 На ребенка, родившегося 3-им или последующим 3000 3000 На ребенка с подтвержденной инвалидностью 1 или 2 гр.
- На первого и второго малыша – 1 400 рублей.
- На третьего и последующих детей – 3 000 рублей.
- На ребенка-инвалида, не достигшего 18 лет – 12 000 рублей.
- На студента, аспиранта, интерна, ординатора с инвалидностью первой и второй группы, находящего на очном обучении и не достигшего 24 лет – 12 000 рублей.
- На приемного или находящегося на попечении ребенка-инвалида до 18 лет, при получении образования в очной форме до 24 лет – 6 000 рублей.
1. Ограничение по доходу налогоплательщика – если с начала налогового периода доход превышает 280 000 руб. налоговый вычет не применяется. При этом, может учитываться только доход непосредственно самого налогоплательщика, а не доход двух родителей.
Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования. Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь.
Основная часть заявления должна содержать просьбу к работодателю предоставить стандартный налоговый вычет на имеющихся детей. В тексте документа обязательно должна быть ссылка на соответствующий пункт из НК — например, «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ».
Для указанного документа не существует специальной формы. Обычно, бухгалтер предоставляет готовый шаблон, в который сотруднику нужно записать свои данные. Если этого нет, то документ составляется как это показывает следующий образец.
Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2021 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.
- справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
- копия свидетельства о браке — для оформления льготы не на собственных детей.
- копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
- документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.
Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей
Оформление происходит по основному месту работы. Стандартные налоговые вычеты предоставляются физлицу налоговым агентом на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ). Письменное заявление работника является необходимым условием для предоставления вычета. Чтобы получить вычет на детей, работнику нужно:
- написать заявление в бухгалтерию;
- представить копию свидетельства о рождении ребенка;
- представить копию документов об усыновлении или опеке.
На совершеннолетних учащихся дневных отделений вузов (в том числе аспирантуры), техникумов, военных училищ надо дополнительно представить справку из этих учреждений. Такую справку следует обновлять ежегодно.
Бухгалтеры часто спрашивают: надо ли писать заявления на стандартные налоговые вычеты ежегодно?
В комментируемом письме Минфина России от 31.05.2019 № 03-04-05/39733 разъяснено, что если работник уже написал заявление о предоставлении ему стандартного налогового вычета на ребенка, требовать писать такое заявление ежегодно не нужно.
В своем письме финансисты ссылаются на то, что Налоговым кодексом не установлена обязанность предоставлять заявление ежегодно. В случае если у работника право на получение “детского” вычета не прекратилось, независимо от окончания налогового периода повторного представления заявления работодателю не требуется. Но имейте в виду, что, если в поданном в прошлом году заявлении сотрудник указал, что просит предоставить ему вычет на ребенка только в определенном налоговом периоде, то для получения вычета в следующем году ему надо написать новое заявление.
Вычет предоставляют по разным основаниям, поэтому и групп документов несколько. Перечислим лишь часть документов, которые нужно предоставить, чтобы получать вычет на детей.
1. Подтверждение статуса налогоплательщика относительно ребенка (детей):
родитель:
а) свидетельство о рождении ребенка;
б) свидетельство об установлении отцовства;
в) копия паспорта, где указаны фамилия, имя, отчество, дата рождения ребенка (если они проставлены);
супруг родителя: копия паспорта с отметкой о регистрации брака или копия свидетельства о заключении брака.
2. Подтверждение возраста ребенка:
свидетельство о рождении;
копия паспорта, где указаны фамилия, имя, отчество, дата рождения ребенка (если они проставлены).
Эксперт “НА” Е.П. Абрамова
|
НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА Документы с комментариями экспертов. Выходит более 24 лет, помогает бухгалтерам разбираться в новых документах по учету. Может быть одинарным и двойным. Для его оформления следует составить соответствующее заявление о намерении получить налоговый вычет. Заполненный документ и подтверждающие бумаги предоставляют работодателю. Размер возмещения зависит от числа детей. Для родителей первого и второго ребенка предусмотрены 1400 рублей возврата на каждого. Для семей, где на обеспечении состоят трое и больше малышей, сумма НВ составляет 3000 рублей. Одинарное удержание предоставят семье при условии, что детям не исполнилось 18 лет. Действие НВ продлевается до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года в случае, когда он получает высшее образование на очной форме. Размер такого вида возмещения составляет 3000 рублей. Одно из обязательных условий оформления — инвалидность ребенка. Двойной НВ также предоставляется, если в семье только один опекун. При обстоятельствах, когда родитель вступает в брак, действие удержания прекращается со следующего месяца после того, в котором отношения были официально зарегистрированы. В ситуациях, когда на протяжении года вычет на детей не оформлялся или не был полностью выплачен, родители имеют все основания получить его в конце года. Вопросами оформления занимается местная налоговая служба. Для проведения данной операции физическое лицо заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ (налог на доход физических лиц). В бухгалтерии на работе заявитель получает выписку 2-НДФЛ. Далее составляется заявление на вычет и собирается необходимая документация по списку, представленному ниже. Подготовленные данные передаются в налоговую службу. Для рассмотрения декларации 3-НДФЛ и сопроводительных бумаг отводится три месяца со дня их поступления в ИФНС. В последующие 10 дней после проведения проверки выносится решение о разрешении или об отказе в предоставлении НВ. Налоговая служба уведомляет заявителя о результатах в письменной форме. Если решение положительное, физическое лицо составляет заявление на предоставление вычета, где указывает банковские реквизиты, по которым будет производиться возмещение средств. Составить документ можно при личном посещении ИНФС. Деньги перечисляются со следующего месяца после подачи заявления на стандартный налоговый вычет, но не ранее завершения проверки. Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2020 — 2021Чтобы оформить стандартный НВ, служащий должен составить соответствующее заявление на получение налогового вычета. Далее следует передать его в фискальный орган по месту прописки или работодателю. Он оформляется на основании документов, подтверждающих право на стандартный НВ. Пакет бумаг, которые необходимо предоставить для регистрации возмещения:
Подготовленную документацию передают по месту работы. Оформить НВ разрешается как на самого работника, так и на каждого из детей налогоплательщика. После того как заявление на стандартный налоговый вычет пройдет проверку, его предоставят гражданину РФ. Если месячный доход заявителя превысит 350 000 рублей, действие детского НВ прекращается. ВАЖНО! Если работник находится на службе сразу у нескольких нанимателей, удержание оформляется только у одного из них. Стандартный НВ оформляется гражданином РФ по месту основной работы. Бухгалтерия предоставит работнику всю необходимую информацию о том, как правильно составить заявление о налоговом вычете. Там же можно получить перечень бумаг, требуемых для оформления. Заполняется обращение лично лицом, желающим получить возврат средств. Его можно составить самостоятельно или использовать готовые бланки. В заявлении обязательно указывается форма НВ, которую хочет получить работник. Подпись гражданина подтверждает его правовые основания для предоставления льготы по НДФЛ. Оформить вычет допустимо только по одному месту работы. Нарушение этого условия будет выявлено инспектором во время проверки информации, предоставленной налогоплательщиком. Если во время работы сотрудник не воспользовался НВ, право на его получение сохраняется и после увольнения. Для этого необходимо обратиться к работодателю с требованием произвести перерасчет и возвратить налог (п. 1 ст. 231 НК РФ). Также аналогичное заявление можно предоставить в ИФНС. ВАЖНО! У работодателя нет прав оформить НВ без согласия сотрудника. Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет. Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан. Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ. Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования. Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь. Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений. Согласно п. 1 ст. 218 НК РФ, право на него имеют граждане, имеющие особые заслуги перед государством:
Подробный список представлен в ст. 218 НК РФ. Оформить СНВ каждый трудящийся может по месту своей работы. Указание на это имеется в п. 3 ст. 218 НК РФ. Для этого необходимо принести в бухгалтерию организации заранее составленное письменное заявление на получение стандартного налогового вычета и копии бумаг, подтверждающих право на него (подпункт 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
В зависимости от конкретного случая список может меняться. Похожие записи: |