Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за обучение в автошколе 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налоговое возмещение доступно при следующих обстоятельствах. Во-первых, за личное обучение. Во-вторых, за водительское образование для детей до 24 лет. В-третьих, за студентов очных отделений (до 24 лет). В-четвертых, за образование кровных братьев и сестер до 24 лет. А так как обучение при любых раскладах будет очным, то возврат доступен для всех категорий.
С персональным обучением все обстоит проще. А при возврате налога за близкого человека стоит позаботиться о том, чтобы договор с образовательным заведением составлялся именно на того гражданина, который в дальнейшем будет заниматься получением выплаты. Если планируется возврат денежных средств за свершившееся образование девятнадцатилетнего ребенка, то именно с вами должен заключаться договор. В тексте указываются персональные данные того, кто в итоге будет обучаться. Такие договоры достаточно распространены, поэтому проблем при составлении не возникнет, так как вычет стараются получить многие.
Таким образом, о социальном вычете стоит задумываться до поступления в школу. Он предоставляется, если у автошколы имеется лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения. Также налогоплательщик обязан предоставить официальные бумаги, которые подтвердят факт расходов на обучение. Официальные заведения обладают соответствующими документами. Существуют нюансы предоставления денежного возмещения, которое связано с иными видами образования. Например, возвращенный налог распространяется на обучение, периоды академического отпуска, который был оформлен согласно установленному порядку. Также вычет не распространяется на маткапитал.
Если оплата состоялась с помощью привлечения данных средств, то рассчитывать на возмещение не придется.
Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021 г
Законодательством установлены рамки на максимально допустимый размер вычета. Этим вопросом занимается 2-ой пункт ст. 219 налогового кодекса. Общая совокупность всех затрат за автообучение не должно превалировать над суммой сто двадцать тысяч рублей. Таким образом, неустойка производится только с вышеуказанной суммы. Сюда входят затраты непосредственно на обучение, медицинские издержки, пенсионные взносы и так далее. Например, если ученик израсходовал на обучение 30 тыс. рублей, а медицинское обслуживание в процессе образования составило сто тыс., то вычет все равно можно будет получить только со ста двадцати тысяч.
Есть определенное ограничение, касающееся общей суммы на обучение в автотранспортной школе. Она равняется пятидесяти тысячам рублей на одного человека. Обычно это суммы достаточно для всего обучения. Если говорить о высшем образовании, то эта сумма, конечно, не достаточна. Следовательно, налог вернется не в полном размере. В таблице ниже представлен максимально доступный размер возмещения:
За персональное автообучение 120 000 * 13% = 15 600 руб.
За образовательный процесс ребенка 50 000 * 13% = 6 500 руб.
Чтобы получить данную сумму следует заполнить специальную декларацию и предоставить ее в налоговую инспекцию. Если ученик потратил сорок тысяч за автообучение, то возвращение средств доступно только в размере 5 тыс. 200 рублей. Потраченные деньги на персональное и детское автообразование не взаимосвязаны, то есть можно вернуть налог независимо от того, сколько человек обучалось. Если собственное обучение составило 120тыс. в общем, а на детей вы потратили по пятьдесят тысяч, при наличии двух детей, то возврат возвращается с 220 тыс.
Вам понадобятся следующий пакет документов для того, чтобы стать обладателем частичного возврата за обучение водительским азам:
- договор с автошколой;
- действующая лицензия;
- бумаги, подтверждающие оплату за процесс получения навыков вождения;
- при оформлении налогового возврата за ребенка необходим документ, который подтвердит родство;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация;
- правильно оформленное заявление на возмещение.
Заявление на получение возмещения следует заполнять по следующему принципу:
- В шапке заявления указывается полное наименование налогового органа, в который вы подаете пакет документов. Точное наименование доступно на официальном портале ФНС;
- Также в шапке указываются персональный данные заявителя, ИНН и адрес по прописке. Эти данные также имеются на 1-ой странице декларации, сформированной ранее;
- В тексте указывается регулирующая ст. № 78, вписывается слово «уплаченная» и название налога за определенный год;
- ОКТМО и КБК обязательны для заполнения, также имеются в декларации;
- В заявление вносится фиксированная сумма, планируемая для возврата. Она также отображается в декларации;
- Внизу приводится банковский счет и другие необходимые сведения для возврата налоговым органом денег. Если имеется банковская карта, то удобнее будет указать реквизиты, которые можно получить в отделении банка;
- В завершении заявления ставится персональная дата и подпись.
Этим завершается сбор важных бумаг для получения возврата за автообучение. Далее требуется подать документы в ФНС и ожидать поступления средств на счет.
Налоговый вычет за обучение в автошколе
Срок предоставления декларации в ФНС за предшествующий календарный год ограничен тридцатым апрелем, что указано в НК РФ в ст. № 229. Декларация подается, если в предыдущем году доходность была получена официально, а налог был уплачен (13%). Налогоплательщик обязан отчитаться за эти доходы перед ФНС. Если имеются дополнительные доходы, которые были получены в предшествующем году, то декларацию можно подавать не в срок, то есть позже установленной даты. Этот вопрос регулируется НК Российской Федерации ст. №78.
Таким образом, на заявление о возврате суммы, уплаченной за автообучение, дается три года с момента внесения суммы, которая указывается договоре. Исключением являются иные обстоятельства, которые предусмотрены законодательством РФ в рамках налогообложения и других сборов. Любой человек прошедший обучение в автотранспортной школе, может рассчитывать на частичную выплату от той суммы, которую он потратил в период образования. Но главное, чтобы все требования и документы были учтены налогоплательщиком.
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.
Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.
Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.
Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
| За собственное обучение | 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей |
| За обучение каждого ребенка | 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей |
Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.
Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.
Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.
Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.
Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:
- Договор с автошколой.
- Лицензия автошколы.
- Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
- Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
- Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
- Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
- Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
- декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
- справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
- копия договора с автошколой на обучение;
- копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
- копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
- заявление на возврат НДФЛ.
Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии.
Возврат налога за обучение в автошколе
Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2020 год ограничены 2021 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2021 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2020 году он уже вернуть средства не сможет.
Самый удобный способ подачи 3-НДФЛ — это через кабинет налогоплательщика в электронном виде.
Также удобно заполнять декларацию в специальной программе, которую нужно предварительно скачать бесплатно с сайта ФНС и установить на свой компьютер. В этом случае нужно просто ввести данные в разделы программы и сформировать 3-НДФЛ.
Если нет возможности подать отчет электронно, то можно это сделать в бумажном виде. Подача осуществляется при непосредственном обращение в отделение ФНС или в МФЦ, также можно отправить декларацию почтой.
Страница содержит данные об:
- отчетном периоде — код 34, отчетный год 2020;
- налоговом отделении, куда сдается декларация;
- налогоплательщике — ФИО, данные о рождении, паспортные реквизиты, гражданство, контактные данные, при этом статус налогоплательщика указывается 760;
- количестве страниц декларации;
- о том, кто сдает заполненный отчет в ФНС.
Данная страница декларации 3-НДФЛ заполняется последней, когда указан годовой доход, удержанный налог, рассчитан вычет и НДФЛ к возврату.
Заполнить нужно всего 4 поля:
- 010 — цифра 2;
- 020 — КБК;
- 030 — ОКТМО;
- 050 — подоходный налог, который должен быть возвращен налогоплательщику.
Пример заполнения раздела 1:
Данный раздел декларации 3-НДФЛ позволяет провести расчет налога, который должен был быть уплачен в 2020 году с учетом положенных социальных вычетов, а также сумму НДФЛ, подлежащую возврату в связи с переплатой.
Заполнить нужно следующие поля:
- 001 — 13%;
- 002 — цифра 3;
- 010 — доход за 2020 год;
- 030 — налогооблагаемый доход за 2020 год;
- 040 — размер вычета за обучение, исчисленный в приложении 5 декларации 3-НДФЛ;
- 060 — база для удержания НДФЛ с учетом социального вычета за обучения (разность строк 030 и 040);
- 070 — НДФЛ с базы, указанной в стр. 060 (произведение строк 001 и 060);
- 080 — фактически уплаченный НДФЛ за год (показатель стр. 080 прил. 1);
- 160 — величина налога, которую нужно вернуть из бюджета за год в связи с расходами на обучение (разность строк 080 и 070).
Пример заполнения раздела 2:
Налоговые вычеты по расходам на обучение
Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.
Заполнить нужно всего несколько строк:
- 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
- 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
- 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
- 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
- 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
- 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
- 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.
Требуется соблюдение установленных законом условий относительно:
- Личности человека, желающего получить выплату;
- Учреждения, в котором сдавались экзамены на получение прав.
Так вообще не могут претендовать на вычет граждане без официального трудоустройства и которые не уплачивают 13% НДФЛ с дохода. Не могут подавать документы студенты, у которых нет иного дохода за исключением стипендии и неработающие пенсионеры. Также подобной возможности лишаются женщины, находящиеся в декретном отпуске по уходу за ребенком.
Портрет получателя вычета выглядит так: совершеннолетний резидент страны, имеющий официальную работу и заработок. Не имеют права на вычет ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения. Перед подготовкой документов на вычет следует проверить, не относится ли человек к любой из описанных выше групп.
Вычеты предоставляются за:
- Свое обучение. Законом установлен лимит в сумме 120 тысяч рублей;
- Обучение детей, которым не исполнилось 24 года. Не больше 50 тысяч рублей;
- Обучение брата или сестры на аналогичных условиях.
Обратите внимание, что при получении вычета за ребенка или брата/сестру, нужно правильно заключить договор с автошколой. В нем должно быть имя того человека, который в будущем намеревается получить вычет.
Например, Виктор собирается получить вычет за обучение 18-летней дочери в автошколе. Он заранее обсудил этот момент с дирекцией и заключил договор на свое имя. Когда обучение дочери подошло к концу, Виктор получил копию договора с образовательным учреждением и готовит другие документы для передачи работодателю.
Итак, налоговый вычет можно получить:
- Только если у автомобильной школы есть лицензия. Копию этого документа необходимо прикрепить к пакету документов на вычет;
- Если налогоплательщик подготовит все чеки и квитанции, доказывающие факт понесенных им расходов;
- Если для оплаты обучения применили средства маткапитала, вычет не предоставляется;
- За собственное обучение вычет дается в сумме 120 тысяч рублей, за обучение детей – по 50 тысяч, т.е. 6500 рублей;
- Сумма возмещения не увеличивается, если документы на вычет родители заполнили одновременно;
- Существует срок давности – 3 последних года, за более ранний период компенсация недоступна.
Подача документов на вычет возможна в налоговой и через работодателя. Второй случай все равно подразумевает необходимость визита в ФНС – там сперва требуется получить справку, доказывающую право налогоплательщика на вычет.
У обоих методов есть плюсы и минусы:
- Ждать проверки документов у работодателя нужно месяц, в следующем после обращения месяце уже начисляются выплаты. В налоговой срок проверки длится 3 месяца;
- В налоговой сумму можно получить сразу путем перечисления по реквизитам расчетного счета. По месту работы – только частями, на протяжении пары месяцев из зарплаты человека не станут удерживать НДФЛ;
- Работодателю следует передать заявление и справку из ФНС на право получения вычета. В налоговую же нужно отнести полный пакет документов, включительно с декларацией 3-НДФЛ.
Какой метод выбрать – каждый человек решает, исходя из своих потребностей.
Автоматически получить компенсацию нельзя, для этого нужно предоставить:
- Квитанции и чеки как доказательства целевых расходов;
- Справка 2-НДФЛ. Служит основанием для расчетов суммы удержанного налога, получают ее в бухгалтерии по месту работы;
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- Копию договора с автошколой как подтверждение факта прохождения обучения;
- Копию лицензии автошколы;
- Если вычет получают за родственника – копию паспорта или свидетельства о рождении родственника для установления факта родства.
Документы подаются лично, направляются по почте или передаются через личный кабинет на сайте ФНС.
Возврат подоходного налога за обучение в автошколе
Согласно положениям пункта 3-го статьи 210-й НК Российской Федерации ученики, налогоплательщики могут претендовать на компенсацию затрат. Это касается, в том числе, возмещению суммы, потраченной на обучение в автомобильной школе.
Законом установлена максимальная сумма компенсации, причем компенсируются даже средства, потраченные на обучение:
- собственное;
- детей в возрасте до 24-летнего возраста, если доказано родство;
- детей до 24-летнего возраста, обучавшихся очно, и над которыми было установлено опекунство;
- родных братьев и сестер, чей возраст не превышает 24 года, и обучавшихся по дневной форме обучения.
Стандартная программа обучения в автошколе предполагает дневные занятия по теории и практике вождения, поэтому претендовать на возмещение суммы, потраченной на оплату курсов, могут все налогоплательщики. В случае если учитесь вы лично, никаких сложностей не возникает, в принципе, а что касается обучения ребенка, детей под попечительством, близких родственников, то необходимо правильно заключить договор с учебным заведением. Претендовать на компенсацию затрат можно только в случае, если договор заключен на того, кому полагается вычет.
Важно! Прежде чем претендовать на снижение налогового бремени в виде вычета за обучение, необходимо проверить наличие у автошколы специальной лицензии. Если ее нет, рассчитывать на компенсации от государства не приходится.
Претендовать на получение вычета можно в случае, если на обучение в автомобильной школе, или в другом заведении, были потрачены собственные средства. Субсидии, материнский капитал и другие виды социальной помощи в этом случае во внимание не принимаются. Стоит помнить, однако, что выплачиваться налоговые вычеты будут в случае, если человек имеет официальную работу, и уплатил в текущем году 13% подоходного налога с физлица (зарплата по трудовому договору). Это не касается индивидуальных предпринимателей, которые такой налог не платят.
Статьей 219-й Налогового кодекса РФ предусмотрены максимальные суммы, подлежащие компенсации из бюджета, включая компенсацию средств, потраченных на обучение в автошколе. Согласно закону, возместить можно затраты в сумме не более 120 тыс. рублей, однако в эту сумму входят затраты на медицинское обслуживание, на накопительные пенсионные взносы и независимую оценку квалификации водителя. Пример 1. Если гражданин, проходивший обучение в автошколе потратил на это 20 тыс. рублей, при этом он понес расходы на лечение в сумме 100 тыс. рублей, он имеет право на компенсацию всех понесенных затрат. Если общая сумма, потраченная на обучение и лечение выше, компенсироваться могут только 120 тысяч рублей.
Что касается конкретно обучения в автошколе детей и подопечных, то речь может идти лишь о компенсации 50 тыс. рублей на одного ребенка и обоих родителей. Не стоит, однако, рассчитывать на полную компенсацию затрат, так как это касается исключительно 13% от указанной суммы. Поэтому за собственное обучение государство вернет не более 15 тыс. 600 рублей, а за обучение детей можно получить компенсацию в сумме 6 тыс. 500 рублей. Осталось выяснить, как получить налоговый вычет за обучение в автошколе, какие документы предоставить.
Как и в случае с другими компенсационными выплатами, НВ за обучение можно получить двумя способами: обратившись непосредственно в налоговый орган по месту уплаты налога, или к работодателю.
В большинстве случаев для компенсации финансовых трат налогоплательщика через работодателя достаточно одного платежа, в то время как единовременной выплаты через налоговую может в этом случае не хватить. Это зависит от стоимости обучения в школе, а также от сумм, выплаченных налогоплательщиков в виде налога с доходов физлиц.
Чаще всего налогоплательщики обращаются за компенсацией в налоговый орган, при этом абсолютно не важно, проходите вы или ваши родные обучение или уже окончили школу. Главное, чтобы вы соответствовали установленным законом требованиям, имели работу, а работодатель платил налог на доход. Доказательство того могут стать следующие документы, которые надо представить в налоговую:
- гражданский паспорт, другой документ, его заменяющий;
- справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3-НДФЛ);
- договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу;
- копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию;
- заявление на получение вычета, заполненное по установленной форме;
- свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий кровное родство с братом или сестрой, а также справка из автошколы о том, что обучение в ней проходил родственник заявителя.
Компенсации подлежат только затраты, понесенные не позднее трехлетнего срока. Заявитель может обратиться за получением вычета в любой день, при этом компенсироваться будет сумма, потраченная в год, когда была заполнена декларация о доходах.
При написании заявления надо, чтобы все поля формы были заполнены правильно. В шапке указывается налоговый орган, ниже сведения о заявителе, с указанием ФИО, номера ИНН и адреса проживания. По тексту заявления надо указать статью 78 и текст «уплаченную», придется также указать название дохода, а в данном случае это налог на доход с физлиц. На второй странице налоговой декларации есть поля КБК и ОКТМО, здесь же можно найти данные о сумме компенсации. Все эти данные также вписываются в заявление. В той же декларации есть данные счета, на который налоговая вернет деньги. Заверяется документ личной подписью заявителя.
Прочтите также: Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
Получить вычет за собственное обучение может резидент РФ, проживающий на территории страны больше 183 дней в году. Также можно вернуть часть денег, потраченных на обучение детей, которым еще не исполнилось 24 года. Если братья, сестры и опекуны оплачивают учебу несовершеннолетнего подопечного, они также получают право на вычет. Но для возврата части средств в таком случае, ребенок должен очно посещать занятия.
Возврат налога за обучение в 2021 году
Льгота положена лицам, уплачивающим подоходный налог (НДФЛ) – 13%. Сумма, равная 13% от трат, будет возвращена ученику. Если обучение оплачено за счет средств, вырученных от предпринимательской деятельности, доходов от акций или выигрыша в лотерею или полученного другим образом финансового приза, осуществить вычет нельзя. Также невозможно вернуть часть средств если при оплате привлечены средства материнского капитала, так как они не облагаются налогами.
Налоговая служба возвращает плательщику 13% от стоимости услуг суммы. Такой размер налога государство изымает при любой покупке или оплате услуги физическим лицом.
Пример Для расчета размера компенсации, сумму, потраченную на обучение, нужно умножить на 13%. Или умножить на 13 и поделить на 100. Например, если учеба в автошколе обошлась в 10 тысяч рублей, из этой суммы удастся вернуть 1300 рублей (10000 × 13 / 100). Если потрачено 20000 рублей, размер вычета составит 2600 рублей. И по аналогии с большими сумма.
Максимально физическое лицо может получить вычет со 120 тысяч рублей за один год. В эту сумму должны входить расходы и на учебу, и на лечение, и на взносы в пенсионный фонд, и на другие операции, за которые полагается налоговый вычет. Если сумма расходов по таким операциям превышает 120 тысяч, можете самостоятельно выбрать по каким платежам получать вычет, а по каким нет. Если же стоимость одного только обучения превысила 120 тысяч рублей, указывайте в декларации всю потраченную сумму, согласно чекам. Но 13% все равно удастся получить только с 120 тысяч. Максимально налоговая служба одному гражданину может компенсировать не более 15600 рублей в год.
Порядок возврата вычета за обучение детей отдельный. Родитель или опекун может получить компенсацию налога с суммы, не превышающей 50 тысяч рублей на одного ребенка. Размер компенсации не может превысить 6500 рублей. Таким образом, активно вкладывающий средства и собственное обучение и обучение ребенка родитель в сумме может получить вычет с не более, чем 170 тысяч рублей. Если детей двое, сумма возрастет до 230 тысяч и т. д. Но при условии правильного оформления договора с учебным заведением.
Договора нужно оформлять на имя того, кто будет подавать заявление в ФНС. В автошколе объясните, что собираетесь оплатить учебу ребенка и получить налоговый вычет. Это распространенная практика. Ребенок должен быть указан как ученик, а родитель или опекун – как плательщик, с которым заключается договор.
Рассчитывать сумму вычета для каждого плательщика нужно отдельно. Разберем пример, когда в один год в автошколе обучался и родитель и 2 его ребенка, не достигших 24 лет, и договора с автошколой были составлены правильно. Обучение родителя обошлось в 35 тысяч рублей, за обучение старшего ребенка было уплачено 30 тысяч, а за младшего – 55 тысяч рублей. Посчитаем сумму вычета. Родитель может рассчитывать получить 4550 рублей (13% от 35 тысяч) за свою учебу и 3900 – за старшего ребенка. Но стоимость обучения младшего ребенка превышает лимит в 50 тысяч рублей. Поэтому компенсация будет выплачиваться только с 50 тысяч и составит 6500 рублей.
Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.
Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.
Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.
Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права
Перечень необходимых документов включает в себя:
- паспорт;
- договор с автошколой;
- лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
- квитанция, подтверждающая оплату обучения;
- свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
- справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
- декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
- заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).
Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.
Также читайте: Сроки и стоимость обучения в автошколе
- Налоговая декларация 3-НДФЛ
- Заявление о возврате налога
- Справка 2-НДФЛ
- Паспорт
- Копии платежных документов, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на налогоплательщика)
- Копия договора на обучение
- Копия лицензии учебного заведения
- Если очная форма не прописана в договоре, тогда документ, ее подтверждающий
- иные документы, подтверждающие степень родства.
Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).
С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.
Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.
Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.
ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.
Например, в 2019 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2021 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.
Не всякий претендент сможет реально получить вычет, даже и при понесенных расходах.
Законодатель определил требования, предъявляемые к:
- личности желающего получить компенсацию;
- учебному заведению, в котором проходит обучение;
- разрешенному перечню лиц, при оплате за которых можно получить вычет.
Не смогут оформить вычет:
- Не работающие люди.
- Трудоустроенные неофициально, без трудового соглашения.
- Студенты, не имеющие дохода, кроме стипендии.
- Находящиеся в декрете женщины.
- Пенсионеры, живущие исключительно на средства пенсионного обеспечения.
Компенсирование не представится, если:
- учебная организация не имеет разрешения на осуществление такого рода деятельности или срок действия лицензии истек и не продлен.
Оформить возврат части расходов возможно по факту осуществления платы за обучение следующих индивидов:
- За собственное самообразование. В данном случае не имеет значения форма обучения при подаче документации в инспекцию.
- При оплате за сына или дочь, как собственного, так и усыновленного. Здесь необходимо, чтобы обучение производилось обязательно по дневной модели образования и возраст ребенка не превышал 24 лет.
- За сестру или брата. При возрасте студента, не старше 18 лет.
ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, получить компенсацию возможно при соблюдении претендентом ряда установленных требований. Однако предписания не считаются трудно выполнимыми и многие пользуются льготой.
- Оформление недвижимости
- Как оформить недвижимость на себя по генеральной доверенности?
- Как зарегистрировать объект незавершенного строительства?
- Регистрация объекта недвижимости для юридических лиц
- Как перевести жилое помещение в нежилое в 2021 году?
- Как зарегистрировать переход права собственности на квартиру?
- Признание права собственности на квартиру через суд
- Оформление в собственность дома по упрощенной схеме
- Оформление квартиры в новостройке в собственность
- Оформление квартиры на несовершеннолетнего ребенка: плюсы и минусы
- Что такое обременение права собственности на квартиру?
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Получить налоговый вычет за обучение в автошколе по законодательству может:
- налогоплательщик, прошедший платное обучение в соответствующей автошколе;
- налогоплательщик, оплативший очное обучение вождению своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, подопечного — в возрасте до совершеннолетия.
Вычет за обучение ребенка вправе оформить любой из его родителей — вне зависимости от того, кто именно оплачивал учебу.
Допускается оформление вычета налогоплательщиком, за которого на основании доверенности оплатил обучение другой человек.
Налогоплательщик имеет правомочия оформить вычет, если:
- расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
- автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
- у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).
Оформить вычет, о котором идет речь, можно 2 методами:
- Через Налоговую инспекцию (ФНС) — единовременным платежом (по окончании года, в котором человеком оплачивалась учеба в автошколе).
- Через работодателя — ежемесячными платежами (после проведения оплаты за услуги автошколы), которые могут идти до конца года или до исчерпания вычета.
Отметим, что в ряде случаев для исчерпания вычета по первой схеме может не хватить одного единовременного платежа, в то время как по второй схеме для исчерпания вычета может хватить и одного платежа. Это зависит от:
- величины расходов на учебу в автошколе;
- зарплаты налогоплательщика и иных доходов, которые облагаются НДФЛ.
Факт завершения учебы в обоих случаях значения не имеет. Главное — чтобы на момент оформления вычета услуги автошколы были оплачены за счет личных средств налогоплательщика.
Для того, чтобы получить компенсацию через ФНС нужно:
- Приготовить документы:
- паспорт;
- справку-2 НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ (оба документа — за год, в котором заявитель платил за обучение);
- копию контракта с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
- копию лицензии автошколы (либо иных документов, удостоверяющих оказание заведением образовательных услуг);
- заявление на вычет в установленной структуре (форму данного документа можно попросить непосредственно в ФНС у специалистов).
Если оплачивалась учеба ребенка, брата или сестры заявителя, то также потребуются:
- копия документа, который удостоверяет родство заявителя с учащимися (например, свидетельство о рождении ребенка);
- копию справки на фирменном бланке автошколы или иного документа, удостоверяющего обучение родственника в учреждении).
Стоит отметить, что практически всегда в автошколе обучение очное, и сведения об этом указываются в договоре с данным образовательным учреждением. Если это так, то дополнительных документов, подтверждающих очное обучение, не потребуется.
- Направить указанные документы налоговикам — в любой день в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором заявителем была оплачена учеба.
При этом справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ должны быть подписаны за тот год, в котором была оплачена налогоплательщиком учеба.
После этого ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов, и если с ними все будет в порядке — перечислит вычет на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.
Вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе из бюджета РФ по рассматриваемой схеме можно в размере, составляющем 13% от стоимости услуг автошколы по договору, но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы для исчисления рассматриваемого вычета, которая определена в правовых актах — 120 000 рублей).
Также должно соблюдаться условие: за год, в котором произведены расходы на учебу, налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ (с зарплаты и иных источников) в размере, не меньшем, чем 13% от стоимости учебы в автошколе.
Пример.
Петров В.С. оплатил 40 000 рублей за обучение своего 18-летнего сына в автошколе. Зарплата Петрова В.С. составляет 50 000 рублей в месяц, с которой он платит НДФЛ в величине 6500 рублей (13% от 50 000).
При оформлении вычета по первой схеме Петров В.С. будет иметь возможность вернуть из бюджета сумму в 5200 рублей (13% от 40 000). Уплаченного даже за 1 месяц НДФЛ с его зарплаты хватит на это с избытком.
Решение рассматриваемой задачи предполагает:
- Подготовку уведомления из ФНС (при соответствующей схеме оформления вычета все же будет необходимо один раз обратиться к налоговикам) о праве налогоплательщика на вычет.
Чтобы оформить данное уведомление, нужно передать в ФНС:
- заявление в установленной структуре;
- все те документы, что указаны в пункте 1 предыдущего раздела статьи (кроме справки 2-НДФЛ и декларации 2-НДФЛ — их оформлять в данном случае необязательно).
Получив документы от заявителя, ФНС в течение 30 дней выдаст налогоплательщику соответствующее уведомление.
- Передачу в финансовый отдел фирмы-работодателя:
- уведомления, выданного специалистами ФНС;
- заявления на вычет.
Второй документ может быть составлен в свободной форме (но бухгалтеры, возможно, предоставят удобную для них).
После этого налогоплательщик будет получать зарплату, на которую не будет начисляться НДФЛ — до тех пор, пока его исчисленная величина не достигнет 13% от расходов на учебу в автошколе (либо предельной величины в 15 600 рублей, которая, как мы отметили выше, определена законодательно).
Пример.
Знакомый нам Петров В.С. решает оформить вычет у работодателя. С учетом его зарплаты, а также величины НДФЛ, уплачиваемой с нее, он получит весь вычет в величине 5200 рублей в первый же месяц после его оформления — так как ежемесячный НДФЛ с зарплаты Петрова В.С., составляющий 6500 рублей, больше данного вычета.
Это как раз тот случай, когда фирме, в которой работает человек, нужно будет провести только 1 ежемесячную выплату, чтобы обеспечить получение сотрудником вычета за обучение в автошколе.
Фактически, Петров В.С. получит увеличенную месячную зарплату: к 43 500 — его зарплате за вычетом НДФЛ (50 000 — 6500), добавится 5200 рублей в виде вычета. Выходит, что на руки Петров В.С. получит 48 700 рублей.
При необходимости можно задействовать обе схемы оформления вычета за учебу в автошколе. Но не одновременно, а по очереди.
Пример.
Иванов А.С. в феврале 2015 года заплатил за обучение своего сына в автошколе 70 000 рублей. Он будет управомочен получить с этой суммы компенсацию в размере 9100 рублей (13% от 70 000).
Доход заявителя составляет 30 000 рублей в месяц, а уплаченный в бюджет НДФЛ с него — 3900 рублей (13% от 30 000).
В октябре 2015 года Иванов А.С. оформляет вычет за учебу сына в автошколе у работодателя. В результате, он получит:
3900 рублей от вычета — в качестве прибавки к зарплате в ноябре 2015 года (за счет законной неуплаты месячного НДФЛ в аналогичном размере);
3900 рублей от вычета — в качестве прибавки к зарплате в декабре 2015 года.
По состоянию на конец 2015 года у Иванова А.С. от вычета останется неиспользованная сумма — 1300 рублей (9100 — 2 * (3900)).
Данную сумму налогоплательщик управомочен получить в качестве вычета уже по первой схеме — через ФНС.
^К началу страницы
В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.
Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.
В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.
В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).
Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:
120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.
Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.
Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:
(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.
Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.
Возврат подоходного налога за обучение в 2020 — 2021 году
Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:
- справку 2-НДФЛ;
- договор с автошколой;
- подтверждение оплаты;
- справку о форме обучения;
- свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).
Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).
Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:
- справку 2-НДФЛ;
- договор о прохождении курсов вождения;
- платежки, подтверждающие оплату обучения.
Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.
После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.
Воспользоваться правом на вычет не так уж и сложно. Уведомление подготовили быстро, а вот шло оно ко мне долго. Если честно, я думала, что с нашей почтой вычет получу только в мае. Но все сложилось удачно.
Время ограничений рано или поздно подойдет к концу. Говорят, что органы ГИБДД уже начинают принимать госэкзамены. Жду сообщений от автошколы и надеюсь, что поскорее закончу когда-то начатое.
Вы можете вернуть 13% от суммы на обучение — это налог на доходы физических лиц. Поэтому возвратить эту сумму могут только те граждане, которые сами платят этот налог. К примеру, индивидуальным предпринимателям это недоступно, поскольку им такой налог платить не нужно. А вот граждане, работающие в бюджетных организациях, вполне могут озадачиться такой процедурой.
Поскольку всегда гражданин должен платить, а не наоборот, кажется невероятным, что государство может что-то там гражданину вернуть. Однако всё так: эта процедура прописана в законах и совершенно легальна. Нужно только правильно и с умом к ней подойти.
Вы можете получить не только на себя, но и на:
- обучение детей в возрасте до 24 лет;
- обучение подопечных в возрасте до 24 лет;
- обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет.
Есть только один момент, про который необходимо помнить: если вы налог возвращаете не на свое обучение, то договор, по которому будет учиться другой человек, должен быть заключен на вас — ну или на того человека, кто будет оформлять возврат налога.
На срок! Смотрите, такой момент. Предположим, вы прошли обучение в 2020 году. Вы можете подать декларацию в срок до 30 апреля 2021 года, но здесь очень тонкий нюанс: чтобы это сделать, вы должны в 2020 году иметь доходы, за которые вам нужно отчитаться. Иначе говоря, если вы прошли обучение в 2020 году, но сами этот год не работали, вы не имеете права подавать декларацию на возврат.
Но отчаиваться рано! Согласно ст.78 Налогового кодекса РФ вы можете подать декларацию на возврат в течение 3 лет с даты фактической уплаты суммы.
Возникает вопрос: если вы прошли обучение в 2016, но устроились на работу только в 2019 году, а все эти года не работали — как быть в такой ситуации?
Ответ простой: никак, вы не сможете использовать свое право на возврат налога. Процедура возврата есть, но есть также и определенные критерии. Если ваша ситуация им не удовлетворяет, то воспользоваться таким правом у вас попросту не получится.
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично. Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета. Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.
Инспекция принимает документы на налоговый вычет за обучение в автошколе после окончания соответствующего года и подачи декларации. Она осуществляет камеральную проверку, далее переводит деньги на указанный счет в банке.
Важно знать! Написать заявление на налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021 году можно через интернет. Для этого следует воспользоваться порталом Госуслуги и сайтом налоговиков. Для отправки заявки требуется наличие электронной подписи.
Осуществить возврат денежных средств за обучение в автошколе можно только на конкретную сумму. Размер уплаченной стоимости не должен быть выше 120 000 рублей. В эту цифру может быть включены затраты и на лечение, проведенное в этом же году. Если при заполнении документов совершены ошибки, вернуть 13 процентов налога за обучение в автошколе не получится.