Ип на енвд с сотрудниками отчетность 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ип на енвд с сотрудниками отчетность 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Новая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2020 год

Сроки сдачи экологической отчетности в 2021 году

Отчетность ИП в 2020 году (таблица)

КБК: взносы ИП «за себя» в 2020 году

Новая декларация по прибыли за 2020 год: образец

Ведение предпринимательской деятельности предполагает наличие у налогоплательщика обязанности предоставлять в государственные органы требуемую отчетность. Состав подаваемых документов зависит от системы налогообложения, а также от того, привлекались ли наемные работники. Отчетность ИП в 2021 году отличается от перечня отчетов предыдущего года.

Состав предоставляемой в 2021 году отчетности напрямую связан с выбранным вариантом налогообложения, а также от наличия статуса работодателя.

Налоговая отчетность должна быть представлена, даже если деятельность не ведется, а доходы равны нулю. Поэтому важно отслеживать сроки подачи необходимых документов, чтобы не вызвать негативных последствий. За отсутствие деклараций ИП налоговики могут заблокировать его расчетный счет, а при несвоевременном представлении отчетности налагают штрафы.

Отчетность ИП в 2021 г. изменилась. Особенно много нововведений ожидает ИП-работодателей.

ИП / 10:55 15 августа 2019
ИП на УСН освободят от отчетности со следующего года

Если свою деятельность индивидуальный предприниматель осуществляет, не используя труд наемных сотрудников, то по итогам отчетных периодов в местное отделение налоговой инспекции ИП обязан сдать декларацию по ЕНВД.

Данный отчет утвержден в 2014 году приказом ФНС, включая его форму, требования по ее заполнению и формат передачи декларации в налоговую инспекцию в электронном виде (Приказ ФНС от 04.07.2014г. № ММВ-7-3/553@.

Квартал является налоговым периодом по ЕНВД. Декларацию по ЕНВД необходимо предоставить в налоговый орган в срок, не позже 20- го числа месяца, который идет сразу же после отчетного периода.

Декларация предоставляется в отделение налоговой инспекции по месту ведения фактической деятельности.

Квартальный налог платится в 2021 году в те же сроки, что и ранее, т.е. 25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2021 году – таблица и сроки сдачи

– на бумажном носителе лично ИП или через его официального представителя;

– с помощью заказного письма, воспользовавшись услугами связи, с описью вложения;

– в электронном виде через интернет

Плательщики ЕНВД с 1 января 2021 года сдают декларацию по новой форме (Приказ ФНС от 26.06.2021г. № ММВ-7-3/414@.

В бланке новой декларации ЕНВД добавился раздел № 4, который содержит информацию о купленном кассовом аппарате, а именно:

– наименование модели кассового аппарата;

– заводской номер;

– регистрационный номер;

– дата постановки на учет в налоговой инспекции;

– величина затрат на покупку кассового аппарата.

Добавление раздела № 4 в декларацию ЕНВД увеличило количество страниц в ней с 4-х до 5.

1) Во вновь принятой форме декларации ЕНВД изменились штрих-коды страниц отчета

Структурные части бланка декларации	Штрих-коды формы декларации
	Приказ ФНС № ММВ-7-3/232 от 04.07.2014г.	Приказ ФНС от 26.06.2021г. № ММВ-7-3/414@.
Титульная страница	02914015	02915012
Раздел № 1	02914022	02915029
Раздел № 2	02914039	02915036
Раздел № 3	02914046	02915043

2) В новой форме предусмотрена возможность с 2021 года уменьшить размер квартального платежа на величину страховых взносов, которые были проплачены индивидуальным предпринимателем за наемных работников. При этом размер единого налога можно уменьшить лишь на 50,0%.

Общие требования по заполнению

– Если декларация составляется на компьютерной технике, то при ее распечатке на принтере допустимо отсутствие выделений прочерков и знакомест, если их значения отсутствуют.

– При заполнении раздела № 1, в случае, когда код ОКТМО содержит менее 11 знаков, в ячейку со знакоместами вносятся цифры слева направо. Оставшиеся свободные клеточки знакомест заполняются прочерками. Данный порядок используется и при заполнении ИНН.

Титульная страница. Эту страничку декларации следует заполнять всем налогоплательщикам. Индивидуальные предприниматели указывают свой ИНН. Заполняется поле с названием «номер корректировки». При сдаче отчетов в первый раз проставляется значение «0». При последующих корректировках вносится соответствующее число: «2», «3» и т.д.

Для каждого квартала существует свой код, который также вносится на титульной страничке:

– 1-й квартал – 21

– 2-й квартал – 22

– 3-й квартал – 23

– 4-й квартал – 24.

Здесь же указывается год, за который сдается расчет.

Внизу титульной странички заполняются поля с данными ИП (ФИО), дата подготовки декларации и личная подпись.

Декларация ЕНВД 2021г. Раздел № 1. Здесь указывается величина налога к уплате в бюджет, которая рассчитывается в разделе №№ 2 и 3.

Декларация ЕНВД 2021г. Раздел № 2. Данный раздел следует заполнять по каждому направлению деятельности предпринимателя, если их несколько.

Важно! Приложения к Порядку заполнения декларации содержат все коды, которые следует указывать в декларации. Коды ОКВЭД2 могут не совпадать с данными кодами.

Статья 346.29 НК РФ устанавливает показатели базовой доходности , используемые в расчетах во втором разделе декларации. К показателю физическому относят: количество работников, площадь объекта, согласно документов, количество транспортных средств, торговых или посадочных мест.

При вычислении налога используют коэффициенты (К1; К2). К1 равен 1,915 для 2021 года. Величина коэффициента К2 должна быть уточнена в местном отделении налоговой инспекции, поскольку ее утверждают органы местной власти.

Месячная налоговая база определяется как произведение физического показателя на базовую доходность с поправкой на расчетные коэффициенты К и К2.

Для определения квартальной суммы необходимо просуммировать показатели, рассчитанные за каждый из 3-х месяцев квартала и полученную сумму умножить на ставку налога – 15,0% и отразить с 110 строке раздела.

Декларация ЕНВД 2021г. Раздел № 3. данный раздел предусматривает указание признака данного налогоплательщика. ИП, которые в своей деятельности не используют наемных работников, имеют право уменьшить величину рассчитанного налога на сумму взносов в страховые фонды, которые он перечислил за себя в течении отчетного квартала.

Признаком такого ИП является код 2, который вносится в разделе № 3 в строке 005.

ИП, использующие труд наемных сотрудников в своей деятельности ставят в строке 005 признак с кодом 1. Они имеют право на уменьшение только до 50, % суммы налога.

Декларация ЕНВД 2021г. Раздел № 4. В этот раздел декларации вносят информацию только ИП.

— ЕНВД — налог, который ввели в 1998 году по принципу «лучше, чем ничего». Времена изменились: программы налоговой стали умнее, бизнес перешёл на онлайн-кассы. Налоговая знает реальные доходы — и будет требовать процент с них.

— ЕНВД — несправедливый налог. Компании на УСН платят намного больше. Вменённый доход меньше реального в среднем в 27 раз.

— ЕНВД подходит для серых схем. Фирмы уменьшают НДС, когда проводят товар через цепочку однодневок. Если конечный покупатель применяет ЕНВД, экономия будет и на налоге с доходов.

Отмена ЕНВД в 2021: последние новости и план действий до конца года

Пора выбирать новую систему налогообложения. Критерии для выбора — это ограничение режима и налоговая нагрузка. Выбирайте тот режим, который позволит вам платить меньше налогов, и проверьте, что имеете право его применять.

Если ничего не сделать, с 1 января 2021 года вы окажетесь на общей системе налогообложения (ОСНО). На ОСНО большие налоги и сложный учёт. Если совмещаете ЕНВД с УСН, вы останетесь на УСН.

Патент и УСН тоже можно совмещать. Часто делают так: один или несколько видов деятельности переводят на патент, а по остальными работают по УСН. К примеру, одеждой из натурального меха нельзя торговать на патентной системе, поэтому за шубы платят УСН, а за пуховики — патент.

ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

Налог/сбор	Вид отчетности	Сроки подачи
Водный	Декларация по водному налогу	По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Подакцизный	Декларация по акцизам	Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
	Извещение об уплате аванса и копии платежных документов	Не позже 18 числа текущего месяца
На добычу полезных ископаемых	Декларация по НДПИ	Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрами	Расчет платежей за пользование недрами	Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсами	Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате	В течение 10 дней со дня выдачи разрешения
	Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания	Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мира	Сведения о выданных разрешениях на добычу животных	В течение 10 дней со дня выдачи разрешения

Декларации по единому налогу ИП сдают в налоговые инспекции по месту регистрации каждый квартал. Сроки сдачи прописаны в Налоговом кодексе:

Отчетный период	Сроки сдачи отчетности для ИП на «вмененке»
1 квартал 2020	20.04.2020
2 кв. 2020	20.07.2020
3 кв. 2020	20.10.2020
4 кв. 2020	20.01.2021

При совпадении последнего срока сдачи с субботой, воскресеньем или праздничным нерабочим днем он переносится на первый рабочий день.

Предприниматели, которые совмещают единый налог с другими режимами налогообложения, кроме декларации по ЕНВД, обязаны отчитываться по ним тоже. Сроки и комплект форм отличаются в зависимости от дополнительной системы:

• упрощенная система налогообложения (УСН);
• общая система налогообложения (ОСНО).

ВАЖНО! Если у ИП в ЕГРИП заявлены только те виды бизнеса, которые облагаются ЕНВД, не нужно сдавать дополнительную отчетность по упрощенному режиму или ОСНО (письма Минфина от 01.06.2012 № 03-11-09/41, от 07.08.2015 № 03-11-06/3/45834).

От уплаты НДС предприниматели на ЕНВД освобождены, но в ряде случаев они заявляют о себе в качестве плательщиков или налоговых агентов, и тогда им необходимо отчитываться по НДС. Это происходит, если ИП:

• зарегистрировался в качестве налогового агента;
• осуществляет операции по импорту;
• выставляет покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.

При совмещении единого налога с другими режимами предприниматель обязан вести раздельный учет.

Заполняется раз в квартал и отправляется в ИФНС до 20 числа следующего месяца, то есть до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января.

Как отправлять? Да как удобно. Можно ножками сходить в налоговую, если времени много, можно почтой отправить, а можно в электронном виде.

А если воспользоваться сервисом «Моё дело», то заполнить декларацию с помощью мастера и тут же ее отправить в ИФНС из личного кабинета – дело нескольких минут. Там же можно и отследить статус отчетности, чтобы быстро отправить корректировочную, если что не так, пока не прилетели штрафы.

Кстати о штрафах. Если не отправить вовремя отчет, то придется раскошелиться на сумму от 5 до 30% налога по несданной декларации, минимум на тысячу рублей.

А еще налоговая парализует работу, заблокировав расчетный счет. Чтобы загладить вину и разблокировать счет придется побегать и потратить время, так что лучше до этого не доводить. Подключитесь к сервису «Моё дело» и система не даст вам забыть о приближающихся отчетах.

Переход с ЕНВД на другую систему налогообложения

«Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу на другой режим.

Самый популярный сегодня налоговый режим — упрощенная система налогообложения. Его применяют около 3,2 млн налогоплательщиков.

Прежде дедлайн подачи уведомления по форме № 26.2-1 в налоговую для перехода с ЕНВД на упрощенку был 1 февраля 2021 года. В документе требовалось указать выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» и код налогоплательщика «2». В конце января Госдума дала опоздавшим бизнесменам отсрочку до 31 марта 2021 года включительно (законопроект № 1043391-7).

На упрощенке есть ограничения:

• доходы в год не должны быть больше 150 млн рублей,
• сотрудников должно быть не более 100 человек,
• предельная остаточная стоимость основных средств — 150 млн рублей.

Статья по теме:
Изменения в УСН в 2020 году

Для УСН есть два объекта обложения доходов: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Регионы по месту нахождения организации или по месту жительства ИП могут снизить указанные ставки с 6 до 1%, с 15 до 5%.

На патенте есть ограничение по годовой выручке — не больше 60 млн рублей в год. Также у предпринимателя должно быть не больше 15 сотрудников.

Госдума недавно расширила перечень видов деятельности для патента — с 63 до 80. Все они указаны в Налоговом кодексе. В частности, в список попали:

• предоставление мест на автостоянках,
• распространение наружной рекламы,
• размещение рекламы на транспорте и прочие.

При этом каждый регион может этот список расширить.

Чтобы перейти с нового года с ЕНВД на ПСН, надо подать заявление по форме № 26.5-1 или по форме, которую рекомендует ФНС в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@. Сделать это надо до 31 декабря 2020 года.

Если в 4 квартале 2020 года ИП применяли по некоторым видам деятельности ЕНВД, то они смогут получить льготные патенты. Их будут выдавать на срок от одного до трех месяцев. Патенты будут действовать до окончания указанного в них срока, но не позднее 31 марта 2021 года.

Налог на профдоход применяют уже по всей России. Более 1,3 миллиона налогоплательщиков уже выбрали этот режим.

Размер налога самозанятого зависит от того, от кого он получил доход:

• если от физлица, ставка налога будет 4%,
• если от компании или ИП — 6%.

Сумма платежа рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении «Мой налог».

Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика НПД) можно в любое время.

ИП не смогут стать плательщиками налога на профессиональный доход, если они:

• продают подакцизные и обязательные к маркировке товары,
• перепродают товары или права на владение, использование и распоряжение недвижимостью,
• добывают и продают полезные ископаемые,
• ведут бизнес на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.

Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.

Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года.

Если не подать документы в налоговую вовремя, вас оштрафуют. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Штраф возьмут за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет.

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД

Нет. Дело в том, что на ЕНВД можно было использовать фискальный накопитель сроком действия 36 месяцев. Но на ОСНО такой ФН применять нельзя.

Налоговая разрешила использовать ФН на 36 месяцев до конца срока его действия и продолжать указывать в чеке режим ЕНВД. Штрафовать за это не будут. Поэтому если сейчас компания или ИП работает на ЕНВД и планирует переходить на общую систему налогообложения, настройки кассы менять не надо (письмо ФНС № АБ-4-20/19907@ от 3 декабря 2020).

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:

№ квартала	Крайняя дата представления декларации	Срок уплаты налога
Первый	20 апреля текущего года	до 25 апреля текущего года
Второй	20 июля текущего года	до 25 июля текущего года
Третий	20 октября текущего года	до 25 октября текущего года
Четвертый	20 января следующего календарного года	до 25 января следующего календарного года

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

Значения корректирующего коэффициента К2 округляются после запятой до третьего знака включительно.

При заполнении декларации не допускается:

• исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
• двусторонняя печать;
• скрепление листов.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

В верхней части каждой страницы организации указывают ИНН и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации как налогоплательщику ЕНВД тем налоговым органом, в который представляется декларация. Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

Для примера заполним декларации по ЕНВД с учетом следующих условий:

• для организаций: ООО “Альфа” осуществляет розничную торговлю в магазине с площадью торгового зала 15 кв. м., код ОКВЭД 47.99. Общество зарегистрировано как плательщик ЕНВД в налоговом органе по месту осуществления деятельности. Отчетный период – 2 квартал 2018г.;
• для индивидуальных предпринимателей: ИП Иванов И.И. оказывает автотранспортные услуги населению по перевозке грузов, код ОКВЭД 49.41. Деятельность осуществляется без наемных работников. ИП состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД в налоговом органе по месту регистрации (прописки) с 15 мая 2018г. Отчетный период – 2 квартал 2018г.

1. Контроль со стороны ФНС возрос. Несвоевременная зарплата будет стоить ИП штрафа в размере 10–20 тыс. рублей. Раньше оформляли предупреждение. Задержка платежа налога на 10 дней – блокировка расчетного счета.
2. Сумма налога вырастет, т.к. коэффициент–дефлятор установлен в 2019 году и равен 2,063, что на 2,5% выше прошлогоднего.
3. Суммы взносов за сотрудников сохраняются. ИП при доходе до 300 тыс. рублей заплатит 29 354 руб.
4. Увеличение МРОТ на 117 рублей повлечет рост минимальной заработной платы.
5. Взнос на медицинское страхование – 6 884 рубля.
6. Предприниматели смогут сэкономить при установке ККТ. Кассовые аппараты обязательны с 01.07.2019. Затраты на установку вычтут из налога. Максимальная экономия составит 18 тыс. рублей (цена аппарата, укомплектованного настройками на базовом уровне, установка и техническое обслуживание). Для получения вычета зарегистрируйте аппарат в ФСН до 01.07.2019, но главное, кассу необходимо использовать на тех операциях, с которых начисляется налог.

Сдавать отчетность нужно до 20 числа месяца, который следует за отчетным периодом. Если это первый квартал (январь – март), то до 20 апреля. Запомните крайние даты подачи квартального отчета: 20 апреля, 20 июня, 22 октября, 21 января. Число может меняться: если 20 приходится на выходные или праздничные дни, то ИП может сделать это в понедельник (пункт 7 статьи 6.1 НК). Форма декларации есть на прил. № 3 к приказу ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@.

Налоговики принимают декларации в трех формах, ИП может выбрать наиболее удобный для него вариант: представить лично в ФНС, послать документ в электронной или бумажной форме по почте.

Оплатить ЕНДВ необходимо после сдачи декларации, до 25 числа. В 2019 году это будет 25 апреля, июля, октября и 27 января уже нового года – 2020. Рассчитывают размер налога без учета прибыли, но нужно знать налоговую базу.

Сумму налога бухгалтер рассчитывает самостоятельно – это произведение пяти составляющих, из которых стабилен один показатель – ставка по налогу 15%. Постоянно меняются четыре остальных: К1 зависит от уровня инфляции и устанавливается государством, в 2019 = 2,063; размер К2 определяет регион, в котором работает ИП, его могут только понизить, на разные виды деятельности значение К2 снижается индивидуально.

Изменение каждой из составляющих приводит к росту или сокращению налога. К1 в 2019 вырос на 2,5%, компенсируется ли это повышение региональной властью, неизвестно.

Соблюдение сроков предоставления декларации и уплаты налога – это норма финансовой дисциплины ИП. В случаях нарушения неизбежны санкции налоговой службы: блокирование расчетного счета ИП, если такового нет – проверка и штраф. Помните, что, заплатив штраф, вы все равно должны будете сдать декларацию и заплатить налог.

ИП, задержавший сдачу отчета, будет оштрафован на 5% от суммы налога (минимум 1 тыс. рублей). Если задержались с оплатой на длительный срок, штраф составит до 30%. ФНС может применить дополнительные меры наказания.

Дополнительной тратой для недисциплинированных плательщиков будет начисление пени: долг до 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования, с 31 дня – 1/150.

Следите за сроками, не допускайте задолженности, составляйте документы заблаговременно – это сбережет ваши нервы и время, а бизнес от разорения.

Если вы применяете патентную систему налогообложения, то должны в течение всего срока действия патента вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Вам нужно вести учет только доходов, расходы записывать в книгу не обязательно.
Важный момент: предприниматели на ПСН не отчитываются за себя в ФНС, ПФР и ФСС.

Для удобства мы решили подготовить сводную таблицу со всеми видами отчетности для индивидуальных предпринимателей в 2021 году. Вы можете скачать ее и распечатать, чтобы не забыть ни об одной из отчетностей.
Таблица 1 — вся отчетность ИП в 2021 году

Кто заполняет	Название отчета	В какой орган отправляется	Срок подачи
ИП на ОСНО	НДС	ИФНС	Ежеквартально; не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом
	3-НДФЛ	ИФНС	1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года
ИП на УСН	Декларация по УСН	ИФНС	1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года
	НДС	ИФНС	Ежеквартально: застройщиками, экспедиторами, посредниками подаются журналы учета полученных/выставленных счетов-фактур не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом; при наличии облагаемых операций и если выставлялись счета-фактуры с НДС, подается декларация не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом Нарушение сроков сдачи той или иной отчетности не проходит бесследно. Государственные органы применяют санкции различного рода к непунктуальным предпринимателям. В таблице ниже отражена вся информация по штрафам, которые вы можете получить за нарушение сроков сдачи отчетности. Таблица 2 — штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности Отчет Размер штрафа Налоговая декларация, расчеты по страховым взносам (НДС, 3-НДФЛ, УСН) 5% от суммы налога по декларации или суммы взносов в расчете за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей + блокировка расчетного счета за опоздание более чем на 10 дней. Расчет 6-НДФЛ 1 000 рублей за каждый месяц просрочки + блокировка счета за опоздание более чем на 10 дней. Справки 2-НДФЛ 200 рублей за каждую справку. СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ 500 рублей за каждого сотрудника. Статистическая отчетность От 10 000 до 20 000 тысяч рублей, за повторное нарушение от 30 000 до 50 000 рублей. Для успешного перехода на новый режим нужно выполнить определенные действия. 1. При переходе ИП на ПСН. 1) Предоставить в ИФНС заявление до 17.12.2020 года. Указать новые параметры, внести сведения о выданных патентах. 2) Изучить работу в «1С» на патенте. 1) Предоставить до 31.12.2020 года заявление об использовании упрощенной системы. Также нужно разработать и внести изменения в приказ по учетной политике организации – услуга ЛК, м. б., указать ссылку на страницу. Внести новые параметры. 2) Подготовить остатки по регистрам при выборе новой системы уплаты налогов. Для осуществления этого действия потребуется провести оценку остатков, которые были перенесены на УСН за прошлое время, сформировать остатки по регистрам УСН, осуществить при необходимости корректировку остатков в бухгалтерском учете. 3) Подготовить остатки по бухгалтерским и налоговым счетам. Необходимо проверить доходы и расходы. В доходах нужно проанализировать следующие статьи: Аванс получен на УСН, товар отгружен на ОСН (62.02). Товары были отгружены на УСН, оплата до перехода на ОСН не поступила (62.01). В расходах: Оплаченные материалы, на сч.10, не списанные в производство до перехода на ОСН. Себестоимость проданных товаров, не оплаченных покупателем, но оплаченных поставщику до перехода на ОСН. Себестоимость проданных товаров, не оплаченных поставщику до перехода на ОСН. Зарплата, которая была рассчитана, но не выплачена до перехода на ОСН. Начисленные страховые взносы, которые не были выплачены до перехода на ОСН. Стоимость ОС, приобретенных во время использования УСН. Отмена ЕНВД в 2021 году: на какой режим перейти 1С Гарант Программное обеспечение ЭЦП Бизнес семинары NormaCS Всероссийские спутниковые онлайн-семинары Итилиум Программы повышения квалификации Чтобы перейти с ЕНВД на УСН с начала 2021 года организации и ИП должны направить в ИФНС уведомление о применении УСН. Поскольку система ЕНВД отменяется, то подавать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД не нужно. Уведомление представляется в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или месту жительства ИП по форме, рекомендованной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. В уведомлении обязательно нужно указать выбранный объект налогообложения – «доходы» (облагаются по ставке 6%) или «доходы минус расходы» (облагаются по ставке 15%). Кроме того, организации должны указать в уведомлении остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября 2020 года. Предприниматели информацию о доходах и остаточной стоимости своего имущества в уведомлении указывать не должны. По общему правилу, организации и ИП на ЕНВД должны направить уведомление о применении УСН не позднее 31 декабря 2020 года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). В этом случае применять УСН можно с 1 января 2021 года. Если же до 31 декабря не подать уведомление, с нового года применять УСН будет невозможно. Плательщик утратит право на ЕНВД и в автоматическом порядке перейдет на применение ОСНО. Вместе с тем, в ряде случаев существует возможность перехода с ЕНВД на УСН и в течение 2020 года. Например, когда организации и ИП прекращают осуществлять виды деятельности, в отношении которых применяется «вмененка» и перестают быть плательщиками ЕНВД. Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени 1. С 01.01.2021 года спецрежим ЕНВД прекращает свое существование. 2. До конца 2020 года организации и ИП на ЕНВД должны сменить налоговый режим. 3. Плательщики ЕНВД могут перейти на следующие налоговые режимы: УСН, ЕСХН, ПСН, НДП (налог для самозанятых граждан). 4. Переход на применение указанных налоговых режимов осуществляется в заявительном порядке. Для перехода достаточно направить в ИФНС заявление/уведомление по утвержденной ФНС форме. В этих случаях налогоплательщики должны направить в ИФНС заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД по форме, утв. приказом ФНС от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@. Срок направления такого заявления составляет 5 рабочих дней со дня окончания соответствующей деятельности (п. 3 ст. 346.28 НК РФ). Также налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате ЕНВД. Применять УСН в таких случаях разрешается с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате ЕНВД (абз. 4 п. 2 ст. 346.13 НК РФ). При переходе на УСН необходимо учитывать запреты и ограничения, связанные с применением этого налогового режима, установленные в соответствии с п. 3 ст. 346.12 НК РФ. Не вправе применять УСН следующие налогоплательщики: организации и ИП, средняя численность работников которых за налоговый период, превышает 100 человек; организации, у которых остаточная стоимость ОС превышает 150 млн. рублей; организации и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда и вина; организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр; нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований; организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции; организации и ИП, перешедшие на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей; организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25%. Организации и ИП, занятые в сельском хозяйстве, но по каким-либо причинам до сих пор применяющие ЕНВД (например, в целях снижения налоговой нагрузки и освобождения от НДС), вправе с 1 января 2021 года перейти на уплату единого налога для сельхозпроизводителей (ЕСХН). В целях применения ЕСХН сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются, в том числе, организации и ИП, производящие сельхозпродукцию, осуществляющие ее переработку и реализацию. Причем доход от реализации такой продукции в общем доходе организации и ИП должен составлять не менее 70% (п. 2 ст. 346.2 НК РФ). Также к субъектам, которые вправе применять ЕСХН, относятся организации и ИП, оказывающие услуги в области растениеводства и животноводства. Опять же, в общем их доходе доля доходов от реализации указанных услуг должна составлять не менее 70%. Если компания и ИП соответствует указанным критериям, они вправе перейти на ЕСХН с 2021 года. Переход с ЕНВД на применение ЕСХН осуществляется в заявительном порядке. Чтобы перейти на ЕСХН в налоговую инспекцию по месту регистрации организации или месту жительства ИП нужно подать заявление по форме, утв. приказом ФНС от 28.01.2013 № ММВ-7-3/41@. Заявить о переходе на ЕСХН необходимо до 31 декабря 2020 года (п. 1 ст. 346.3 НК РФ). В заявлении нужно указать, в частности, данные о доле дохода от реализации произведенной сельскохозяйственной продукции и от оказания услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям. Организации и ИП, не подавшие до 31 декабря соответствующее заявление, не считаются плательщиками ЕСХН и переводятся на применение ОСНО. При этом налогоплательщики ЕСХН не могут до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения. Не вправе переходить на уплату ЕСХН следующие налогоплательщики (п. 6 ст. 346.2 НК РФ): организации и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина и виноматериалов; организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр; казенные, бюджетные и автономные учреждения. ИП на ЕНВД вправе в любое время перейти на применение специального налогового режима для самозанятых «Налог на профессиональный доход» (НПД). Переход на применение НПД осуществляется в заявительном порядке. Заявление разрешается направить через: мобильное приложение «Мой налог»; личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; сайт Госуслуг; уполномоченный банк. Датой постановки на учет в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления (п. 10 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»). При этом, если переход с ЕНВД на НПД осуществляется в течение 2020 года, то ИП должен отказаться от применения ЕНВД. Направить отказ от применения ЕНВД ИП обязан в течение 1 месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого. В этом случае ИП подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД. При нарушении месячного срока направления отказа от ЕНВД постановка ИП на учет в качестве самозанятого будет аннулирована (п. 4 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). При переходе на НПД следует учитывать ряд запретов, установленных в соответствии со ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Так, не вправе перейти с ЕНВД на НПД следующие предприниматели: реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке; осуществляющие перепродажу товаров или имущественных прав; занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых; имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; действующие в интересах другого субъекта по агентскому договору, договору поручения или комиссии; оказывающие услуги по доставке товаров с приемом платежей за указанные товары в интересах других лиц; применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ. Кроме того, если в текущем году доход от осуществляемой ИП деятельности превысит 2,4 млн рублей, он утратит право на применение НПД и должен будет перейти на другой режим налогообложения. Если ЕНВД действительно отменят с 2021 года, надо вовремя перейти на новый льготный режим. Организации и ИП, которые не сообщат о выборе другой системы налогообложения взамен ЕНВД, автоматически окажутся на общей системе. На ОСНО самые высокие ставки налогов и сложная отчётность. Для вашего удобства мы собрали в таблице основные особенности каждого льготного режима и сроки перехода. Режим Особенности Дата перехода ПСН Доступен только для ИП. Ограниченные виды деятельности, основные из которых – бытовые услуги, розница на площади до 50 кв. метров (лимит обещают увеличить до 150 кв. метров) Один патент действует в одном муниципальном образовании. За 10 рабочих дней до срока действия патента НПД Вправе применять только физлица – самозанятые и ИП. Самый низкий лимит доходов, запрет на наёмных работников, виды деятельности – услуги, работы и продажа товаров своего изготовления. В любое время УСН Доступен почти всем организациям и ИП, высокие лимиты по доходам и работникам, почти все виды деятельности разрешены. Можно выбрать объект налогообложения. Не позже 31 декабря текущего года ЕСХН Разрешён только для организаций и ИП, работающих в сельском хозяйстве и рыболовстве. Есть дополнительные региональные льготы и субсидии, ставка может быть снижена до 0%. Можно получить освобождение от НДС, лимита доходов нет. Не позже 31 декабря текущего года Как заполнить декларацию по ЕНВД, образец заполнения для ИП и ООО в 2021 году Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей). Более подробно про КУДИР. Теперь данные о среднесписочной численности нужно сдавать один раз в год в составе РСВ, начиная с отчетности за 2020 год. Впервые сведения о численности персонала в составе РСВ нужно указать в расчете за 2020 год, который сдается до 1 февраля 2021 года включительно. Росстат ввел новую форму статистического наблюдения для предпринимателей. Новая форма № 1-предпринимательство заполняется по итогам 2020 года. Сдать ее нужно до 1 апреля 2021 года. Форма и порядок заполнения нового обязательного для всех ИП статотчета утверждены Приказом Росстата от 17.08.2020 №469. Отчет Росстат сдают либо на бумаге, либо в электронном формате по ТКС, по электронной почте. Электронный отчет должен быть заверен ЭЦП. За несдачу новой формы статистического наблюдения №1-предпринимательство, могут привлечь к ответственности по ст. 13.19 КоАП РФ. Минимальный штраф — 10 000 рублей. За 2020 год нужно отчитываться по новой форме. Теперь в форме 3-НДФЛ есть заявление о зачете (возврате) налога и новое приложение для расчета авансовых платежей ИП. Кроме того, конкретизированы строки для указания кадастровой стоимости недвижимости. Новую форму нужно сдавать, начиная с отчетности за 2020 год. Форма утверждена Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615. С 2021 года появились новые виды деятельности, на которые можно получить патент. Работать на патенте могут: все фотографы, а не только по услугам фотоателье, фото- и кинолабораторий; преподаватели в сфере дошкольного и дополнительного образования для детей и взрослых (сейчас – только на услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству); повара, которые готовят и поставляют блюда на торжественные и другие мероприятия (сейчас – только по изготовлению блюд на дому); фермеры, которые занимаются растениеводством (не только производством плодово-ягодных посадочных материалов, выращиванием рассады овощных культур и семян трав); в сфере животноводства и растениеводства ИП могут получать один патент. Патент можно получить на: услуги по предоставлению во временное владение/пользование мест для стоянки авто, по хранению автомобилей на платных стоянках, кроме штрафных автостоянок; распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций; размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств. С 2021 года региональные власти могут дополнять список видов деятельности, предусмотренных статьей 80 НК РФ для патента. И сам список с 2021 года увеличился на 27 позиций и теперь в нем 80 видов деятельности (было 63). Предпринимателям, работающим в сельскохозяйственной отрасли, разрешили оформлять один патент на несколько видов деятельности в сфере животноводства и растениеводства, но с ограничениями. Подробности смотрите в Федеральном законе от 06.02.2020 № 8-ФЗ. С 1 января 2021 года отменяется плоская шкала налогообложения. Россияне, доход которых превысит 5 000 0000 рублей за год, с суммы превышения обязаны уплатить в бюджет 15%, вместо 13%. Теперь с процентов, полученные по вкладам и остаткам на счетах в банках, которые превысят необлагаемый процентный доход, нужно платить НДФЛ по ставке 13 процентов. Необлагаемый доход равен произведению 1 млн. руб. на ключевую ставку Банка России, установленную на 1 января соответствующего года. Из-за эпидемии коронавируса власти приняли решение вернуть ИП дополнительные взносы в размере 1% на ОПС, уплаченные ими за последние три года. О такой возможности ФНС сообщала в письме от 01.09.2020 № БС-4-11/14090. Уменьшены взносы для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы». Теперь при исчислении страхового взноса на ОПС с дохода свыше 300 000 рублей, облагаемой базой считается не совокупный доход предпринимателя, а разница между доходами и расходами. Чтобы вернуть взносы за последние три года (2017, 2018 и 2019 год) нужно подать в свою налоговую заявление. Вместо возврата взносы можно зачесть в счет пеней или штрафов, но только по ОПС. Для ИТ сферы и раньше действовали пониженные тарифы страховых взносов. Но, сейчас в 2020 году, льготные тарифы для ИТ стали бессрочными. ИП из IT отрасли имеют право применять льготные тарифы в соответствии с федеральным законом от 31.07.2020 № 265-ФЗ. Пониженные тарифы страховых взносов для IT отрасли: 6 процентов — на обязательное пенсионное страхование; 1,5 процента — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; 0,1 процента — на обязательное медицинское страхование. С 2021 года предприниматели и организации не будут начислять и выплачивать пособия своим работникам. Все выплаты пойдут напрямую от ФСС. За работодателями сохраняются обязанности оплачивать больничный за первые три дня болезни и выплачивать пособия на погребение. Выплата государственных пособий будет осуществляться только на карты МИР. Если у работника ИП нет такой карточки, деньги можно зачислить на банковский счет, не привязанный к карте, либо отправить почтовым переводом. У индивидуальных предпринимателей останутся варианты: патент; упрощённая система налогообложения; общая система налогообложения. У юридических лиц вместо ЕНВД можно будет выбрать: упрощенка; общая система налогообложения. И ещё важный момент: ЕНВД — только для розничной торговли. Давайте разберём, в чём заключается разница режимов. Переход с ЕНВД на УСН — упрощенная система налогообложения. Подходит почти всем бывшим ЕНВДшникам. Единственное исключение — бизнес с годовой выручкой более 150 млн рублей и остатком основных средств свыше 150 миллионов. Есть виды деятельности, для которых упрощенка невозможна. Но для них также закрыта возможность использовать ЕНВД, так что эти случаи не рассматриваем. Ещё один полезный совет: прежде чем выбирать свой вариант упрощенки, уточните размер о региональной ставке налога. Или просто обратитесь к профессионалам — расскажем, для чего вам нужен этот показатель. Переход на ЕСН — единый сельскохозяйственный налог. Это система для сельхозпроизводителей, и отличается она жесткими условиями по выручке. Кроме того, с 2019 года ЕСХН не освобождает автоматом от уплаты НДС. Чтобы не платить НДС надо писать заявление об освобождении. А такое право есть только у тех организаций и ИП, чья выручка в 2021 году будет менее 70 млн рублей (в 2022 и далее 60 млн). ЕСХН не для тех, кто переходит с ЕНВД. Потому что под вмененку не попадает продажа собственно произведенной продукции. Переход на ПСН — патентная система налогообложения. Доступна только индивидуальным предпринимателям. По этой системе платить налог придётся дважды в год, если оформлять патент на срок более полугода. А если вы берёте патент каждый месяц — готовьтесь платить налоги 12 раз в год! Кстати, максимальный срок, на который вам могут выдать патент, — один календарный год. И ещё два момента. Первое: перейти на ПСН точно не получится у продавцов обуви, меховой продукции и лекарств. И второе: для патента существует ограничение по выручке – 60 млн руб. в год и ограничение по масштабу бизнеса — численность не более 15 человек, а площадь магазина или кафе – не более 50 кв. м. Переход с ЕНВД на ОСН — общая система налогообложения. Этот режим выбирают те, кому не подошёл ни один из специальных режимов. Кстати, перейти на него с ЕНВД будет проще всего. При этом ОСНО — объективно самый сложный режим, где расслабиться не получится. Сложный бухучёт и существенная налоговая нагрузка вам гарантированы. При этом, как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог. Чтобы сменить схему налогообложения, вам нужно будет подать специальное заявление. Не забудьте указать причину прекращения применения ЕНВД под номером 2 – «переход на иной режим налогообложения». Давайте оценим возможность перехода на новую систему налогообложения. Предположим, вы — владелец ООО с выручкой более 150 миллионов рублей за год. В этом случае упрощенка — не ваш вариант, придется разбираться с общей системой налогообложения. А если вы торгуете в розницу, то расчет налога по системе НДФЛ + НДС может больно ударить по вашему карману. Нужна упрощенка, но их тоже несколько вариантов. Похожие записи: Штраф при езде без осаго 2021 Налог на авто в 2021 году калькулятор в дагестане Штраф остановка запрещена 2021 стоимость