Рецепт для налоговой на лекарства образец 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Рецепт для налоговой на лекарства образец 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Получаем налоговый вычет в сумме расходов на лекарственные средства в 2020 году

2. Налоговый вычет на лечение в 2021 году

3. Вычет за любые лекарства: как получить рецепт для налоговой

4. Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 — 2021 годах

5. Как получить налоговый вычет за лекарства?

6. Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

7. Перчень препаратов для налогового вычета 2021

8. Как получить налоговый вычет за лекарства в 2021 году?

8.1. Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

9. Налоговый вычет на лекарства: как получить социальный возврат налога

10. Хочешь получить налоговый вычет на лекарства? Бери рецепты!

В общую сумму вычета (120 000 руб. за себя и 50 000 руб. за родственника) входит не только оплата медицинских услуг по лечению, но и затраты на покупку лекарств.

Вернуть 13 процентов от расходов на лекарственные препараты можно при одновременном соблюдении следующих условий:

на лекарство выписан рецепт врачом;
рецепт и чек сохранились.

Действующее ранее ограничение на перечень лекарств для возмещения налога не действует сейчас, получить вычет можно по расходам на любые виды лекарственных препаратов, выписанных врачом.

Получаем налоговый вычет в сумме расходов на лекарственные средства в 2020 году

Чтобы вернуть НДФЛ по затратам на лечение, нужно:

Дождаться окончания года, в котором произведены затраты — за 2020 год можно вернуть налог за 2021 год;
В течение отчетного года собирать платежные документы, подтверждающие расходы, договора на оказанием медицинских услуг, рецепты врачей.
По окончании отчетного года заполнить 3-НДФЛ, указав фактические расходы в пределах социального вычета и сумму налога к возврату.
Декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами подать в ФНС в бумажном виде лично, через представителя, почтой, или в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
Сроки для подачи документации на вычет за 2020 год — в любое время в течение 2021 года без ограничений.

В одной декларации можно указать, как сумму к возврату по расходам на лечение и лекарства за себя и родственников, так и сумму по дорогостоящим медицинским услугам.

Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.

Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.

При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.

В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.

Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.

Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:

те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

Налоговый вычет на лечение в 2021 году

Для получения части уплаченного налога потребуется собрать стандартный пакет документов. В него входят:

заполненная декларация 3-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
ИНН налогоплательщика;
справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Для возврата 13% за покупку медицинских препаратов понадобятся следующие документы:

оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
чеки об оплате медикаментов;
если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

Если медикаменты приобретались для лечения жены или детей, то к указанному выше пакету документов потребуется приложить копию свидетельства о браке, о рождении детей (которым еще не исполнилось 18 лет на момент лечения) либо своего (если покупались лекарства для родителей).

Правда, тогда при подаче в налоговую также потребуется предъявить оригиналы данных документов. Налоговый инспектор, сверив оригиналы с копиями, поставит на последних соответствующую отметку и дату.

С 2013 года стало возможным претендовать на соцвычеты из средств, затраченных на лечение усыновленных или находящихся на попечении несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет. Но нельзя претендовать на соцвычет из средств, уплаченных на медикаменты для дедушек и бабушек налогоплательщика.

О том, что супругам разрешено платить друг за друга за лекарства, а потому за соцвычетом можно обращаться одному из них, указано в письме ФНС от 01.10.2015 № БС-4-11/17171@.

В случае если по ряду причин пациент не в состоянии самостоятельно приобрести лекарственные средства, а это делают за него друзья или родственники, то здесь возможны варианты. Если медпрепараты приобретал супруг или ребенок больного, то тот, кто производил оплату, сможет получить вычет в отношении этих средств.

В том случае, если покупал лекарства друг/знакомый либо гражданский (-ая) муж/жена, тогда подтвердить право на вычет можно при помощи небольшого ухищрения. Потребуется оформить доверенность на такого близкого знакомого/друга о том, что пациент доверяет ему совершить покупку лекарств в аптеке для него. Такую доверенность не обязательно заверять нотариально (письма УФНС по Москве от 10.03.2010 № 20-14/4/024732 @, ФНС РФ от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

ФНС в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958 разъяснила особую ситуацию в случае получения налогоплательщиком дорогостоящего лечения, сумма по которому для получения вычета не ограничена. Т. е. она принимается к вычету, исходя из фактических затрат. Под дорогостоящим лечением понимается медуслуга из перечня, утвержденного постановлением от 19.03.2001 № 201, кроме того, медучреждение должно иметь соответствующую лицензию на оказание такого вида услуг.

Это означает, что при отсутствии медматериалов в лечебном учреждении, которое предоставляет услуги по дорогостоящему лечению, пациент может отдельно закупить их, а впоследствии получить по ним соцвычет. Важным условием является обязательное подтверждение, что приобретенные медматериалы пошли именно на данное дорогостоящее лечение.

Для подтверждения права на соцвычет по закупленным медматериалам пациенту придется предоставить в свою ИФНС:

справку из медучреждения, проводящего дорогостоящее лечение, о том, что лечащий врач назначил данные медсредства;
квитанцию или иной платежный документ о подтверждении оплаты за выписанные врачом медсредства;
справку об оплате за дорогостоящие услуги (если они были получены бесплатно, то должна стоять сумма 0 руб.).

Подробнее о документах, подтверждающих расходы на лечение, читайте в статье «Документы для получения налогового вычета за лечение».

Вычет за любые лекарства: как получить рецепт для налоговой

У налогоплательщика есть право в отношении удерживаемого с его доходов НДФЛ воспользоваться социальным вычетом в размере расходов, потраченных на лечение (свое или членов семьи). В частности, он может нести расходы по приобретению лекарств. До 2019 года вычет возможен только на лекарства по перечню из постановления Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. С вычета за 2019 год, в т.ч. за 2020 год, данное ограничение снимается. К документам, подтверждающим факт назначения врачом именно этого лекарства, предъявляются определенные требования.

Для получения вычета со всеми документами, подтверждающими право на него, нужно обратиться в ИФНС либо в году осуществления расходов на лечение (тогда вычет можно учесть по месту работы), либо по завершении этого года (тогда возвращать налог будет ИФНС). В последнем случае вместе с документами, подтверждающими право на вычет, придется сдать еще декларацию по форме 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие сумму удержанного за год налога.

Уменьшение доходов на сумму, уплаченную за медицинские препараты, происходит по установленному порядку:

1. Доктор выписывает рецепт в 2 -ух экземплярах в соответствии с формой 107 – 1/у. Первый предоставляется в аптеку при покупке лекарства, а вот второй как раз нужен для вычета.

2. На экземпляре для вычета проставляется отметка «Для налогового органа РФ, идентификационный номер налогоплательщика».

3. Бланки подписываются врачом и ставятся две печати: одна личная врача, вторая – медицинского учреждения.

4. В аптеке приобретается нужное лекарство, один экземпляр рецепта остается у продавца. Важно получить и сохранить кассовый чек или иной документ об оплате.

5. В следующем за истекшем году собранные документы передаются работодателю или в налоговую службу в любое время в течение 3 лет.

В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.

Для подачи документов можно воспользоваться официальным сайтом ФНС.

Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:

120000 * 0,13 = 15600 рублей.

При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:

Например, резидент в течение года потратил на лечение 240000 рублей. При этом у него есть все нужные рецепты, справки и чеки об оплатах. Вернуть он сможет только 15600 рублей в течение последующих трех лет как один налоговый вычет за лекарства. При условии, что за этот же год был уплачен НДФЛ в эквивалентном или превышающем размере. Но гражданин не сможет по этим расходам вернуть через год еще один или несколько вычетов в рамках лимита.

Стоит учитывать, что в социальный налоговый вычет входят не только расходы на медикаменты, но и на следующие цели:

Пенсионный взнос;
ДМС;
Образование и обучение;
Медицинское лечение.

Тем не менее, некоторые виды медицинских услуг выносятся в отдельную категорию и являются дорогостоящим лечением:

Хирургические лечения тяжелых заболеваний;
Пересадка внутренних органов;
Сложное терапевтическое лечение;
Некоторые виды комбинированного лечения;
И другие.

Итак, с июня 19 года был исключен перечень медпрепаратов, за которые можно вернуть 13%. Налоговый вычет за лекарства теперь можно получить за любые препараты при наличии подтверждающих документов о их назначении врачом и покупки за собственные средства. Однако, при подаче документов, необходимо учитывать несколько особенностей. Например, то, что установлено ограничение на максимальную сумму затрат в течение года. А также то, что налоговый вычет не суммируется с иными социальными расходами. Поэтому расширить лимит за счет других статей затрат не получится.

Вычет — вид доходов, не подлежащий обременению обязательным сбором. При наличии официального трудоустройства и отчислений работодателем налогов, граждане вправе рассчитывать на возврат 13% за полученное лечение. Кроме того, аналогичные полномочия у человека возникают при оплате медицинских услуг за родственника.

Статья 219 НК России указывает, что при отчислении средств за полученные услуги или лекарства граждане РФ вправе получать часть затраченных денег.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 — 2021 годах

Для обращения в компетентные органы для компенсации расходов нужно заполнить налоговую декларацию для медицинского вычета – удобнее всего это сделать в программе 3-НДФЛ. Декларация на лекарственные средства включает несколько частей:

титульный лист с указанием данных налогоплательщика;
разделы 1 и 2;
приложение 1, куда вносятся доходы за отчетный период;
приложение 5, где рассчитывается стандартный и социальный вычет – сумму расходов нужно указать в п. 3.2. либо п. 2.3, если лечение было дорогостоящим.

Собранный пакет документов направляется в налоговый орган, где проведут камеральную проверку и перечислят средства по реквизитам, указанным в заявлении. Срок поступления денег составляет 4 месяца с момента подачи декларации. Можно оформить возврат и через работодателя, взяв в ФНС уведомление о праве на вычет.

Компенсация хотя бы 13% от стоимости лекарственных средств – пусть и небольшая, но все же помощь от государства в рамках федеральной программы здравоохранения. Приятной новостью для налогоплательщиков стало то, что с 2021 года вернуть НДФЛ можно за покупку любых препаратов, назначенных врачом. Теперь искать медикаменты в специальном списке не нужно, главное – получить рецепт по утвержденной форме и сохранить чек об оплате медлекарства.

Заявление на возврат налога за лечение (образец) направляется в ИФНС при условии, что гражданин затратил в текущем году деньги:

получение медицинских услуг, в т. ч. близким родственникам — жене/мужу, родителям, несовершеннолетним детям;
оплатил лекарства, предназначенные для выздоровления, реабилитации или поддержания здоровья себе или близкой родне;
осуществлял взносы по страхованию физических лиц в добровольном порядке, в т. ч. в отношении членов своей семьи.

Процедура прохождения и правила по получения социального налогового вычета на лечение отражены в статье 219 пункта 3 НК Российской Федерации.

На заметку: со списком медицинского обслуживания и лекарственными препаратами, подлежащих предоставлению НВ определены в ПП № 201 от 19 марта 2001 года.

Возврат НДФЛ за лекарства был возможен уже несколько лет, однако пациенты могли компенсировать деньги не за все препараты – полный перечень лекарств для налогового вычета утверждали в Правительстве. Теперь же в НК (Налоговый кодекс) внесли ряд изменений:

список лекарств для налогового вычета больше не нужен – в расходы удастся включить покупку любых средств для лечения;
просто купить таблетки и получить медицинский вычет по НДФЛ не удастся – нужно, чтобы был рецепт врача на специальном бланке;
подтвердить расходы помогут чеки из аптеки – они нужны, чтобы в налоговой смогли узнать фактические траты пациента;
по-прежнему остались условия компенсации дорогостоящего лечения – по нему сохранен перечень препаратов, за которые удастся вернуть деньги без ограничивающего лимита;
нововведение будет действовать на все расходы с начала 2019 года, а не только после 17 июня, то есть в начале 2021 года можно будет подать декларацию 3-НДФЛ, куда можно будет включить все медрасходы за полный 2021 год.

При этом изменения по налоговому вычету на лекарственные средства не коснулись размера компенсации, которую удастся оформить, условий и порядка ее получения.

Воспользоваться возвратом подоходного налога за лечение в 2021 году могут все граждане, при условии официального трудоустройства и наличия расходов по следующим статьям:

оплата собственной терапии и покупка медикаментов, а также полиса страхования (ДМС);
обеспечение расходов на оздоровление членов семьи, в т. ч. усыновленных несовершеннолетних детей.

На второй пункт также распространяется правило получения медуслуги и трат за медикаменты. Кроме того, допускается получение 13% за год, если заявитель оформлял на родственников полис добровольного страхования.

Исключение из правил — жена не вправе оформлять 3-НДФЛ за отца и мать мужа.

Как получить налоговый вычет за лекарства?

В 2021 году Сергей Петрович Сидоров болел бронхитом, тратил деньги на лечение страдающей от повышенного артериального давления и катаракты матери, на дезинфицирующие и гормональные препараты для 17-летней дочери и на «инъекции красоты» для жены.

В налоговом периоде Сидоров заработал 350 000 руб. Из этой суммы был удержан налог на доходы в размере 45 500 руб.

О том, как исчисляется НДФЛ, читайте в нашей статье «Общий порядок исчисления и уплаты НДФЛ».

Для лечения бронхита он покупал прописанные врачом аспирин и эритромицин. На лекарства Сидоров потратил 200 руб. Матери для лечения он купил амлодипин и пиреноксин на сумму 600 руб., а дочери — хлоргексидин, йод и бетаметазон на сумму 300 руб. Инъекции ботокса для жены обошлись в 15 000 руб.

Сидоров С. П. имеет право на получение вычета с сумм, потраченных на лекарства, приобретенные по рецептам для себя, матери и дочери. Суммарно это составило 1 100 руб. (200 + 600 + 300). А вот деньги, потраченные на приобретение косметологических средств жене, он не сможет вернуть в виде соцвычета.

справку из медучреждения, проводящего дорогостоящее лечение, о том, что лечащий врач назначил данные медсредства;
квитанцию или иной платежный документ о подтверждении оплаты за выписанные врачом медсредства;
справку об оплате за дорогостоящие услуги (если они были получены бесплатно, то должна стоять сумма 0 руб.).

В 2020 году Сергей Петрович Сидоров болел бронхитом, тратил деньги на лечение страдающей от повышенного артериального давления и катаракты матери, на дезинфицирующие и гормональные препараты для 17-летней дочери и на «инъекции красоты» для жены.

В налоговом периоде Сидоров заработал 350 000 руб. Из этой суммы был удержан налог на доходы в размере 45 500 руб.

О том, как исчисляется НДФЛ, читайте в нашей статье «Общий порядок исчисления и уплаты НДФЛ».

Подав вместе с налоговой декларацией и другими документами рецептурные бланки врача, чеки, копии своего свидетельства о рождении и свидетельства о рождении дочери, Сидоров сможет претендовать на возврат из бюджета 143 руб. (13% от 1 100). Деньги будут перечислены на его расчетный счет на основании поданного заявления.

120000 * 0,13 = 15600 рублей.

Пенсионный взнос;
ДМС;
Образование и обучение;
Медицинское лечение.

Хирургические лечения тяжелых заболеваний;
Пересадка внутренних органов;
Сложное терапевтическое лечение;
Некоторые виды комбинированного лечения;
И другие.

Основания для получения вычета из налогооблагаемой суммы не изменились по сравнению с теми, что были актуальны ранее. Для сбора обязательны такие юридически заверенные справки, как декларация о доходах, чеки, визуализирующие сумму оплаты, и, наконец, специальное заявление. Начиная с 1 января 2021 года, получить законный финансовый вычет можно непосредственно из бюджета организации, которая является текущим местом официального трудоустройства.

На налоговый вычет получат те кто потратил деньги на лечение несовершенолетнего ребенка Это возможно, если соблюдены следующие условия: Прежде всего необходимо знать, какие документы нужны на получение налогового вычета на лечение в 2021 году. Налоговый вычет за лечение и покупки медикаментов Этапы оформления налогового вычета на лечение в наступившем году представляют собой следующую последовательность: Необходимо заранее знать, какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение в 2021 году. В их перечень входят следующие: В том случае, если у гражданина возникают какие-либо трудности с подготовкой и представлением нужной документации, то можно воспользоваться консультационными услугами профессионального юриста, который окажет помощь в данном вопросе.

Рассчитывать на налоговый вычет на лекарства имеет смысл и тем гражданам, которые систематически принимают лекарственные препараты, оказывающие положительное влияние на качество свертываемости крови. К этой же группе можно отнести препараты, выполняющие функцию плазматической жидкости.

Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
Заполнить декларацию 3НДФЛ.
В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.

диазепама состав;
галоперидол;
зуклопентиксол;
клозапина растворы и инъекции;
левомепромазин;
медазепама таблетки и гранулы;
тиопроперазин;
сульпирид;
нитрозепама и перфеназина таблетки;
перициазин;
флуспирилен;
хлорпротиксена и хлорпромазина формулы;
лоразепама средство.

Возвратная сумма ограничена перечислениями НДФЛ за год. Нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет в форме этого сбора. Если за год за сотрудника уплачено 78 000 тарифа, то рассчитывать можно на максимальный возврат. Если взносы были, скажем, за несколько месяцев и составили 14 000 рублей, то это и будет максимальный возвратный порог.

Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

Человеку потребуется иметь при себе бланк, подтверждающий назначение врача. Порядок его оформления следующий:

Специалист выписывает рецепт в 2 экземплярах по форме № 107-1/у (для аптеки и для вычета);
Врач проставляет на бланке для вычета специальный штамп с указанием ИНН налогоплательщика;
Далее специалист ставит на бланке для вычета свою подпись, личную печать, а также печать медучреждения.

Бланк рецепта со штампом, подписями и ИНН – документ, который подтверждает факт назначения лекарств врачом. Далее человек предоставляет его сотрудникам налоговых органов для получения вычета.

Внимание! Даже на простые бинты, пластыри и йод при желании воспользоваться вычетом необходимо оформлять бланк по установленной форме. У врачей нет права отказываться оформлять бланк – требовать его получения могут пациенты и государственных, и частных медицинских учреждений.

Помимо этого, необходимо иметь при себе чеки из аптеки – они устанавливают факт покупки лекарств. Если чек содержит перечень нескольких препаратов, а рецепт врача – 1-2 лекарства, то воспользоваться вычетом удастся только на указанные врачом средства.

Также нужно предоставить свой паспорт. Если вычет оформляется на близкого человека, нужно подготовить документ, подтверждающий наличие родственных связей (свидетельство о рождении ребенка, о регистрации брака).

Если пациент покупает лекарства через интернет, то при получении препарата потребуется попросить сотрудника аптеки отметить факт покупки в бланке. При этом аптека должна обладать специальной лицензией на продажу лекарств.

Есть 2 способа возврата НДФЛ:

Оформить вычет, обратившись к работодателю: необходимо направить в налоговые органы заявление и получить справку через 1 месяц, после чего работодатель не будет удерживать с зарплаты подчиненного НДФЛ;
Направить декларацию в следующем году и получить средства из бюджета: декларация проверяется в течение 3 месяцев, а перевод денег занимает 1 месяц (нужно составить заявление на их получение).

Воспользоваться и тем, и другим способом можно на портале госуслуг. Вне зависимости от варианта оформления вычета пакет документов аналогичный. Люди, которые не работают по найму, могут оформить вычет только по второму способу.

1. Пациенту нужно проконтролировать оформление врачом рецепта. Необходимо, чтобы документ был составлен в соответствии с требованиями законодательства РФ. Других возможностей воспользоваться вычетом не предусмотрено. Если, к примеру, лекарство отпускается без рецепта, и специалист указал его наименование на бланке учреждения, воспользоваться налоговыми льготами уже не получится. На лекарства, купленные по собственному усмотрению или по указанию знакомого врача, действие вычета не распространяется.

2. Рецепт должен быть оформлен на того налогоплательщика, который в дальнейшем намерен обратиться за вычетом. Однако это правило не относится к супругам, поскольку их расходы – общие. Если мужчина оплатил лекарство, то его жена вправе воспользоваться вычетом.

3. К исключениям относятся и близкие родственники. К примеру, если налогоплательщик купил лекарство для несовершеннолетнего ребенка, отца или матери, то такие траты допустимо принять к вычету. Траты на медицинские препараты и услуги для остальных людей не учитываются, даже если, к примеру, лекарства приобретались для пенсионеров-родственников.

Итак, с 2019 года можно оформлять вычет на любые лекарства, приобретенные на личные деньги. Главное – иметь гражданство РФ и доходы, облагаемые НДФЛ 13 %. Основание для предоставления вычета – бланк рецепта, оформленный врачом по определенным правилам и требованиям. Получить вычет на лекарства, купленные без рецепта медика, не удастся.

Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год. Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц, а именно 15 600 рублей.

Препарат приобретен за собственные средства. Имеются документы (чеки), подтверждающие произведенные траты на лекарства.
Медикаменты куплены по рецепту врача, то есть имеются четкие медицинские показания к приему данного препарата.
Купленные медикаменты включены в список лекарств для налогового вычета 2021 (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).
В отчетном периоде гражданин получал заработную плату и(или) иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.

Пример заполнения при условии, что в 2020 году налогоплательщик оплатил своими средствами следующие виды расходов за себя:

имплантация зубов — 150 000 руб. (дорогостоящее лечение, не действует ограничение);
прочие медицинские услуги — 70 000;
лекарства — 20 000.

Размер годового дохода 900 000 руб., полученного от работодателя, с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.

Рассчитать, какой вычет положен ему за прошедший год, пациент может самостоятельно. Для этого потребуется:

собрать все рецепты и платёжные документы;
подсчитать сумму затрат;
вычислить 13% от неё;
вычесть полученную сумму из облагаемой базы.

Пример. Гражданин А. прожил в России весь год. Его официальный ежемесячный доход составлял 65 тысяч рублей. Расходы на лекарства — 27 тысяч рублей за отчётный период. Все они подтверждены рецептами и кассовыми чеками.

Перчень препаратов для налогового вычета 2021

Как вернуть 13 % за лекарства, купленные в аптеке? Законодательство предусматривает два способа:

дождаться окончания года и подать декларацию в ФНС;
либо сразу же после совершения расходов обратиться к работодателю, чтобы налог с гражданина перестали удерживать.

Какой способ удобнее и проще, выбирает сам налогоплательщик.

Хотя список лекарственных препаратов, подлежащих налоговому вычету, отменен, остальные условия по возврату денег по-прежнему актуальны:

максимальная сумма расходов за все лечение – 120 000 руб. в год;
предельный лимит компенсации (а это 13% от максимума) – 15 600 руб.;
размер возмещения также ограничен доходом гражданина – например, если за год на лекарственные препараты потрачено 120 000, а доход за год составил 100 000 руб (при этом подоходного налога уплачено 13 000), то вернуть можно только уплаченный НДФЛ – 13 000 руб.;
медикаменты можно купить для себя, мамы, папы, супруга и несовершеннолетних детей;
срок обращения в ФНС с документами составляет 3 года – в 2020 г. удастся вернуть расходы, произведенные в 2017–2019 гг.

Вычет не переносится на другие годы – компенсацию за 2019 год удастся оформить только в том случае, если в этот период времени официально работали и платили НДФЛ, и именно в этот год оплачивали лечение или покупку лекарств.

Налоговый вычет за лечение теперь действует по расходам на любые лекарства, выписанные по рецепту врача. По дорогостоящим услугам, которые проходят в справке медицинского учреждения по коду 2, лимит не ограничен 120 000 руб. Однако здесь остается актуальным перечень препаратов, утвержденных gостановлением Правительства №201 от 12.03.2001. Если средства нет в списке, вернуть деньги можно будет только в пределах 15 600 руб. – не больше.

Перечень документов, подаваемых для возврата НДФЛ при покупке лекарств, включает несколько обязательных бумаг:

заполненная декларация 3-НДФЛ;
оригинал справки о доходах 2-НДФЛ;
заверенный рецепт от врача;
кассовые или товарные чеки – согласно gисьму ФНС №ЕД-4-3/19630@ от 22.11.2012, в них должны быть расшифрованы наименования медикаментов, дозировки, количество, цена;
заявление в налоговый орган.

В этом случае дополнительно потребуется свидетельство о рождении или заключении брака, чтобы подтвердить родство. В списке необходимых документов – копия паспорта, ИНН, также сотрудник ИФНС проверяет оригиналы справок, убеждается, что копии верны.

Рекомендуется сразу после получения чека об оплате делать его фотографию или скан. К сожалению, за год более 70% выданных кассовых чеков выцветают, и получить денежную компенсацию в данном случае будет невозможно, если не сохранится его копия.

Как получить налоговый вычет за лекарства в 2021 году?

титульный лист с указанием данных налогоплательщика;
разделы 1 и 2;
приложение 1, куда вносятся доходы за отчетный период;
приложение 5, где рассчитывается стандартный и социальный вычет – сумму расходов нужно указать в п. 3.2. либо п. 2.3, если лечение было дорогостоящим.

Компенсация хотя бы 13% от стоимости лекарственных средств – пусть и небольшая, но все же помощь от государства в рамках федеральной программы здравоохранения. Приятной новостью для налогоплательщиков стало то, что с 2019 года вернуть НДФЛ можно за покупку любых препаратов, назначенных врачом. Теперь искать медикаменты в специальном списке не нужно, главное – получить рецепт по утвержденной форме и сохранить чек об оплате медлекарства.

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за лечение и лекарства. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета на лечение и перечисления денег на счет.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Налоговый вычет на лекарства: как получить социальный возврат налога

В нашей стране налог на доходы гражданина платит работодатель — это 13% от вашей зарплаты.

Как правило, этих денег вы не видите, но часть из этого налога вы можете вернуть, если в течение года платили за обучение, лечение или покупку лекарств — это и есть социальный вычет.

После его применения на счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета.

Максимальная сумма вычета за год — 120 тысяч рублей.

Что относится к социальным вычетам:

• оплата лечения и лекарств — своих и/или родственников;

• оплата обучения (на обучение ребенка действуют другие условия);

• взносы на ДМС (добровольное медицинское страхование);

• взносы на накопительную часть трудовой пенсии;

• взносы за добровольное пенсионное страхование;

• взносы за негосударственное пенсионное обеспечение.

Чтобы получить денежную компенсацию, вам нужно собрать документы (о них мы расскажем ниже).

В общей сложности (от затрат на обучение, лечение, кроме лечения сложных заболеваний в России, и покупку лекарств), за год вернуть можно 13% с 120 тысяч рублей, даже если вы потратили больше.

Сумма рассчитывается по следующей формуле: 120 000 х 0,13 = 15 600

Таким образом, если, условно, за год вы заплатили 70 тысяч рублей за обучение, купили лекарства для родителей на 40 тысяч рублей, а поход к стоматологу обошелся вам в 50 тысяч рублей, чеки на всю эту сумму для получения денежной компенсации вы подать не сможете: вам необходимо выбрать то, что укладывается в 120 тысяч рублей.

Как мы уже писали, до 2019 года денежную компенсацию за покупку лекарств можно было получить только на определенный правительством перечень медикаментов.

С июня 2019 года благодаря поправкам в Налоговый кодекс стало возможным получать денежную компенсацию на любые препараты, выписанные врачом. Также вы имеете право на вычет, если приобретали лекарства для себя или для близких родственников (супруга или супруги, родителей, детей).

Расходы на лечение сложных заболеваний компенсируются по другой схеме безлимитных выплат, но только если оно проводится на территории России.

Конечно, вам необходимо иметь рецепт, чтобы предъявить его налоговой службе. К нему предъявляются строгие требования, от выполнения которых зависит сама возможность претендовать на часть уплаченного за медикаменты НДФЛ.

Они прописаны в приказе Минздрава РФ и МНС РФ:

1. Врач должен выписать рецепт на бланке по форме N 107/у. Один рецептурный бланк может включать не больше двух наименований лекарственных препаратов.

2. Рецепт нужно получить в двух экземплярах, один из которых вы отнесете в аптеку, чтобы купить лекарство, а второй предоставите в налоговую при подаче налоговой декларации по месту жительства.

3. На втором экземпляре (для налоговой) врачу необходимо поставить штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», заверить рецепт подписью и личной печатью, а также печатью медицинского учреждения.

4. Рецепт с этим штампом и печатями вы оставляете у себя: аптекам категорически запрещено отпускать лекарства по таким рецептурным бланкам. Только при соблюдении этих условий оформления рецепта вы получите свой налоговый вычет.

Перечень необходимых документов

Для того, чтобы претендовать на получение денежной компенсации за купленные лекарства, вам потребуется:

· рецепт, заверенный штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», подписью и печатью врача, а также печатью медучреждения;

· кассовые чеки из аптеки на приобретенные лекарства;

· если вы собираетесь получить налоговый вычет на медикаменты, купленные для родственников, понадобятся документы, подтверждающие родство. Для супругов это свидетельство о браке. Если лекарства покупались ребенку, то нужно свидетельство о рождении ребенка. В случае покупки лекарственных средств родителям вы должны предоставить собственное свидетельство о рождении.

На оплату лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов:

рецептурный бланк по установленной форме;
платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

— договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

Для получения части уплаченного налога потребуется собрать стандартный пакет документов. В него входят:

заполненная декларация 3-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
ИНН налогоплательщика;
справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Для возврата 13% за покупку медицинских препаратов понадобятся следующие документы:

оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
чеки об оплате медикаментов;
если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

Законодательство позволяет налогоплательщику ежегодно обращаться в налоговые органы для предоставления налогового вычета по истечении налогового периода.

Хочешь получить налоговый вычет на лекарства? Бери рецепты!

В настоящее время я не работаю, уплату НДФЛ, соответственно, не произвожу. С 25 февраля по 10 марта 2021 г. я находилась на лечении в стационаре. Все документы на оказание услуг были оформлены на меня. Возможно ли в этом случае предоставить налоговый вычет супругу или придётся какие-то документы переоформлять?

Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2014 г. № 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст. 256 ГК РФ и ст. 34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы.

Супругу требуется дорогостоящая терапия в медицинском центре Германии. Имею ли я право претендовать на налоговый вычет в данном случае?

Ответ: В соответствии с законодательством РФ налоговый вычет может быть предоставлен лишь в случае получения медицинских услуг в клиниках, находящихся на территории Российской Федерации, в связи с чем в Вашем случае налоговый вычет предоставлен не будет.

Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2021 году можно оформить вычеты за 2020, 2019 и 2018 годы. Если расходы были в 2020 году, то заявить вычет на них можно в 2021—2023 годах. Для этого надо подать декларацию за 2020 год.

По-моему, вычеты выгоднее оформлять каждый год: никогда не знаешь, что будет завтра и какие нововведения и ограничения приготовит для нас государство.

Претендовать на вычет по лечению можно в таких ситуациях:

при оплате медуслуг, входящих в утвержденный список;
при покупке медицинских препаратов, которые врач назначил для лечения;
при оплате дорогого лечения;
при внесении страхвзносов по договорам ДМС.

Важно! Оплаченные медуслуги, лекарственные препараты или дорогостоящее лечение должны входить в список на основании Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201. В противном случае вычет по ним не предоставляется.

Максимальная сумма социального налогового вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик, составляет 120 000 руб. Даже если фактические расходы будут существенно выше, они ограничены установленным законодательством лимитом.

Необходимо обратить внимание, что 120 000 руб. — это максимум по социальному вычету, который включает не только лечение, но также обучение, добровольное пенсионное страхование, независимую оценку квалификации и др. Если по подобным расходам также планируется получение налогового вычета, то нужно учитывать и их размеры с учетом установленного ограничения.

Единственное исключение в данном случае — это расходы на дорогостоящее лечение. По ним налоговый вычет предоставляется в полной сумме фактически произведенных расходов, поскольку лимит таких затрат законодательством не установлен.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов или по другим медицинским процедурам, а также при приобретении лечебных препаратов, необходимо собрать конкретный пакет документов. Он будет подтверждать право налогоплательщика использовать вычет по тем расходам, которые он фактически произвел.

К документам, обязательным к представлению, относятся:

Расходы на медуслуги:

договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
копия лицензии на проведение медицинских услуг;
справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «1» — медицинские услуги);

Расходы на дорогостоящее лечение:

договор с медорганизацией на оказание медуслуг;
копия лицензии на проведение медицинских услуг;
справка об оплате медуслуг, выданная лечебным учреждением (в ней должен указываться код «2» — дорогостоящее лечение);

Расходы на медицинские препараты:

рецептурный бланк установленной формы, выданный лечащим врачом;
платежные документы, на основании которых подтверждаются фактически произведенные расходы физлица при приобретении лекарственных препаратов. Это могут быть кассовые чеки, приходно-кассовые ордера медучреждения, платежные поручения при безналичной оплате и т.д.);

Расходы на страховые взносы по договору ДМС:

договор ДМС либо страховой медицинский полис;
копия лицензии страховой компании;
платежные документы, на основании которых подтверждается факт уплаты страховых взносов по договору.

В некоторых ИФНС при получении налогового вычета на лечение требуют также представить документы об оплате медицинских услуг. Однако данное требование является незаконным, поскольку факт оплаты уже подтверждается справкой об оплате, выдаваемой медицинским учреждением.

Важно! Если налогоплательщик производит оплату по любому из оснований не за себя, а за члена своей семьи, дополнительно он должен предоставить и документы, подтверждающие родство.

Социальный налоговый вычет, связанный с лечением, необходимо использовать в том налоговом периоде, в котором были произведены расходы. К примеру, если оплата проходила в 2019 г., то и претендовать на вычет нужно именно за этот год. На другие периоды вычет переносить не разрешается.

Одновременно с этим срок давности по получению вычета составляет три года, то есть подавать декларации и сопутствующие документы можно за три года, предшествующие году обращения в налоговую инспекцию. Если же вычет планируется получать через работодателя, то документы можно подать только до окончания года, в котором были произведены расходы на лечение.

Налоговая декларация 3-НДФЛ
Заявление о возврате налога
Справка 2-НДФЛ
Паспорт
Копии платежных документов, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на Вас)
Копия договора на оказание медуслуг (если такой договор заключался)
Копия лицензии медучреждения, подтверждающая право на оказание медицинских услуг
Оригинал справки об оплате медицинских услуг
При оплате за родителей: копия документа, подтверждающая родство; при оплате за детей: копия свидетельства о рождении; при оплате за супруга(и): копия свидетельства о браке; при оплате за подопечного: копия документа, подтверждающая опеку или попечительство
При оплате лекарств: оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика»
При оплате взносов по договорам добровольного медстрахования: копия договора страхования или страхового полиса; копия лицензии страховой компании; копии документов, подтверждающие родство, опеку, попечительство, заключение брака при оплате не за себя

Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.

В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.

Актуально на 30 января 2021

Вычет на ребенка, точно такой же как и на любого члена семьи, включая самого гражданина.

Социальный налоговый вычет можно получить при оплате за:

Медицинские услуги:
- Услуги диагностики в рамках оказания скорой помощи
- Консультации для будущих мам
- Профилактику, диагностику, лечение и реабилитацию — в поликлиниках, стационарах и санаторно-курортных учреждениях
Лекарства и витамины
Добровольное медицинское страхование

По окончании календарного года, нужно собрать пакет документов, заполнить налоговую декларацию и обратится в местную налоговую службу. Пакет документов должен включать: документы подтверждающие право на получение налогового вычета, а также подтверждающие затраты на лечение и лекарства.

Возможность оформления социального налогового вычета определена в ст. 219 НК РФ. В п. 3 говорится о том, что налогоплательщик вправе возместить расходы, произведенные за предоставленные медицинские услуги и купленные лекарственные препараты.

Оформить возврат можно не только по тратам самого налогоплательщика, но и близких родственников: мужа (жены), при лечении родителей-пенсионеров, за лечение несовершеннолетнего ребенка (родного, усыновленного, находящегося на попечительстве).

За сколько лет выплачивается льгота: срок давности 3 года, то есть если расходы произведены в 2019 году, подавать на возмещение можно в 2020, 2021, 2022 годах.

Вычет можно оформить за следующие виды услуг:

диагностика и лечение;
приобретение лекарств;
покупка полиса ДМС.

Список мед. услуг и медикаментов, по которым может быть оформлен вычет, определен ПП №201 от 19.03.2001 г.

Он включает диагностику и терапию по следующим видам оказания помощи:

скорая медицинская помощь;
оказание амбулаторно-клинической, стационарной мед. помощи, обслуживание в дневном стационаре;
лечение в санаторно-курортных учреждениях.

Оформить льготу можно при лечении и протезировании зубов, при ведении беременности и платных родах, на лечение инвалидов и т. д.

Дополнительно можно оформить вычет по затратам на санитарное просвещение.

Возмещаются затраты, осуществленные до 120 000 руб. за отчетный период. Сумма включает все начисленные социальные налоговые вычеты, т. е. дополнительно могут включаться расходы по обучению, уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Исключениями являются расходы по благотворительности или обучению детей, возмещение по этим статьям не ограничивается их величиной.

Например, налогоплательщик заплатил за обучение на платном факультете государственного ВУЗа 50 т. р. и купил медицинские препараты на 200 т. р. за отчетный период. Возможная сумма к возмещению по расходам на медицинское обслуживание составит 70 т. р. (120 — 50).

С определенной максимальной суммы высчитывается 13 процентов. Это будет величина компенсации. Предельная сумма, которую можно получить 15,6 т. р. (120 * 13%). В приведенном примере гражданин получит 9,1 т. р. (70 * 13%).

Выплаты будут произведены за предыдущий год одной суммой, например, если расходы были произведены в 2020 году, подавать на возмещение следует в 2021 году.

Для получения денег граждане должны обратиться в ФНС. Это можно сделать, посетив инспекцию лично, через МФЦ или онлайн, воспользовавшись специализированными сервисами.

Процедура оформления выглядит следующим образом:

после произведения расходов собирается пакет документов;
заполняется декларация и заявление. Это можно сделать самостоятельно, воспользовавшись бланками на сайте Налоговой или, обратившись за помощью к интернет-сервисам, которые оказывают услуги по заполнению документов. Можно заполнить бланки непосредственно через ФНС под руководством уполномоченного сотрудника;
обратиться в инспекцию по месту постоянной регистрации. Если у заявителя нет постоянной, обращаться следует по адресу временной прописки;
отнести пакет в налоговую или МФЦ. Лучше сделать это лично, т. к. специалисты сразу проверят наличие и правильность оформления всех необходимых справок. Это сократит срок рассмотрения заявки. Альтернативным способом является отправка пакета заказным письмом через Почту России. Потребуется составить опись. Если собраны не все справки или найдены ошибки при их заполнении, заявитель будет оповещен инспекцией также заказным письмом. Документооборот может длиться 2–3 месяца;
срок проверки службой – 3 месяца с момента регистрации заявления. Если у уполномоченного сотрудника возникли вопросы по делу, он вправе вызвать заявителя для дачи разъяснений, с просьбой предоставления оригиналов справок. После принятия решения за 10 дней результат доводится до получателя, в течение последующего месяца средства будут переведены на его счет.

Потребуется собрать следующий пакет:

копия паспорта заявителя;
справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
оригинал справки об оплате мед. услуг;
свидетельство о браке, о рождении детей и другие документы, которые подтверждают степень родства, если расходы произведены за близких родственников (в копиях);
заявление. Указывается основная информация о заявителе. Бланк можно получить через налоговую инспекцию или скачать через интернет.

Дополнительно предоставляется:

при возмещении затрат: копия разрешающих документов на осуществление мед. деятельности от медицинского учреждения (лицензия), копия договора по медицинскому обслуживанию между клиникой и заявителем;
при оплате медикаментов: рецепт, оригинал документа с печатью клиники, квитанции, чеки, выписки, подтверждающие факт оплаты.
при оплате страховки: договор на ДМС.

На основании представленных сведений заполняется декларация 3-НДФЛ.

Что следует знать, оформляя вычет:

возмещение за лечение родителей-пенсионеров сами родственники оформить не смогут, т. к. не являются налогоплательщиками, но получить компенсацию можно, оформив ее через работающих детей.
ИП, которые не являются плательщиками подоходного налога, находятся на УСНО, не получат вычет;
если приобретается путевка по санаторно-курортному лечению, возместить можно только стоимость медицинского обслуживания, а не всю цену. Для этого организация предоставляет справку о величине оплаты за оказанные мед. услуги;
при оформлении возмеще��ия НДФЛ за лечение, налогоплательщик при смене работы не сможет перевести выплаты. Если он официально работает у нескольких работодателей одновременно, то получение льготы возможно со всех мест работы.

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового вычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

собрать необходимые документы;
проверить правильность оформления каждого документа;
заполнить декларацию 3-НДФЛ;
передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

специалист составит для вас полный перечень необходимых именно для вашего случая документов;
проверит правильность оформления каждого документа;
окажет консультационную поддержку при заполнении декларации 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
останется с вами на связи и будет курировать весь процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

оплаты медуслуг

по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;

При оплате лекарств, если:

вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
Подробнее о том, как получить налоговый вычет за лекарства, читайте в нашей статье.

В случае оплаты страхования (добровольного), если:

заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной проверки;
перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
Паспорт (оригинал + копия).
Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год (.pdf или .tif)

Скачать форму 2-НДФЛ

Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение

Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение

Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Дополнительные документы:

Для вычета за лекарства.

Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.

Для вычета за страхование.

полис (копия заверенная налогоплательщиком);
лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);

Вычета за расходы на лечение одного из родственников.

документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).

Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:

Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).