Как закрыть ип с долгом

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть ип с долгом». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Как закрыть ИП в 2020 году с долгами: все проще, чем кажется

2. Можно ли ликвидировать ИП с долгами?

3. Закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду

4. Как закрываться ИП, у которого есть долги

5. Можно ли закрыть ИП с долгами?

6. Как закрыть ИП с долгами: инструкция на 2021 год

Если юридическое лицо обязано выплачивать долг средствами, которые выручаются с продажи имущества организации, то ИП вынужден гасить долг, расставаясь с личной или приобретенной для продвижения своих услуг собственностью. В счет долга могут также изъять и общее имущество супругов.

В 2020 году выделяется три типа ответственности, которые может повлечь нарушение закона со стороны ИП:

Административная. Причина: долг по налоговым сборам, пошлинам, страховым взносам и т. п. Наказание: штрафные санкции, размер которых может варьироваться.
Субсидарная. Причина: долг перед займодателями, бюджетом и финансовыми организациями. Наказание: личная собственность должника изымается и реализуется на аукционе. Полученные средства идут на погашение долга. Не конфискуются только, согласно ст. 446 Гражданского кодекса РФ, единственное жилье, домашний скот, необходимые для профессиональной работы предметы, если их цена не выше 100 МРОТ и еще некоторые вещи.
Уголовная. Причина: особо тяжкие преступления в экономической и налоговой сфере, мошенничество и т. п. Наказание: внушительные штрафы, арест, принудительные работы, тюремное заключение.

Кодекс РФ об административных правонарушениях устанавливает штрафные санкции, которые вытекают из неправомерной хозяйственной активности предпринимателя. Надо заметить, что в этом году по долгам физического лица административная ответственность ИП представляет собой более низкий штраф, чем тот, которым бы облагалось юридическое лицо в схожей ситуации.

Не стоит предпринимателю забывать и о своих долгах перед кредиторами. Все нюансы, касающиеся отношения ИП с банками и государством, отражены в Гражданском кодексе РФ. Для погашения долга у предпринимателя могут конфисковать его личное и принадлежащее семье имущество.

Первым делом по решению суда списываются в пользу кредиторов деньги с банковского счета, но если суммы не полностью удовлетворили займодателей и их не хватило на оплату долга, то уже далее следует процесс взыскания имущества, который состоит из его описи и следующей за этим конфискации. Если вырученных средств с продажи имущества снова оказалось недостаточно, то далее уже идет разделение супружеской собственности.

Как закрыть ИП в 2020 году с долгами: все проще, чем кажется

Причины, по которым люди решают закрыть ИП, могут разниться: кто-то понимает, что трудиться по найму ему нравилось больше, кто-то решает перерегистрироваться на юридическое лицо, а у кого-то просто не сложился бизнес и образовался крупный долг. В последние годы основной причиной закрытия ИП люди называют увеличение взносов на обязательное пенсионное страхование.

Однако многие бизнесмены решают не сразу закрыть ИП, потому что:

не догадываются, что день за днем их долг Пенсионному фонду только растет, причем не важно, есть ли у ИП доход или нет;
имеют долг перед налоговой службой и фондами, но из-за недостатка финансов не могут его погасить;
боятся приступить к самому процессу закрытия ИП, так как полагают, что это энергоемкий процесс, который может занять годы.

Если не проводить обязательные отчисления на сотрудников ИП в ПФР, то формируется крупный долг, который, как думают многие бизнесмены, препятствует закрытию ИП. Но на самом деле, что для ИП с долгами, что для ИП без таковых процесс ликвидации организации осуществляется в одинаковом порядке.

Когда предприниматель решает закрыть ИП, Пенсионный фонд обязан выдать по требованию налоговой документ об отсутствии долга.

Чтобы сбросить камень с души и спокойно закрыть ИП с долгом, нужно правильно спланировать этапы ликвидации статуса предпринимателя. В 2020 году это делается следующим образом:

Если на ИП трудятся наемные работники, то, как гласит закон, их необходимо уведомить о закрытии за два месяца.
С налоговым инспектором нужно прояснить все непонятные вопросы, касающиеся уплаты налогов в бюджет. Перед этим следует провести сверку по отчислениям и в случае необходимости погасить долг.
Если нужно – сдать итоговую отчетность и налоговую декларацию.
Собрать все требующиеся для закрытия ИП документы.
Сообщить банку о ликвидации ИП для закрытия расчетного счета.
До того как закрыть ИП, необходимо выплатить всем сотрудникам причитающуюся заработную плату.
Каждый владелец сам решает, когда проводит полный расчет с контрагентами. Но как показывает практика, это делается задолго до закрытия ИП.
После того как ИП было закрыто, нужно оплатить все коммунальные платежи, погасить долг по аренде, заплатить за интернет, телефон и т. п.

МФЦ – это многофункциональный центр, в который может обратиться как физическое лицо, так и ИП, и некоммерческое учреждение. МФЦ предоставляет широкий спектр услуг, с которым всегда можно ознакомится на специальном сайте.

В 2020 году в большинство региональных МФЦ можно обратиться, чтобы закрыть ИП (с долгом и без долга). Единственное, что может заставить вас обойти этот вариант – это то, что налоговые службы не слишком жалуют МФЦ, так как центры зачастую не проверяют наличие долга у ИП.

Вам потребуются следующие документы, чтобы закрыть ИП в 2020 году через МФЦ:

паспорт бизнесмена;
свидетельство о регистрации ИП;
ИНН предпринимателя;
заявление на закрытие бизнеса;
квитанция об оплате госпошлины.

При этом все счета предпринимателя в банках уже должны быть закрыты, а кассовый аппарат, который использовался в работе, снят с регистрации.

В МФЦ могут отказать, и у вас не получится закрыть ИП, если вы предоставите неполный (или неправильно собранный) пакет документов; если на вас висит долг по оплате пошлины; данные в заявлении не сходятся с данными из Единого государственного реестра; ИП было неправильно зарегистрировано в фондах; отсутствуют нотариально подтвержденные полномочия при подаче пакета документов через третье лицо. Если же вы все сделали и оформили должным образом, но вам тем не менее отказали, вы имеете полное право обратиться в суд.

Первое, что нужно сделать, это зарегистрироваться на портале. Здесь вам также понадобится электронная подпись, чтобы на сайте подтвердить свою личность. Если подписи у вас нет, то это можно сделать и через МФЦ, предоставив сотрудникам паспорт. Когда у вас будет подтвержденный статус на портале, вы сможете воспользоваться полным спектром предлагаемых услуг.

Прежде чем предпринимать шаги по закрытию ИП на сайте «Госуслуги», отчитайтесь перед налоговой (чтобы у вас не было долга), снимитесь с регистрации ФСС, снимите с регистрации кассовый аппарат и закройте банковские счета.

Задолженность по налогам не препятствует добровольной ликвидации ИП. Но после исключения из ЕГРИП, на бывшего предпринимателя могут подать в суд. За весь период будут начисляться пени по НК РФ. Дополнительные штрафные санкции грозят за непредставление отчетности, занижение налогооблагаемой базы, другие нарушения.

В качестве кредитора налоговый орган может подать на банкротство, либо вступить в уже открытое дело.

Долги в ПФР или ФСС также не повлекут отказа в ликвидации предпринимательства. Так как администрированием страховых взносов с 2016 года занимается налоговое ведомство, требования и иски о взыскании задолженности будет подавать ИФНС.

Если выполнить норму закона о сдаче отчетности в Пенсионный фонд, проблем с добровольным закрытием ИП не возникнет.

Можно ли ликвидировать ИП с долгами?

Ликвидировать проект можно по нескольким различным причинам. Но нас интересует наиболее частая – это собственное желание владельца. Прекращению деятельности способствует плохая экономическая стратегия, которая привела дело в тупик. Или падения спроса на товары и услуги, что можно назвать следствием неправильных маркетинговых расчетов и изысканий. Многие предприниматели лично допускают серьезные ошибки в принятии важных стратегических решений. Также часто решение о прекращении деятельности принимается, потому что руководство просто не видит дальнейших перспектив развития. Треть случаев основывается на превалировании кредиторской задолженности над дебиторской, в результате чего бизнес начинает постоянно подвергаться нападкам кредиторов, происходит один судебный процесс за другим. И вот тут вопрос, закроют ли ИП с долгами по налогам, становится наиболее насущным. Иными же основаниями, помимо собственного желания, являются:

Смерть владельца. В этом случае необходимо, чтобы уполномоченный представитель передал компетентным органам копию свидетельства о смерти.
Судебное решение. Как раз в большинстве случаев, когда кредиторы коллективными исками исключают возможность существования проекта. Но чаще, это какие-либо нарушения в деятельности со стороны самой фирмы. Осуществление задач, неучтенных лицензиями, нарушение Гражданского или Уголовного, равно как и Административного Кодекса.
Банкротство. Если налоговая служба, Пенсионный Фонд, а также банки постоянно требуют денежные средства, скопившаяся задолженность по кредитам и взносам значительно выше финансов компании и личных финансов предпринимателя, логично будет инициировать процедуру банкротства.
Истечение срока регистрации лица.

Многие слышали, что ПФР при прекращении деятельности юридического лица должен выдать специальную бумагу, которую нужно отнести в налоговую. И она повествует о том, что никаких задолженностей перед фондом у проекта нет. А ФНС уже на ее основание формирует свою документацию. Это отчасти верно. Но выглядит все так, как будто без покрытия обязательств перед ПФР нет никакой возможности ликвидировать компанию. А на самом деле, закон предусматривает покрытие уже после того, как юридическое лицо будет расформировано. И ПФР выдаст бумагу для налоговой, где задолженность будет указана, но оплачивать ее можно уже в качестве физического лица. Но в первую очередь, разумеется, необходимо расплатиться со всеми сотрудниками, если они имеются в фирме. А также уволить их с работы. Чтобы новых начислений не возникало. Но помните, что увольнение по причине ликвидации юридического лица подразумевает тот факт, что сотрудник должен быть предупрежден об этом за два месяца.

Рассмотрение происходит в пятидневный срок. А на выплаты в пользу Пенсионного Фонда отводится уже не более 14 дней. То есть, есть всего пара недель, чтобы рассчитаться. ИФНС потребует свою мзду до начала следующего отчетного периода. И закрытие, ликвидация ИП с долгами по налогам подразумевает, что после этого обязательства все равно будут оплачены. Причем в кратчайшие сроки. Но если этого не произошло, то начинает работать обычная схема взаимодействия с должником. Это требования, начисления штрафа и пени, обращения в судебные инстанции за взысканием.

В данном случае без проблем допускается ликвидация. Даже без статуса предпринимателя, погашение предусматривается. Главное, вовремя обратиться в службы. Сначала в фонд, а уже потом отправляться в ФНС. Также понадобится заявление. Ведь, к примеру, банкротство по одному лишь основанию отсутствия денежной массы и имущества – не предусматривается для индивидуального предпринимательства.

Закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду

Это отличный способ даже несколько уйти от ответственности. Ведь многофункциональные центры работают по упрощенной схеме. Они требуют узкий пакет документации, где не отражается ни статья по внесению налогов, ни страховые взносы. Они даже не знают, какие обязательства висят в данный момент на индивидуальном предпринимателе. Но все равно позволяют официально провести процедуру регистрации. До сих пор существует некий конфликт между МФЦ и ФНС по этому поводу. Но факт остается фактом. Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:

Собираем пакет документов. Нам понадобится паспорт гражданина Российской Федерации, свидетельство о регистрации юридического лица, ИНН и заявление. Оно составляется по образцу, так что никаких сложностей не вызовет. Кроме того, нужно предварительно уплатить государственную пошлину в размере 160 рублей и предъявить квитанцию об этом.
Регистрируемся на сайте МФЦ, получаем электронную подпись, если ранее это не было сделано.
Отправляем запрос с прикрепленными документами.
Ожидаем решения.

Прошлый вариант отлично подходил на роль ответа на вопрос, как закрыть ИП с долгом перед налоговой службой. А этот, напротив, отлично смотрится, если задолженностей конкретно по налогам нет. Для этого нам необходимо:

Перейти на официальный сайт НС.
Пройти регистрацию и получить электронную подпись.
Оформить документацию под номером 26001.
Из профиля пользователя этот документ отправиться на рассмотрение.
Ждать до пяти дней. Именно столько отводится на разбор законности права требования о прекращении деятельности.

Специалисты юридической компании «Старт» помогут вам закрыть ИП с любой задолженностью. С нашей помощью процедура ликвидации бизнеса пройдет в позитивном для вас ключе. Мы закроем ваше ИП с долгами перед государством пенсионным фондом (ПФР), налоговой (ФНС), фондом социального страхования (ФСС), контрагентами и сотрудниками вашего предприятия.

Неуплата обязательных отчислений в Пенсионный фонд РФ не станет для наших юристов проблемой в процессе закрытия ИП. Законодатель предлагает вам закрыть свое дело и погасить задолженность, но без статуса ИП. После этого вы получите документы о регистрации и снятии с учета.

Заказав услугу в нашей юридической компании, мы поможем вам за короткие сроки закрыть свой бизнес с долгами перед пенсионным фондом.

Законодательство РФ предусмотрело ряд оснований, вследствие которых можно закрыть ИП в ПФР:

смерть владельца бизнеса;
решение суда;
собственное желание предпринимателя;
признание банкротом;
прекращение или окончание срока регистрации фирмы.

Прежде чем начать процедуру ликвидации предприятия с задолженностью по налогам необходимо выбрать метод прекращения деятельности:

подать пакет документации в ФНС с параллельным или последующим расчетом;
судебная процедура банкротства с компенсацией недоимок за счет имущества бизнесмена.

Так, налоговая инспекция имеет право инициировать возмещение недостающей суммы в счет имущества должника не позднее 1 года после окончания срока затребования выплаты недоимки. На судебное взыскание органу отводится 2 года.

Как закрываться ИП, у которого есть долги

Задолженность перед ПФР погашается, чтобы не образовались новые долги и пени. Ведь пенсионный фонд может направить сумму долга на взыскание в службу судебных приставов. При этом придется заплатить еще и исполнительский сбор.

Но если у физического лица нет финансов, для того чтобы погасить долги, то гражданин может признать себя банкротом, обратившись в арбитражный суд.

При ликвидации ИП обращение к нормативам налогового и гражданского законодательства закономерно. Так, предприниматели при закрытии своего дела должны опираться на следующие законы:

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
«Налоговый кодекс Российской Федерации»;
«Гражданский кодекс РФ»;
«О несостоятельности (банкротстве)».

ИП с долгом ликвидировать можно, его закроют независимо есть ли долг или нет, но если у вас имеется непогашенная задолженность перед ПФР или ФНС по уплате страховых взносов как ИП и налогов, то налоговый орган все равно осуществит процедуру ликвидации вашего ИП, а задолженность никто с вас не снимет, данная задолженность будет числиться за вами, как за физическим лицом, извещения и требования об оплате вам пришлют на адрес прописки, а также информация появится в личном кабинете в сервисе Госуслуги и в случае последующей не оплаты в установленный срок с вас ее взыщут в судебном порядке.

Так как любая задолженность индивидуального предпринимателя перед бюджетом в случае закрытия ИП переходит на физическое лицо, то все задолженности вы сможете увидеть в личном кабинете налогоплательщика, либо в госуслугах, также вам на адрес прописки придут извещения и требования об оплате задолженности.

Также вы можете не дожидаться и лично обратиться в налоговую по месту прописки и в ПФР, уточнить размер задолженности и оплатить.

Можно ли закрыть ИП с долгами?

Многие предприниматели вынуждены закрывать свой бизнес потому, что вместо прибыли, на которую так рассчитывали, они получают одни убытки, иногда оставаясь в долгу перед государственными органами. Но можно ли закрыть дело, имея кучу задолженностей? Современная правовая система даёт нам такое право. Но для этого придётся пройти через ряд дополнительных бюрократических процедур, которые имеют свои особенности и несколько отличаются от стандартного механизма закрытия ИП.

Предприниматель может иметь 4 вида задолженностей:

задолженность перед Пенсионным фондом РФ;
долги по отчислениям в Фонд социального страхования;
долги перед компетентными налоговыми органами;
задолженность перед работниками и/или кредиторами.

Каждый из этих долгов предполагает отдельную процедуру закрытия ИП.

Срок рассмотрения заявки на прекращение регистрации бизнеса строго регламентирован. ФНС рассматривает заявление 5 рабочих дней, на 6-й рабочий день выдадут лист записи или уведомление об отказе с обоснованием причин.

После исключения из ЕГРИП заявителю отводится время на добровольное погашение недоимок и сдачу итоговой отчетности:

на погашение задолженностей перед ПФР отводится 14 дней с момента подачи документов на прекращение деятельности;
при применении упрощенной системы налогообложения декларация подается до 25 числа месяца, следующего за прекращением регистрации в налоговой;
при применении предпринимателем ЕНВД — до момента прекращения деятельности.

По опыту клиентов, несмотря на 5-дневный срок рассмотрения заявления в ФНС, споры с налоговой при ликвидации ИП с долгами могут растянуться на несколько месяцев. Все зависит от величины задолженностей и типа кредиторов.

Предприниматель вправе прекратить коммерческую деятельность в любой момент — объяснять причины при добровольном закрытии ИП не должен. Но также субъект предпринимательства может быть закрыт принудительно по требованию уполномоченных органов или решению суда.

Рассмотрим основания для прекращения деятельности ИП в 2021 году:

Собственное желание предпринимателя.
Смерть ИП.
Решение суда о ликвидации.
Признание должника-ИП банкротом по личному заявлению, заявлению кредиторов или уполномоченного органа.
Аннулирование или истечение срока разрешения на временное проживание ИП-иностранца.

Последствия для предпринимателя напрямую зависят от основания прекращения регистрации. Повторно открыть ИП можно только через 5 лет после банкротства ИП с долгами, через 3 года после принудительного закрытия ФНС или судом.

При сдаче итоговой отчетности обязательно нужно указать в ней налоговый период. Он зависит от применяемого режима налогообложения:

при УСН указывается значение 96, не 34, как обычно;
при ЕНВД указываются коды налогового периода 51, 54, 55, 56 — для первого, второго, третьего или четвертого квартала соответственно;
при ЕСХН в отчете отображается код 96;
при подаче декларации НДФЛ указывается код 34;
декларация по НДС сдается в обычном режиме.
финансовая отчетность по патенту и общей системе налогообложения не сдается — достаточно будет сдать указанные выше декларации (в зависимости от применяемого налогового режима).

Кроме того, при прекращении деятельности ИП обязаны отчитаться в ИФНС по страховым взносам. Вот здесь есть некоторая неясность относительно отображения кодов налоговых периодов в декларации — нередки случаи, когда каждое отделение ФНС требует отображения разных кодов.

Перед сдачей финальной отчетности рекомендуется проконсультироваться со специалистами налоговой службы.

На прекращение деятельности ИП неуплата взносов в Фонд социального страхования не влияет. Сведения о регистрации и ликвидации ИП налоговики отсылают в ФСС без участия предпринимателя, а сверка недоимок и платежей в Фонд не производится.

Но, как и в случае с долгами в ПФР и ФНС, недоимки перед ФСС заплатит гражданин после ликвидации ИП.

ФНС самостоятельно запрашивает сведения о долгах перед фондами, но отчетность ПФР и соцстрах обязательно нужно сдать. Если декларации не подавались, их нужно донести за весь период, в противном случае вы получите отказ в прекращении статуса ИП.

Среди всех кредиторов ИП наемные работники имеют максимальные шансы на получение своих денег. После закрытия бизнеса предприниматель обязан погасить долги по зарплате и иным социальным выплатам (больничным или отпускам) перед своими работниками — работники могут подавать в суд, взыскивать долг через приставов, несмотря на то, что ИП закрылся.

Даже процедура банкротства предпринимателя не спасет — задолженности по заработной плате относятся к типам долговых обязательств, которые не могут быть списаны.

В отличие от ликвидации организаций, ИП в случае прекращения своей деятельности не обязан уведомлять сотрудников за 2 месяца до подачи заявления в налоговую. А также не должен платить им выходное пособие.

Такая обязанность возникает, только если это прямо предусмотрено трудовым договором.

При этом закрыть ИП гражданину ничто не мешает — налоговый орган не вправе отказать по причине долгов перед работниками. Аналогично другим типам недоимок, погашать задолженности бывшему предпринимателю придется из личного кармана физического лица.

А бывшие работники вправе:

обратиться в суд за принудительным взысканием зарплаты,
подать на признание банкротства ИП или бывшего ИП-работодателя.

Кредитные и прочие долги не препятствуют закрытию ИП — налоговая инспекция даже не проверят их при рассмотрении заявления. Но с закрытием субъекта предпринимательства обязательства не исчезнут — платить кредиты придется физическому лицу.

При банкротстве банки, равно как и арендодатели или поставщики, находятся в проигрышном положении по сравнению с другими типами кредиторов. Ведь удовлетворение их требований производится только после погашения недоимок по налогам и заработной плате.

В случае банкротства ИП шансы вернуть деньги у банков минимальны — обычно их требования удовлетворяются не более, чем на 5%. Остальной долг просто списывается. Это не касается залоговых кредиторов, выдавших предпринимателю кредит под залог имущества.

Если перед тем, как закрыть ИП в 2020 году, вопрос с долгами предпринимателем решен не был, у кредиторов есть несколько вариантов решения проблемы:

Взыскать долг после закрытия ИП с долгами по налогам. Для этого можно прибегнуть к претензионной переписке или судебному способу защиты прав — обращению в суд общей юрисдикции. Арбитражный суд рассмотрит спор между компанией и экс-предпринимателем только в том случае, если дело было принято к производству до того, как ФНС закрыла ИП с долгами по налогам (п. 13 постановления Пленума ВС РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996).
Согласно ст. 415 ГК РФ прекратить обязательство прощением долга. Кредитор освобождает должника от обязательства без встречного представления (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.12.2014 № Ф07-10084/2014).

Еще один способ, как экс-ИП закрыть вопрос с долгами по налогам, привела ФНС в письме от 11.05.2017 № ГД-4-8/8767@. Погасить налоговую задолженность, по мнению ведомства, может не только налогоплательщик, но и любое другое лицо.

Таким образом, закрыть ИП с долгами по налогам и иным обязательствам можно. Однако прекращение предпринимательской деятельности не повлечет исчезновения задолженности. Обязанность ее погашения по-прежнему будет возложена на физическое лицо, которое должно было заблаговременно поинтересоваться, можно ли закрыть ИП, если есть долги по налогам, и к каким последствиям это приведет.

Как закрыть ИП с долгами: инструкция на 2021 год

До 2018 года бизнес, не приносящий прибыль, можно было закрыть путем подачи заявления в ФНС с просьбой о снятии с регистрации в ЕГРИП. Фактически это обозначало ликвидацию ИП, но не долгов. Все задолженности по взносам в налоговую, пенсионную службы должны быть погашены. Иначе заявление не визировали и долги продолжали нарастать, начисляли пени, штрафы.

После принятия правок к Налоговому Кодексу, стало возможным закрытие ИП с долгами. При этом долги выплачиваются не всегда. После закрытия бизнеса контролирующие органы не имеют права начислять штрафные санкции на неуплаченные взносы — сумма замораживается.

Для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя нужно:

оплатить государственную пошлину в размере 160 рублей (квитанцию подать в ФНС);
составить заявление по форме Р26001 о снятии с регистрации из ЕГРИП;
составить декларацию на текущий период подать в ПФР и в ФНС для перерасчета страховых взносов.

В течение 5 рабочих дней налоговая служба рассматривает заявление и принимает решение о снятии с учета. По истечению этого срока нужно обратиться в местный орган ФНС и получить свидетельство о прекращении деятельности по форме Р65001, выписку из ЕГРИП. С этого момента все долговые обязательства ложатся на плечи физического лица, регистрировавшего бизнес.

Снятие с учета бизнеса с неуплаченными страховыми взносами в ПФР осуществляется в общем порядке. Поскольку законом установлен срок, в который после закрытия ИП недоимку нужно покрыть, то ни ФНС, ни пенсионный фонд не имеют права препятствовать снятию с учета предпринимателя.

После исключения из ЕГРИП предпринимателя, налоговая служба направляет в ПФР соответствующую справку. На основании этого документа, фонд прекращает начислять взносы, соответственно долги не растут.

Перед подачей заявления по форме Р26001 предприниматель обязан подать в ФНС декларацию за текущий период и другую финансовую отчетность в зависимости от системы налогообложения. Если ИП работало на ЕНВД или патенте, либо отчетность не сдавалась по другим причинам, тогда составляют декларацию за весь период деятельности.

Финансовый отчет составляют при любых показателях доходности. Если бизнес не приносил прибыль, тогда в соответствующих графах проставляю нули. На основании поданной декларации инспекторы проведут сверку и дадут справку с суммой недоимки по обязательным взносам.

Перед ликвидацией ИП все долги нужно погасить, в противном случае налоговая откажет в снятии с учета. Если этого не сделать добровольно, задолженность будет взыскиваться в судебном порядке. Если нет финансовых возможностей погасить долги, будет обременено имущество.

Единственный законный способ ликвидировать убыточное ИП без выплаты долгов — это инициировать процедуру банкротства. Согласно закону № 127-ФЗ можно подать заявление в Арбитражный суд о присвоении статуса несостоятельного, если соблюдается 2 и более требуемых условий:

задолженность по налоговым отчислениям составляет более 10 000 рублей;
более 10 % обязательств перед контролирующими органами не уплачены в установленные законом сроки;
последний платеж по банковскому кредиту был внесен более 3 месяцев назад;
сумма долговых обязательств предпринимателя превышает рыночную цену недвижимости или имущества, которое находится в его собственности;
финансовый прогноз показывает отрицательную тенденцию и покрытие долгов в ближайшие 3 месяце невозможно;
погашение задолженности перед одним из кредиторов исключают возможность погашения остальным обязательств.

Процедура банкротства предполагает реструктуризацию долгов. Если урегулировать вопрос с кредиторами не удастся, суд назначит конкурсное производство для реализации имущества. Если у физического лица, носившего статус предпринимателя, нет собственности или денег, вырученных от ее продажи, не достаточно для покрытия всех долговых обязательств, — они списываются под ноль.

Вся ответственность за деятельность и ее результаты лежит на физическом лице, которое регистрировало предпринимательство. После ликвидации ИП все долги переходят гражданину. По закону предусмотрено следующее наказание:

административное — применяется при нарушении норм Налогового Кодекса и ведения финансовой отчетности;
уголовное — назначается при совершении тяжких экономических преступлений, финансовых махинаций, мошенничества;
субсидиарная ответственность — покрытие долговых обязательств перед кредиторами, контролирующими органами, контрагентами личным имуществом.

После снятия с учета и исключения из ЕГРИП бывший предприниматель в течение последующих 3 лет несет имущественную ответственность за деятельность ИП.

Профессионализм и предоставление комплексных услуг клиентам – наши главные критерии при сотрудничестве с компаниями. Мы ценим ваше время, поэтому берем все вопросы и заботы на себя.

Обратившись в МИП, вы можете быть уверены, что ваша компания будет ликвидирована без проблем даже с крупными долгами. У нас работают только опытные юристы и адвокаты с большим стажем и огромным количеством выигранных дел.

Добровольная ликвидация компании от 20 000 рублей (3 месяца)

Актуально при снижении размера прибыли и уменьшения экономической рентабельности бизнеса;
Предприятие ликвидируется с долгами или без, по решению учредителей;
Производится после назначения ликвидационной комиссии;
Проводится комплексный бухгалтерский аудит перед налоговой проверкой;
Отправляются уведомления о предстоящем увольнении сотрудников в Государственную инспекцию по охране труда и миграционные органы;
Все документы оформляются через ИФНС;
Результатом ликвидации является получение свидетельства о снятии с регистрационного учета от налогового органа.

До 2011 года предприниматели не могли закрывать ИП с долгами, однако после введения ряда поправок у них появилась такая возможность. Стоит учитывать, что ликвидация статуса не избавляет от долговых обязательств, и все деньги в любом случае придется выплатить в течение 15 календарных дней после внесения изменений о прекращении деятельности в ЕГРИП.

С какими долгами можно закрыть ИП:

По налогам и иным сборам в ИФНС;
По страховым пенсионным и медицинским взносам;
По долговым обязательствам перед контрагентами;
По зарплате сотрудникам.

В последних двух случаях есть свои особенности. Если у индивидуального предпринимателя остается задолженность перед контрагентами, они являются его личным долгом, который вторая сторона может взыскать в порядке гражданского производства с него как с физического лица.

Закрыть ИП с долгами перед работниками тоже можно, но здесь предприниматель в любом случае нарушает трудовое законодательство, на основании которого все выплаты должны быть произведены в последний день работы персонала. При невыполнении данного требования предприниматель несет личную ответственность.

Обратите внимание! В отличие от ООО, которое отвечает по долговым обязательствам имуществом организации, с ИП все совершенно иначе. Если у него есть задолженность, для ее погашения контрагент может взыскать все через суд, и при крупных суммах нередко изымается личное имущество должника.

Ликвидация ИП с долгами в плане пошаговых действий практически ничем не отличается от обычного закрытия без них:

Подготавливаем пакет документов. Понадобится заявление по форме Р26001, паспорт, ИНН, свидетельство о регистрации.
Заполняем заявление и подаем в ИФНС вместе с остальными документами.
На 6-й рабочий день получаем свидетельство о ликвидации и выписку из ЕГРИП.
Оплачиваем налоги и взносы в течение 15 дней.
Закрываем банковские счета.

Как видно из представленного выше, закрыть ИП в целом несложно, но на пути у предпринимателя могут возникать трудности из-за сотрудников ИФНС. Например, они нередко не позволяют закрыть статус, требуя предоставления справки об отсутствии долгов, что является неправомерным – ее предпринимателю получать не нужно, все сведения налоговая служба запрашивает самостоятельно.

Главным и положительным для предпринимателя последствием является избавление от всех долгов. Но здесь есть своя особенность: задолженности погашаются за счет реализации имущества бывшего ИП. Например, если у него в собственности есть две квартиры, одна может быть продана с целью погашения требований кредиторов.

Еще один недостаток заключается в том, что предприниматель, чья несостоятельность признана судом, не сможет повторно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или входить в составе учредителей юридического лица в течение последующих 5 лет.

И последнее ограничение, предусмотренное законодательством – запрет на занятие управляющих должностей в кредитных учреждениях в течение 10 лет после признания ИП банкротом.

Чтобы минимизировать все неблагоприятные моменты, вы можете закрыть ИП с долгами с помощью наших юристов. Они тщательно проанализируют все внутренние документы, отчеты и декларации, выявят и исправят ошибки, а при необходимости будут представлять ваши интересы в суде или перед государственными органами. Мы работаем четко, профессионально и слаженно, отстаивая интересы клиентов до победного конца!

Смена формы предпринимательской деятельности. ИП меняется на ООО, например, когда происходит смена состава учредителей.
Коммерческая деятельность не оправдала планов и надежд.
Просто надоело. Быть предпринимателем — работа не простая, чтобы кто ни думал. Поэтому просто надоесть тоже может.
Прибыль есть, но её не хватает на необходимые периодические платы и взносы.

И тут возникает вопрос, как закрыть ИП, если на нём есть долги (затянули с прекращением деятельности, например, надеясь выйти из чёрной полосы убыточности). Это реальный процесс, и знать его механику лучше заранее, чтобы потом не бегать с круглыми глазами в поисках решений.

Первое, что придётся сделать независимо от того, есть ли на предпринимателе долги, или он закрывает фирму по другой причине — подать заявление в органы налогового ведомства.

Заполняем для заявления форму Р26001. Это стандартная процедура, которой мы не раз касались в статьях на нашем сайте, поэтому напомним основные моменты. Подавать форму можно в двух вариантах — бумажном или электронном. Чтобы найти сам бланк, вам либо нужно прийти в местное отделение ФНС, либо зайти на их официальный портал, где бланк можно будет просто скачать под распечатку.

В пакет документации, который вы будете подавать после оплаты госпошлины, входит само заявление и квитанция с отметкой о проведённой оплате.

Важно! Процедура закрытия ИП происходит там, где этот ИП регистрировался, а не там, где происходит учёт.

Пакет документов можно лично отнести в налоговую, либо же направить туда своего представителя; однако не забудьте о доверенности, которая, в свою очередь, должна быть заверена нотариусом. Либо же можно использовать пересылку документов почтой. (Читайте «Почтовая опись вложения: бланк по форме 107»).

Если вы выбирайте второй вариант, то на нашем сайте можете прочитать статью, как правильно делать опись документов при отправке заказным письмом. Это обязательный пункт при пересылке пакета документов с декларацией в налоговую.

Спустя 5 рабочих дней после подачи, в налоговой вам выдадут подтверждающий закрытие ИП документ. К нему прилагается свидетельство о регистрации и выписка из ЕГРИП. Для получения этих документов, возьмите с собой паспорт.

Если вы не можете в назначенный срок прийти в отделение налоговой инспекции за своими документами, то они будут высланы ИФНС по адресу вашей регистрации почтой.

Только что мы описали стандартную процедуру закрытия ИП, этапы которой характерны для всех предпринимателей. Однако вопрос о долгах остаётся открытым. Может ли бизнесмен осуществить такое закрытие, в случае, если на нём висят долги.